По теме «Анализ банковского баланса»
I. ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТОВ
Таблица 1
Бухгалтерский баланс банка
| № п/п | Наименование статей | Н.г. | К.г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I | АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства и счета в ЦБ РФ | 39 343 446 | 45 349 765 |
| 2 | Обязательные резервы в ЦБ РФ | 44801391 | 43342661 |
| 3 | Средства в КО за вычетом резервов (ст.3.1– ст.3.2) | 1421644 | 1385752 |
| 3.1 | Средства в КО | 1422199 | 1386451 |
| 3.2 | Резервы на возможные потери | 555 | 699 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1– ст.4.2) | 317388655 | 248565355 |
| 4.1 | Вложения в торговые ценные бумаги | 317388655 | 248565355 |
| 4.2 | Резервы под обесценение ц/б и на возможные потери | 0 | 0 |
| 5 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 1242568051 | 1240477540 |
| 6 | Резервы на возможные потери по ссудам | 44483097 | 40186577 |
| 7 | Чистая ссудная задолженность (ст.5–ст.6) | 1198084954 | 1200290963 |
| 8 | Проценты начисленные (включая просроченные) | 1958736 | 2564783 |
| 9 | Чистые вложения в инвестиционные ц/б, удерживаемые до погашения (ст.9.1–ст.9.2) | 62393052 | 81502295 |
| 9.1 | Вложения в инвестиционные ц/б, удерживаемые до погашения | 62397298 | 81511841 |
| 9.2 | Резервы на возможные потери | 4246 | 9546 |
| 10 | ОС, НМА и МЗ | 80993277 | 79098970 |
| 11 | Чистые вложения в ц/б, имеющиеся в наличии для продажи (ст.11.1–ст.11.2) | 73377006 | 78393896 |
| 11.1 | Ц/б, имеющиеся в наличии для перепродажи | 74013980 | 78932403 |
| 11.2 | Резервы под обесценение ц/б и на возможные потери | 636974 | 538507 |
| 12 | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 1301267 | 1272003 |
| 13 | Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1–ст.13.2) | 19080898 | 24002563 |
| 13.1 | Прочие активы | 19820963 | 24735460 |
| 13.2 | Резервы на возможные потери | 740065 | 732897 |
| 14 | Всего активов (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13) | 1840144326 | 1805769006 |
| II | ПАССИВЫ | ||
| 15 | Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ | 88 | 0 |
| 16 | Средства КО | 51018112 | 43102457 |
| 17 | Средства клиентов | 1510264925 | 1459929080 |
| 17.1 | В том числе вклады физических лиц | 1133534829 | 1107920896 |
| 18 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 3624 | 3784 |
| 19 | Выпущенные долговые обязательства | 65993811 | 92159657 |
| 20 | Прочие обязательства | 39301002 | 43074352 |
| 21 | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам | 3005979 | 3145263 |
| 22 | Всего обязательств (ст.15+16+17+18+19+20+21) | 1669587541 | 1641414593 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 23 | Уставный капитал | 1000000 | 1000000 |
| 23.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 950000 | 950000 |
| 23.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 50000 | 50000 |
| 23.3 | Незарегистрированный УК неакционерных КО | 0 | 0 |
| 24 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 3 | 3 |
| 25 | Эмиссионный доход | 5576698 | 5576698 |
| 26 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО | 102645126 | 103828728 |
| 27 | Переоценка ОС | 37071969 | 37086997 |
| 28 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 46386421 | 38649800 |
| 29 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 | 0 |
| 30 | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 7191518 | 8257612 |
| 31 | Нераспределенная прибыль (ст.28–29–30) | 39194903 | 30392188 |
| 32 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 14931908 | 13530195 |
| 33 | Всего источников собственных средств (ст.23–23.3–24+25+26+27+31–32 – для прибыльных КО); (для убыточных КО– ст.23–23.3–24+25+26+27+28–32) | 170556785 | 164354413 |
| 34 | Всего пассивов: (ст.22+23.3+33) | 1840144326 | 1805769006 |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 35 | Безотзывные обязательства КО | 295271066 | 306782938 |
| 36 | Гарантии, выданные КО | 5109769 | 5060368 |
*ст.29,30,31 заполняются только прибыльными КО
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках
| № п/п | Наименование статей | Н.г. | К.г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||||
| 1 | Размещение средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках | 7763750 | 5982869 | |||
| 2 | Ссуд, предоставленных другим клиентам | 9877571 | 42456681 | |||
| 3 | Средств, переданных в лизинг | 9047 | 5896 | |||
| 4
| Ценных бумаг с фиксированным доходом | 4999356 | 24104552 | |||
| 5 | Других источников | 28909 | 154628 | |||
| 6 | Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (ст.1+2+3+4+5) | 22678633 | 72704626 | |||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||||
| 7 | Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты | 8488399 | 385619 | |||
| 8 | Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты | 20229911 | 42851933 | |||
| 9 | Выпущенным долговым ценным бумагам | 653226 | 565611 | |||
| 10 | Арендной плате | 498368 | 782168 | |||
| 11 | Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (ст.7+8+9+10) | 29869904 | 44585331 | |||
| 12 | Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 – ст.11) | - 7191271 | 28119295 | |||
| 13 | Комиссионные доходы | 2479907 | 7140550 | |||
| 14 | Комиссионные расходы | 360993 | 220771 | |||
| 15 | Чистый комиссионный доход (ст.13 – ст.14) | 2118914 | 6919779 | |||
| Прочие операционные доходы: | ||||||
| 16 | Доходы от операций с ин. валютой и с др. валютными ценностями, включая курсовые разницы | 221578401 | 186591257 | |||
| 17 | Доходы от операций купле-продаже драг. металлов, ц/б и др. имущества, положительные результаты переоценки драг. металлов, ц/б и др. им-ва | 29096581 | 13524652 | |||
| 18 | Доходы, полученные в форме дивидендов | 4027 | 15828 | |||
| 19 | Другие текущие доходы | 1065368 | 24557539 | |||
| 20 | Итого прочие операционные доходы (ст.16+17+18+19) | 251744377 | 224689276 | |||
| 21
| Текущие доходы (ст.12+15+20) | 246672020 | 259728350 | |||
| Прочие операционные расходы: | ||||||
| 22 | Расходы на содержание аппарата управления | 7892246 | 20484724 | |||
| 23 | Эксплуатационные расходы | 3729697 | 28928933 | |||
| 24 | Расходы от операций с ин. валютой и с др. валютными ценностями, включая курсовые разницы | 186784085 | 179766079 | |||
| 25 | Расходы от операций купле-продаже драг. металлов, ц/б и др. имущества, отрицательные результаты переоценки драг. металлов, ц/б и др. им-ва | 23011761 | 3485240 | |||
| 26 | Другие текущие расходы | 3597183 | 5722341 | |||
| 27 | Всего прочих операционных расходов (ст.22+23+24+25+26) | 225014972 | 238387317 | |||
| 28 | Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 – ст.27) | 21657048 | 21341033 | |||
| 29 | Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам | 5556222 | 5090894 | |||
| 30 | Изменение величины резервов под обесценение ц/б и на возможные потери | 610807 | - 210101 | |||
| 31 | Изменение величины прочих резервов | 98336 | - 6117 | |||
| 32 | Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.28 – 29 – 30 –31) | 15391683 | 16466352 | |||
| 33 | Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов | 0 | 0 | |||
| 34 | Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст.32+ ст.33) | 15391683 | 16466352 | |||
| 35 | Налог на прибыль* | 8821106 | 3758190 | |||
| 36 | Непредвиденные расходы после налогообложения | 0 | 0 | |||
| 37 | Прибыль (убыток) за отчетный период (ст.34 – ст.36) | 6570577 | 16466352 | |||
*Сумма налогов, выплаченных из прибыли (ст.35), отражается в отчете о прибылях и убытках справочно и не исключается из расчета прибыли (убытка) за отчетный период, отражаемой (ого) по ст.37.
II. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Практическое задание № 1
по теме «Анализ банковского баланса»
Цель задания – выявление качественных характеристик деятельности банка по бухгалтерского баланса
Задание:
1. на основании таб. № 1.1 проанализируйте изменения в составе и структуре пассивов банка за финансовый год, а также рассчитайте долю каждого его элемента в общей сумме пассивов банка.
2. на основании таб. № 1.2 проанализируйте изменения в составе и структуре активов банка за финансовый год, а также рассчитайте долю каждого его элемента в общей сумме активов банка.
3. на основании таб. № 1.3 проанализируйте динамику, состав и структуру активов банка по степени риска на начало и конец года, а также рассчитайте темпы роста.
4. на основании таб. № 1.4 произведите анализ эффективности использования активов, коэффициента «нагрузки» и проведите их факторный анализ.
5. на основании таб. № 1.5 рассчитайте собственные средства- нетто, собственные средства- брутто и определите их долю в собственных средствах банка и в пассиве баланса. Рассчитайте коэффициент иммобилизации и проведите его факторный анализ. Проанализируйте эффективность использования собственных средств банка и осуществите факторный анализ.
6. на основании таб. № 1.6 проведите анализ эффективности привлеченных и заемных средств пассива баланса и проведите факторный анализ коэффициентов.
7. Сделайте общий вывод и дайте рекомендации по проведенным расчетам.
Таблица 1.1
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 199; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!