Легализация (отмывание) денежных средств
Или иного имущества, приобретенного лицом
В результате совершения им преступления
(ст. 174.1 УК РФ)
Общественная опасность данного преступления, так же как и общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, заключается в том, что при его совершении нарушается законный имущественный и денежный оборот. Статья введена в УК РФ Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".
Совпадают у ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ также объект преступления и предмет преступления, которыми являются соответственно общественные отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота имущества; предметом же преступления являются денежные средства и иное имущество, при этом к иному имуществу в данном случае относятся: ценные бумаги, недвижимые вещи, иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи, имущественные права. Отличие состоит лишь в том, что при квалификации деяния по ст. 174.1 УК РФ предметом преступления могут быть денежные средства и иное имущество, добытые самим виновным преступным путем.
Статья была изменена, в связи с чем ряд положений, которые редактировались, устарели. На мой взгляд, проще всего убрать часть, начинающуюся со слов "Объективная сторона преступления..." (3 абзац с начала статьи) и заменить тем вариантом, который я поместил далее по тексту.
|
|
|
До недавнего времени объективная сторона преступления характеризовалась одним из четырех альтернативных действий:
- совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления;
- совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления;
- использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности;
- использование указанных средств или иного имущества для осуществления иной экономической деятельности.
Отличие объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, от предусмотренного ст. 174 УК РФ состояло в наличии двух дополнительных альтернативных действий: использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности; использование денежных средств или иного имущества для осуществления иной экономической деятельности. Применительно к вопросу о расхождении объективной стороны двух указанных составов преступления в литературе высказывалась негативная оценка. В частности, Н.А. Лопашенко писала: "...не совсем ясна логика законодателя, установившего разные формы легализации для разных субъектов: речь идет, конечно, об использовании денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, которая может быть формой легализации только по ст. 174.1 УК РФ. Почему не признается легализацией управление третьим лицом преступно полученным имуществом путем использования его в бизнесе? Подобное поведение ничуть не менее (если не более!) опасно, чем совершение с этим имуществом финансовых операций и других сделок".
|
|
|
Жесткой критике редакцию ст. 174.1 УК РФ, в общем-то, как и ст. 174 УК РФ подверг также И.А. Клепиций, писавший, что, во-первых, ст. 174.1 УК РФ предусматривает ответственность вовсе не за отмывание денег, а за действия, лишь внешне сходные с отмыванием денег, не представляющие какой-либо социальной опасности. Воля законодателя совершенно определенно, осознанно и прямо направлена на криминализацию любых сделок, совершенных лицом с имуществом, приобретенным им самим в результате совершения преступления, независимо от размера сделки и от целей и мотивов, побудивших к ее совершению. Следовательно, единственный существенный признак преступления определен не в Особенной части УК РФ, а в его Общей части - в ч. 2 ст. 14 УК РФ. Очевидно, что такая ситуация недопустима, она влечет практически неизбежный произвол. Во-вторых, ст. 174.1 УК РФ не соответствует принципу справедливости в части правила non bis in idem: никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление (ч. 2 ст. 6 УК РФ), приводя в пример случай заранее обещанного "отмывания" денег, полученных другим лицом в результате совершения кражи. Такое лицо привлекается к ответственности за соучастие в совершенной краже и, по совокупности, за отмывание денег по ст. 174.1 УК, т.е. трижды привлекается к ответственности фактически за одно и то же деяние: 1) за соучастие в краже; 2) за отмывание доходов от кражи; 3) наказание в ст. 174.1 УК РФ в сравнении со ст. 174 УК РФ усиливается именно в связи с тем, что лицо является соучастником основного преступления, получившим в результате его совершения доход.
|
|
|
Между тем законодатель вполне обоснованно последними изменениями, внесенными в УК РФ, привел редакции рассматриваемых статей к единому знаменателю, что давно напрашивалось. Хотя несколько спорным является способ, которым он эти преобразования совершил, фактически декриминализировав два способа совершения легализации и оставив лишь те способы, которые предусмотрены и в ст. 174 УК РФ:
|
|
|
- совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;
- совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления.
Более логичным, как представляется, было бы привести редакцию ст. 174 УК РФ в соответствие с редакцией ст. 174.1 УК РФ, как более совершенной нормы. Таким образом, законодатель фактически декриминализировал два способа совершения легализации, которые обладают высокой степенью общественной опасности.
При этом в тексте ст. 174.1 УК РФ так же, как и ст. 174 УК РФ, содержится оговорка относительно действий, образующих объективную сторону состава преступления, согласно которой ответственности по ст. 174 УК РФ не подлежит лицо, совершающее указанные действия с денежными средствами и иным имуществом, добытыми в результате совершения следующих преступлений:
- невозвращение средств из-за границы в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ);
- уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ);
- уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ);
- уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ);
- неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);
- сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ).
Состав преступления формальный, т.е. окончен с момента совершения любого из альтернативных действий.
С субъективной стороны данное преступление характеризуется прямым умыслом, т.е. лицо осознает общественную опасность действий по легализации имущества, добытого им преступным путем, и желает их совершить.
Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Указанное лицо действует с целью легализации денежных средств и иного имущества, добытого им в результате совершения преступления.
Квалифицирующие признаки, предусмотренные в ч. ч. 2, 3, 4 ст. 174.1 УК РФ, совпадают с аналогичными признаками, предусмотренными в ст. 174 УК РФ.
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 168; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!