Активные и пассивные операции банков
Сущность пассивных операций банков
Пассивные операции служат для мобилизации средств, которые затем используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве банковского баланса.
Существуют следующие виды пассивных операций.
1. Вклады или финансовые обязательства перед клиентами банка делятся на депозиты и сберегательные вклады. Депозиты бывают «до востребования», и «срочные», которые делятся на вклады, зарезервированные на установленный срок и вклады с обязательным уведомлением.
Под депозитом понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. «До востребования» применяются для осуществления текущих расчетов. Ведение платежных операций требует немалых затрат. Они компенсируются тем, что клиенты, владеющие ими, не в полной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства. Есть так называемый «твердый остаток», который используется банком для своих целей (в основном на краткосрочные кредиты).
Сберегательный вклад характеризуется медленным ростом. Используется часто через несколько лет.
2. Привлеченные средства ‑ это обязательства перед другими банками (межбанковские кредиты).
3. Эмиссия ценных бумаг: ипотечные облигации, банковские и сберегательные облигации.
В развитых странах соотношения между собственным и заемным капиталами банка находятся на уровне от 1:10 до 1:100.
|
|
|
Сущность активных операций
Активные операции банка. В активах банков по своим масштабам выделяются кредитные и фондовые операции. На них приходится до 80% активов. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:
1. В зависимости от обеспечения:
Ø без обеспечения (бланковые);
Ø имеющие обеспечение (вексельные, подтоварные, под ценные бумаги).
2. По срокам погашения:
Ø окольные (до востребования банка или заемщика);
Ø краткосрочные (до 1 года);
Ø среднесрочные (от 1 до 5 лет).
3. По характеру погашения:
Ø единовременным взносом;
Ø в рассрочку.
4. По методу взимания процента:
Ø процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды);
Ø в момент погашения кредита;
Ø равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита, различается 4 вида ссуд:
Ø Коммерческие – предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал и т.д.
Ø Ссуды посредникам фондовой биржи выдается под обеспечение ЦБ и используется для биржевых операций.
|
|
|
Ø Сельскохозяйственные ссуды бывают двоякого вида:
ü ипотечные ссуды (под залог недвижимости) для покрытия крупных капитальных затрат;
ü краткосрочные (на временные нужды).
Ø Кредитование конечного потребления, выступает в трех формах:
ü под залог жилых строений;
ü на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;
ü ссуды с разовым погашением (по окончании срока).
Под фондовыми операциями понимается деятельность банка на фондовом рынке (операции с ценными бумагами). К ним относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (вторичный оборот ценных бумаг); ссуды под залог ценных бумаг.
Виды акций и облигаций
АКЦИИ ОБЫКНОВЕННЫЕ (ПРОСТЫЕ) – ценные бумаги, предоставляющие основные права на собственность корпорации.
удостоверяющие 3 права в отношении ее владельца:
· получение дохода (дивиденды)
· участие в управлении компании
· получение части имущества компании в случае ее ликвидации
|
|
|
Виды акций:
· Обыкновенные (Получение дивидендов, управление компанией)
· Привилегированные (Получение дивидендов, право получить первыми часть имущества компании в случае ликвидации)
В зависимости от стадии выпуска и их оплаты выделяют 3 вида акций:
· Объявленные (Акции, которые могут быть выпущены уже обращающимися)
· Размещенные (Приобретены акционерами, по которым были заключены договоры купли-продажи; по закону в момент создания публичной компании все акции должны быть размещены )
· Полностью оплаченные (Акции, по которым были произведены все расчеты )
Привилегированные - имеют право голоса, если ставится вопрос об изменении устава общества, но только в той части, где это касается самих привилегированных акционерах.
Виды привилегированных акций:
· Кумулятивные
· Конвертируемые/ не конвертируемые
· С корректируемой ставкой дивидендов (С поправкой на какие-то либо индикаторы, например, ключевой ставке ЦБ)
· Отзывные
Обыкновенные акции - не менее 75% УК. В Некоторых компаниях УК сформирован исключительно из обыкновенных акций. Обыкновенная акция - это всегда бессрочная акция.
Облигация- долговая бумага с пониженным риском.
|
|
|
Основные признаки облигаций:
· Устанавливает обязательства эмитента по отношению к неопр. кругу лиц. · Отражает отношения займа (удостоверяет займ). · Как правило имеет срок обращения. · Любая облигация подлежит процедуре погашения (Предполагает, что облигация прекращает свое обращение, производятся все выплаты по этой облигации, которые не были произведены до момента погашения). · Доходность по облигации является фиксированной.
Виды облигаций (корпоративных
) · Беззакладные - Прямые (не обеспечены залогом какого-либо имущества) · Купонные · Дисконтные · Доходные · Отзывные · Индексируемые - выпускаются с целью защитить потенциального инвестора-владельца в связи с рисками инфляции, снижением валютного курса и.т.д. · Закладные (выпускаются под залог конкретного имущества или ценных бумаг, имеющихся у компании) · Ипотечные · С плавающим залогом · Под залог ценных бумаг · Государственные и Муниципальные облигации ОФЗ (облигации федерального займа) - наиболее ликвидны из всех гос. Бумаг. o ОФЗ-ПК - с переменным купоном
Международные облигации -выпускается эмитентом одного гос-ва для обращения на рынке другого. Главная особенность состоит в том, что они уже при выпуске попадают под законодательство другого гос-ва. · Еврооблигации. (Основные эмитенты - корпорации, государства, муниципал, межд. Орг-ии. В порядке убывания от общего числа). Еврооблигация - это бумага, которая выпускается по законодательству какого-либо Европейского гос-ва + по зак-ву Европейского союза. Биржевая облигация (БО) – обязательство компании, выпускаемое по упрощенным правилам. Выпуск БО не требует государственной регистрации, этим занимается биржа.
26) Методы минимизации потерь
Наиболее часто при этом применяются следующие группы методов: технические, правовые, организационно-экономические.
Технические методы основаны на внедрении различных технических средств, например, систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов, охранной сигнализации и т.п.
К группе правовых методов относятся страхование, залог, неустойка (штраф, пеня), поручительство (гарантия), задаток.
Организационно-экономические методы включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, а также на их компенсацию в случае возникновения потерь. Они, как правило, реализуются с помощью различных управленческих регламентов. Сюда можно отнести, например, запрет на курение в огнеопасных местах, систему поглощения риска, то есть признание ущерба в случае невозможности использования иных способов минимизации риска или в случае малой вероятности опасного события и т.п.
Рассмотрим наиболее распространенные методы снижения риска в стратегическом планировании.
1. Страхование .Страхование, особенно в комплексе с другими методами, позволяет существенно снизить уровень хозяйственного риска при планировании и реализации стратегии предприятия.
Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.
2. Поручительство.Данный вид минимизации рисков предусматривает, что при недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором. При этом возможна солидарная ответственность поручителя и должника. С помощью такого приема обеспечивается возвратность кредитов, выдаваемых банками.
3. Залог.Данный метод снижения риска относится к способам обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Предметом залога может быть любое имущество: здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные средства, имущественные права, которые могут быть отчуждены.
Договором могут быть предусмотрены следующие виды залога:
• залог, при котором предмет залога остается у залогодателя;
• ипотека;
• залог товаров в обороте;
• заклад;
• залог прав и ценных бумаг.
Законодательство допускает применение одновременно разных видов залога.
4. Распределение риска.Чаще всего этот способ снижения риска применяется в случае разработки и реализации проекта несколькими исполнителями (инвесторами, проектировщиками, строителями, заказчиком).
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 159; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!