Тема 13. Анализ состояния расчетов на предприятии
Введение
1. Организационно-экономическая характеристика предприятия.
2. Анализ состояния расчетов на предприятии.
2.1 Структура и движение дебиторской задолженности и заемных средств.
2.2 Анализ скорости нахождения средств в расчетах.
2.3 Анализ кредитных отношений в расчетах.
2.4 Анализ кредитной окупаемости товарных запасов.
2.5 Анализ платежеспособности и ликвидности .
2.6 Пути улучшения состояния расчетов на предприятии.
Заключение
Список использованных источников
Приложения
В главе 2.1 провести анализ размера, структуры и движения дебиторской и кредиторской задолженности. Выявить просроченную дебиторскую и кредиторскую задолженность и задолженность, сроки погашения которой истекают в ближайшее время. Выявить наиболее крупных должников и причины задержки платежей.
В главе 2.2 определить коэффициенты оборачиваемости и период погашения дебиторской и кредиторской задолженностей, рассчитать потерю или экономию средств от изменения скорости нахождения средств в расчетах. Определить рентабельность переменных издержек предприятия ( критический процент скидки дебиторам).
В главе 2.3Определить объем выручки в расчете на 1000 руб. использованного кредита, время обращения кредита, рентабельность кредита, индекс эффективности использования банковского кредита, среднюю расчетную ставку за кредит, эффект финансового рычага, плечо и дифференциал. Проанализировать тенденцию изменения этих показателей в динамике.
|
|
|
В главе 2.4 оценить изменение размера товарных запасов предприятия в динамике. Рассчитать скорость товарооборота (число оборотов за год) и целесообразность привлечения в оборот заемных средств относительно процентных ставок за кредит.
В главе 2.5 провести анализ показателей относительных ликвидности ( коэффициентов абсолютной, быстрой и текущей ликвидности, утраты или восстановления платежеспособности ). Далее следует проанализировать абсолютные показатели ликвидности баланса. Расчеты представить в таблице.
В главе 2.6 на основе проведенного анализа определить пути улучшения состояния расчетов на предприятии.
Ускорение расчетов возможно за счет предоставления скидок за своевременную оплату, предоставления отсрочки платежей с получением процентов по коммерческому кредиту, за счет использования векселей в расчетах с дебиторами с учетом уплаты процентов и комиссионных банку, с помощью факторинговых операций и т. д.
Выводы должны содержать краткий обзор результатов проведенного исследования, предложения носят конкретный характер и основываются на полученных результатах анализа.
|
|
|
Тема 14. Анализ использования денежных средств
Введение
1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
2. Анализ использования денежных средств.
2.1 Анализ имущества организации и источников его формирования
2.2 Анализ относительных показателей финансовой устойчивости и ликвидности предприятия
2.3 Движение денежных средств по видам деятельности
2.4Анализ потока денежных средств с применением финансовых коэффициентов
2.5Прогнозирование денежных потоков на предприятии
Заключение
Список использованных источников
Приложения
В главе 2.1 должны быть отражены цель исследования и задачи анализа использования денежных средств, источники информации для анализа. За анализируемый период изучить состав и структуру имущества организации, его состояние, распределение активов по степени риска. Проанализировать состав и структуру источников формирования имущества, оценить соотношение собственных и заемных средств организации.
В главе 2.2 оценить ликвидность и финансовую устойчивость организации, рациональность структуры баланса за отчетный период и определить возможность восстановления ( утраты) платежеспособности.
В главе 2.3 за три года проанализировать движение денежных средств по видам деятельности прямым методом. Изучить структуру поступления и расходования денежных средств, оценить эти изменения. Пересчитать чистую прибыль (убыток) в чистый денежный поток по текущей деятельности косвенным методом. Показать, за счет каких неденежных статей величина чистой прибыли (убытка) в форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» отличается от величины чистого денежного потока текущей деятельности.
|
|
|
Оценить качество чистого денежного потока от текущей деятельности. За три года определить изменения величины денежных средств путем расчета денежных потоков и основные направления использования чистого денежного потока от текущей деятельности.
В главе 2.4 за три года на основании анализа движения потока денежных средств рассчитать финансовые коэффициенты: коэффициент общей платежеспособности, срочной платежеспособности, длительности оборота денежных средств, коэффициент оборачиваемости денежных средств.
Для выявления положительных и отрицательных тенденций, отражающих качество управления денежными средствами организации рассчитать коэффициент платежеспособности, рентабельность положительных денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
В главе 2.5 для прогнозирования денежных потоков за отчетный год проанализировать денежные поступления и дебиторскую задолженность, прогнозируемые поступления и отток денежных средств, за этот же период рассчитать объем потребности в дополнительном привлечении денежных средств.
На основе проведенного исследования сделать выводы и разработать конкретные предложения по улучшению использования денежных средств.
Дата добавления: 2019-09-08; просмотров: 258; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!