Результати порівняння фактичних рівнів нормативів регулювання ЗАТ КБ “ПриватБанк” з їх нормативним значенням
| Нормативний показник | Нормати вне Значення | Фактичний рівень | |||||
| 2007 рік | Відхил-ння (+,-) | 2008 рік | Відхиле-ння (+,-) | 2009рік | Відхиле-ння (+,-) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 капітал банку млн..грн. | 10 | 291 | +281 | 352 | +252 | 553 | +443 |
| Н2 мінімальний розмір статутного капіталу, млн. євро | 5 | 37,3 | +32,3 | 56,6 | +51,6 | 105,1 | +100,1 |
| Н3 альтернативності капіталу,% | Не менше 8 | 9,7 | +1,7 | 10,3 | +2,3 | 11,3 | +3,3 |
| Н4 достатності капіталу , % | Не менше 4 | 7,9 | +3,9 | 7,7 | +3,7 | 8,1 | +4,1 |
| Н5 миттєва ліквідність , % | Не менше 20 | 59,1 | +39,1 | 54,5 | +34,5 | 45,3 | +25,3 |
| Н6 загальна ліквідність,% | Не менше 100 | 135,2 | +35,2 | 115,3 | +15,3 | 121,2 | +21,2 |
| Н7 співвідношення високоліквідних активів з робочими активами, % | Не менше 20 | 22,9 | +2,9 | 40,6 | +20,6 | 43,7 | +23,7 |
| Н8 максимальний розмір ризику на одного позичальника,% | Не більше 25 | 23,8 | -1,2 | 23,8 | -1,2 | 20,9 | -4,1 |
| Н9 норматив “великого” кредитного ризику | 8-кратний розмір капіталу | 335,3 | + | 364,33 | + | 155,8 | + |
| Н10 норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих одному інсайдеру, % | Не більше 5 | 4,6 | -0,4 | 4,7 | -0,3 | 3,4 | -1,6 |
| Н11 норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам, % | Не більше 40 | 30,3 | -9,7 | 23,3 | -16,7 | 16,2 | -23,8 |
| Н12 максимальний розмір виданих міжбанківських позичок, % | Не більше 200 | 114,8 | -85,2 | 121,3 | -78,7 | 124,6 | -75,4 |
| Н13 максимальний розмір отриманих міжбанківських позичок | Не більше 300 | 42,7 | -257,3 | 65,3 | -234,7 | 121,8 | -178,2 |
| Н14 норматив інвестування, % | Не більше 50 | 48,6 | -1,4 | 35,2 | -14,8 | 41,6 | -8,4 |
|
|
|
Дані таблиці 2.7. свідчать про те що ЗАТ КБ “ПриватБанк” протягом аналізованого періоду дотримувався всіх нормативів регулювання банківської діяльності.
Підсумовуючи отримані результати в ході аналізу фінансового стану та фінансової діяльності ЗАТ КБ “ПриватБанк” ми можемо зробити висновок, що банк має досить стійку позицію на ринку банківських послуг. Доходи банку зросли на 32 % за аналізований період. Банк в результаті своєї діяльності протягом 2007-2008 років отримував прибутки, він ефективно вкладає свої кошти в активні операції, підтримує оптимальну структуру активів і пасивів із точки зору доходів та витрат .
2.2 Аналіз активів ЗАТ КБ „ПриватБанку”
Активи – це об’єкти, які необхідні банку для його функціонування, тобто засоби виробництва, кошти в касі й на кореспондентському рахунку, його продукти, які приносять банку дохід - послуги, господарські процеси , пов’язані з розміщенням коштів в НБУ та інших банках, цінних паперах, наданих кредитах та інші банківські послуги.
Інформаційною базою для аналізу є баланс банку ( додатки 1,2,3). Проведемо аналіз активів ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2008 роки. Вивчення активів банку починається з оцінки динаміки й структури ( табл.2.8.,2.9.). Як відомо, збалансоване зростання активів та покращення їх структури і якості є необхідною умовою стабільного функціонування і розвитку банку.
|
|
|
Таблиця 2.8
Аналіз динаміки і структури активів ЗА КБ „ПриватБанк” в 2007-2008 роках
| Найменування статті | 2007рік | 2008рік | Темп приросту, % | ||
| Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | ||
| Готівкові кошти в касі | 183 658 | 3,7 | 377 995 | 6,0 | 105,8 |
| Кошти в НБУ | 550 876 | 11,2 | 100 065 | 1,6 | -81,8 |
| Кошти на коррахунках “Ностро” | 112 133 | 2,3 | 240 884 | 3,8 | 114,8 |
| Міжбанківські кредити | 301 821 | 6,2 | 303 568 | 4,8 | 0,6 |
| Кредити юридичним особам | 3 045 659 | 62,1 | 3 905 908 | 61,8 | 28,2 |
| Кредити фізичним особам | 238 463 | 4,9 | 877 588 | 13,9 | 268,0 |
| Нараховані доходи | 132 432 | 2,7 | 220 820 | 3,5 | 66,7 |
| Цінні папери | 102 970 | 2,1 | 152 282 | 2,4 | 47,9 |
| Основні засоби банку та нематеріальні активи | 213 288 | 4,4 | 324 739 | 5,1 | 52,3 |
| Інші активи | 514 186 | 10,5 | 379 844 | 6,0 | -26,1 |
| Резерви під кредити | -487 437 | -9,9 | -562 063 | -8,9 | 15,3 |
| Всього активів | 4 908 049 | 100,0 | 6 321 630 | 100 | 28,8 |
|
|
|
Таблиця 2.9
Аналіз динаміки і структури активів ЗАТ КБ” ПриватБанк” в 2008-2009роках
| Найменування статті | 2008рік | 2009рік | Темп приросту, % | ||
| Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | Сума, тис. грн.. | Питома вага, % | ||
| Готівкові кошти в касі | 377 995 | 6,0 | 686 072 | 7,0 | 81,5 |
| Кошти в НБУ | 100 065 | 1,6 | - | - | - |
| Кошти на коррахунках “Ностро” | 240 884 | 3,8 | 544 179 | 5,6 | 125,9 |
| Міжбанківські кредити | 303 568 | 4,8 | 156 649 | 1,6 | -48,4 |
| Кредити юридичним особам | 3 905 908 | 61,8 | 6 000 746 | 61,3 | 53,6 |
| Кредити фізичним особам | 877 588 | 13,9 | 2 113 861 | 21,6 | 140,9 |
| Нараховані доходи | 220 820 | 3,5 | 377 999 | 3,9 | 71,2 |
| Цінні папери | 152 282 | 2,4 | 198 325 | 2,0 | 20,2 |
| Основні засоби банку та нематеріальні активи | 324 739 | 5,1 | 456 680 | 4,7 | 40,6 |
| Інші активи | 379 844 | 6,0 | 91 961 | 0,9 | -75,8 |
| Резерви під кредити | -562 063 | -8,9 | -836 712 | -8,6 | 56,1 |
| Всього активів | 6 321 630 | 100,0 | 9 789 760 | 100,0 | 54,9 |
Наведені в таблицях 2.8., 2.9., дані свідчать про зміну у складі активів, їх обсязі і структурі. Аналізуючи дані, обсяг активів в 2009році з 2007роком збільшився на 26,1 %. Відбулись також наступні зміни у структурі активів:
Питома вага грошових коштів в касі збільшилась в 2009році порівняно з 2007роком на 3,3 % , а кошти на коррахунках в НБУ зменшились (в 2009році вони взагалі відсутні) в 2008році порівняно з 2007 роком на 9,6 %, це свідчить про наявність в банку ліквідних активів для здійснення власних і клієнтських розрахункових операцій. Кошти в касі та на коррахунках є абсолютно ліквідними, оскільки ними можна скористатися в будь-яку мить, як коштами з гаманця. Ці кошти з одного боку є позитивною ознакою стабільності банку, особливо за нестабільної ситуації в Україні, з іншого боку відсутність коштів в НБУ в 2009 році є позитивною тенденцією для банку, оскільки надмірний рівень цих коштів стримує розширення банківських операцій, бо ці кошти не приносять банку бажаного доходу.
|
|
|
Кошти на коррахунках “Ностро” (кореспондентські рахунки відкрити ЗАТ КБ “ПриватБанк” в іноземній валюті в закордонних банках) збільшились в 2009 році порівняно з 2007 роком незначно – на 11,1 %, вони так само як і кошти в НБУ, виконують роль швидко ліквідних активів для проведення термінових розрахунків. За ними банк не отримує доходів, їхня питома вага незначна, в 2007 році вона становить 2,3 %, в 2008 році – 3,8 %, в 2009 році – 5,6 %. Ще однією причиною незначної величини цього показника є відносна ризикованість операцій за коррахунками.
Варто зазначити, що вкладення в цінні папери мають незначну питому вагу в загальній структурі активів банку, в 2007 році вони складали 2,1 %, а в 2009 році 2,0 %, тобто вкладення в цінні папери зменшились на 0,1 %, а це свідчить про недосконалу і недостатню розвиненість банку на фондовому ринку України.
Досить незначною в обсязі загальних активів є частка основних засобів банку та нематеріальних активів, їх питома вага незначно збільшилась в 2009 році порівняно з 2007 роком на 0,4 %. Доля основних засобів банку та нематеріальних активів є досить низькою в загальній структурі активів, а отже це є позитивною тенденцією для банку, оскільки вкладення значних коштів у неприбуткові активи (такі наприклад, як основні фонди) погіршує структуру активів банку, а також зменшує їхню прибутковість.
До категорії “інші активи” відносять активи, які не приносять банку прибутку і не можуть бути віднесені до іншої категорії активів. Чим менший цей показник тим краще, що спостерігається в нашому випадку. Категорія “інші активи” зменшились в 2009 році на 9,6% порівняно з 2009 роком ( в 2007 році вони становили 10,5 % , а в 2009 році всього лише – 0,9 %), що є позитивною тенденцією для банку.
Основну частину в активах балансу займають видані кредити. В 2009 році питома вага кредитного портфеля збільшилась на 11,4 % в порівнянні з 2007 роком, в тому числі : кредити юридичним особам зменшились в 2009 році на 0,8 % в порівнянні з 2007 роком, і складають 6 000 746 тис. грн.., кредити фізичним особам в 2009 році порівняно з 2007 роком збільшились на 16,8 % і складають 2 113 861 тис. грн.., міжбанківські кредити зменшились в 2009 році на 4,7 % в порівнянні з 2007 роком.
Розглянемо структуру кредитного портфеля за термінами погашення зображену на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Структура кредитного портфелю ЗАТ КБ „ПриватБанк” за 200 7 -200 9 роки
Як ми бачимо з даних зображених на рисунку 2.1. за період з 2007 року по 2009 рік питома вага короткострокових кредитів наданих ЗАТ КБ “ПриватБанк” збільшилась на 12 % в 2009 році порівняно з 2004 роком і обсяг короткострокових кредитів становив 5 045 466,2 тис. грн.., а в 2007 році обсяг короткострокових кредитів складав 1 757 112,1 тис. грн.
Питома вага наданих довгострокових кредитів в 2009 році порівняно з 2007 роком навпаки, зменшилась на 12 %. Це пояснюється тим, що довгострокові кредити ризикованіші для банку у зв’язку з нестабільним економічним станом в Україні, невідомими перспективами валютного курсу гривні, порівняно високим рівнем інфляції та іншими не прогнозованими зовнішніми чинниками (поведінка інвесторів, відносини з МВФ тощо).
Якісними є кредити, за якими забезпечене їх повне і своєчасне погашення (повернення) та скорочення кредитних ризиків, тобто не повернення суми основного боргу по кредиту і процентів по ньому. Із метою підвищення і стабільності банківської системи, захисту кредиторів і вкладників комерційні банки відповідно до Постанови правління НБУ від 06.07.2000 року № 279 формують і використовують резерви для відшкодування (покриття) можливих втрат від кредитних послуг.
Для нарахування резерву кредитний портфель банку класифікується за ступенем ризику кредитів на групи (табл.2.10.).
Таблиця 2.10
Дата добавления: 2019-09-02; просмотров: 169; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!