Этапы выполнения заданий самостоятельной работы.
- определение целей самостоятельной работы;
- конкретизация поставленной задачи;
- самооценка готовности к самостоятельной работе по решению поставленной или выбранной задачи;
- выбор путей и средств для решения поставленной задачи;
- планирование (самостоятельно или с помощью преподавателя) самостоятельной работы по решению задачи;
- реализация программы выполнения самостоятельной работы;
- самоконтроль промежуточных и конечного результатов работы, их корректировка
- определение причин и устранение выявленных ошибок.
Допуск к зачету для студентов очной формы обучения осуществляется по результатам набранных баллов в рамках балльно-рейтинговой системы, при этом минимальное количество баллов не должно быть ниже – 35. В случае набора баллов меньше указанного количества, студент не допускается к сдаче предмета в зачетно-экзаменационную сессию. Однако предоставляется возможность отработки пропущенных занятий и набора недостающего количества баллов в соответствии с «Положением о балльно-рейтинговой системе оценки знаний обучающихся в Южно-Российском институте управления – филиале РАНХиГС».
Пример рейтинг-плана по дисциплине в рамках Балльно-рейтинговой системы
| По дисциплине: | Самостоятельная работа (СР): 1. Решение задач и тестов 30 час. 2.Изучение лекц. материала – 14 час. 3. Другие виды работ 10 час.
| Срок контроля | |||||||
Зачет - 35 баллов и выше | Для студентов специальности: 38.03.01 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»
| Лекции 36 час. Подготовка и сдача диф. зачета 4 час. | ||||||||
Практические (Практ) в т.ч. лабораторная работа - 36 час. | ||||||||||
Незачет - 34 баллов и ниже | На осенний семестр уч. гг. |
| ||||||||
| Лектор: к.э.н. доц Магомадов Х.У. | ИТОГО: 180час. | ||||||||
Лекции (макс. балл) | Практ (макс. балл) | ЛР (макс. балл) | ПЗ (макс. балл) | СР (макс. балл) | Текущий контроль (макс. балл) | Максимальный балл | ||||
Блок 1 | ||||||||||
Лекции 1-9 (посещение и работа) | 4,5 | 4,5 |
В соотв. с расписанием | |||||||
Работа на практических занятиях (1-9) | 6,5 | 6,5 | ||||||||
Лабораторная работа | 3 | 3 | В конце октября | |||||||
Задачи на дом | 6 | 6 | В течение семестра | |||||||
Тест 1 (тема 1-5) | 5 | 5 | В конце октября | |||||||
Блок 2 | ||||||||||
Лекции 10-18 (посещение и работа) | 4 | 4 | В соотв. с расписанием | |||||||
Работа на практических занятиях (10-18) | 9 | 9 | ||||||||
Задачи на дом | 11 | 11 | В течение семестра | |||||||
Тест 2 (темы 6-10) | 5 | 5 | В середине декабря | |||||||
Кейс-задача (итоговая) | 6 | 6 | В середине декабря | |||||||
Промежуточный контроль (сессия) | В соотв. с расписанием | |||||||||
Всего по дисциплине Р S |
Фонд оценочных средств промежуточной аттестации
|
|
По дисциплине (модулю)
Таблица 5
Показатели, критерии и оценивание компетенций по этапам их формирования
Наименование темы (раздела) | Код компетенции | Код ЗУН | Показатели оценивания | Критерии оценивания | Оценка (баллы) | |
Система налогового учета.
| ОПК-3 | У1 | пороговый | Умеет определять законодательные основы регулирования налогового учета | зачтено удовл. | |
базовый | Умеет различать нормативные и правовые акты по налоговому учету, определять специфику их отличий | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет различать нормативные и правовые акты, определять специфику их отличий и определять, как они влияют на принимаемые решения в рамках налогообложения прибыли организации | зачтено отлично | ||||
В1 | пороговый | Владеет навыками определения объектов и методов налогового учета | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками определения объектов, методов и задач налогового учета | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками определения объектов, методов и задач и концепций организации налогового учета | зачтено отлично | ||||
ПК-5
| У1 | пороговый | Умеет определять законодательные акты регулирующие систему налогового учета | зачтено удовл. | ||
базовый | Умеет различать варианты ведения налогового учета | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет анализировать возможные варианты применения налогового и бухгалтерского законодательства с целью формирования эффективной налоговой политики организации | зачтено отлично | ||||
Регистры налогового учета
| ОПК-3 | В1 | пороговый | Владеет представлением о понятии и сущности налоговых регистров | зачтено удовл. | |
базовый | Владеет навыками по оформлению регистров налового учета и отличительные особенности разных групп регистров | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками по формированию и регистров и аналитических регистров налогового учета, порядок их ведения, обязательные реквизиты | зачтено отлично | ||||
В2
| пороговый | Владеет теоретическими знаниями по формированию регистров | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет инструментарием использования знаний по формированию аналитических регистров | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет практическими навыками интерпретации знаний при формировании системы регистров налогового учета в рамках бухгалтерского и налогового учета, отраженных в учетной политики организации | зачтено отлично | ||||
Налоговый учет доходов организации
| ОПК-3 | З1 | пороговый | Знает классификацию доходов в целях налогообложения прибыли организации | зачтено удовл. | |
базовый | Знает классификацию доходов и особенности признания групп доходов | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает сущность, систему и принципы организации налогового учета доходов | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет определять доходы, влияющие на налогооблагаемую базу | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет рассчитывать величину доходов, приходящуюся на несколько отчетных (налоговых) периодов по налогу на прибыль организаций | хорошо | ||||
высокий | Умеет на практике учитывать совокупность факторов влияющие на величину доходов организации в том или ином периоде | зачтено отлично | ||||
ПК-5 | У1 | пороговый | Умеет определять момент признания доходов в зависимости от метода признания доходов | зачтено удовл. | ||
базовый | Умеет рассчитывать величину доходов в зависимости от метода признания доходов | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет анализировать возможные последствия для организации в зависимости от момента признания доходов | зачтено отлично | ||||
В1 | пороговый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету, письмами Минфина РФ, разъяснениями ФНС по вопросам налогового учета доходов организации | зачтено отлично | ||||
ПК-8 | З1 | пороговый | Знает основные источники информации по применению положений гл. 25 НК РФ | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает методы и способы поиска информации при определении состава формирования доходов организации | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает способы поиска и обработки информации в рамках механизма формирования доходов организации | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет находить информацию о сущности, составе и способах формирования доходов в доступных источниках | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет находить и систематизировать информацию о сущности, составе и способах формирования доходов в доступных источниках | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет находить и систематизировать и обрабатывать информацию о сущности, составе и способах формирования доходов в доступных источниках в т.ч. в справочно-поисковых системах | зачтено отлично | ||||
Налоговый учет расходов организации
| ОПК-3
| З1 | пороговый | Знает классификацию расходов в целях налогообложения прибыли организации | зачтено удовл. | |
базовый | Знает классификацию расходов и особенности признания групп расходов организации | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает систему и принципы организации налогового учета расходов организации | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет определять расходов, влияющие на текущую налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет рассчитывать величину расходов, приходящуюся на несколько отчетных (налоговых) периодов по налогу на прибыль организаций | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет учитывать на практике совокупность факторов влияющие на величину расходов организации в том или ином периоде | зачтено отлично | ||||
ПК-5 | У1 | пороговый | Умеет определять момент признания расходов в зависимости от метода признания расходов | зачтено удовл. | ||
базовый | Умеет рассчитывать величину расходов в зависимости от метода признания расходов организации в т.ч., исходя из условий сделки | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет анализировать возможные последствия для организации в зависимости от момента признания расходов в т.ч., при распределении расходов между видами деятельности | зачтено отлично | ||||
В1 | пороговый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ в части расходов организации | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету в части расходов организации | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету, письмами Минфина РФ, разъяснениями ФНС по вопросам налогового учета расходов организации | зачтено отлично | ||||
ПК-8 | З1
| пороговый | Знает основные источники информации по применению положений гл. 25 НК РФ | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает методы и способы поиска информации при определении состава формирования расходов организации | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает способы поиска и обработки информации в рамках механизма формирования расходов организации | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет находить информацию о сущности, составе и способах формирования расходов в доступных источниках | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет находить и систематизировать информацию о сущности, составе и способах формирования расходов в доступных источниках | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет находить и систематизировать и обрабатывать информацию о сущности, составе и способах формирования расходов в доступных источниках в т.ч. в справочно-поисковых системах | зачтено отлично | ||||
Налоговый учет отдельных операций
| ОПК-3 | З1 | пороговый | Знает классификацию расходов и расходов в целях налогообложения прибыли организации | зачтено удовл. | |
базовый | Знает классификацию доходов и расходов и особенности признания групп расходов | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает систему и принципы организации налогового учета доходов и расходов в целях налогообложения прибыли | зачтено отлично | ||||
У2 | пороговый | Умеет определять специальные случаи определения налоговой базы по налогу на прибыль | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет рассчитывать стоимость имущества учитываемого в особом порядке (в т.ч. амортизируемого) | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет вести учет стоимости имущества учитываемого в особом порядке и влияющего на величину налогооблагаемой прибыли организации | зачтено отлично | ||||
В2 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по учету расходов учитываемых в особом порядке | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет методологией расчета расходов учитываемых в особом порядке | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет практическими навыками расчета расходов учитываемых в особом порядке | зачтено отлично | ||||
ПК-5 | З2 | пороговый | Знает факторы, влияющие на налогооблагаемую прибыль организации | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает возможные проблемы при расчете доходов и расходов по отдельным операциям | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает пути решения возникающих при расчете доходов и расходов проблем по отдельным операциям | зачтено отлично | ||||
У2
| пороговый | Умеет различать доходы и расходы, учитываемые в целях налогообложения в особом порядке | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет рассчитывать величину доходов и расходов в т.ч. при совмещении режимов налогообложения | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет оптимизировать налогооблагаемую прибыль организации при совмещении разных режимов налогообложения | зачтено отлично | ||||
В1
| пороговый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ в части расходов | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету в части доходов и расходов при совмещении разных режимов налогообложения | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету, письмами Минфина РФ, разъяснениями ФНС по вопросам налогового учета доходов и расходов организации при совмещении разных режимов налогообложения | зачтено отлично | ||||
Организация взаимосвязи бухгалтерского и налогового учета | ОПК-3 | У2 | пороговый | Умеет сопоставлять характеристики бухгалтерского и налогового учета | зачтено удовл. | |
базовый | Умеет проводить сравнительный анализ правил ведения бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет выявлять проблемы сближения и взаимодействия существующих систем методологий бухгалтерского и налогового учета | зачтено отлично | ||||
В1 | пороговый | Владеет представлением о системе налогового и бухгалтерского учета | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками по оформлению операция в налоговом учете на основе данных бухгалтерского учета | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками по формированию и использованию данных бухгалтерского учета для целей налогового учета с учетом постоянных временных разниц между видами учета | зачтено отлично | ||||
ПК-5 | З2 | пороговый | Знает потенциальные факторы, влияющие на величину налогооблагаемой базы | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает возможные проблемы, при расчете налоговой базы при использовании данных бухгалтерского учета | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает пути решения проблем возникающих при ведении налогового учета на основе бухгалтерского учета | зачтено отлично | ||||
У1
| пороговый | Умеет определять постоянные и временные разницы | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет рассчитывать величину постоянных и временных разниц | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет анализировать возможные последствия для организации при постоянных и временных разницах, их влияние на будущую прибыль (убыток) | зачтено отлично | ||||
В1
| пороговый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ в части прибыли в налоговом и бухгалтерском учете | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету в части доходов и расходов при определении прибыли (убытков) в налоговом и бухгалтерском учете | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету, письмами Минфина РФ, разъяснениями ФНС по вопросам налогового учета доходов и расходов организации при определении бухгалтерской и налоговой прибыли или убытка | зачтено отлично | ||||
Нормативное регулирование учета НДС
| ОПК-3
| В1
| пороговый | Владеет теоретическими знаниями об элементах налогообложения по НДС | зачтено удовл. | |
базовый | Владеет навыками по расчету сумм НДС (отнесению на затраты, раздельному учету) | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками по расчету НДС в особых случаях при расчете налоговой прибыли организации (восстановление НДС, возврат, зачет и т.п.) | зачтено отлично | ||||
ПК-5 | З1 | пороговый | Знать систему отчетности по НДС | зачтено удовл. | ||
базовый | Знать формы отчетных документов по НДС и алгоритм их заполнения | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знать формы отчетных документов по НДС, алгоритм их заполнения и их влияние на налог на прибыль | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет определять суммы НДС влияющие на налогооблагаемую прибыль | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет определять взаимосвязь между суммами начисленного НДС и величиной налоговых обязательств организации по налогу на прибыль организаций | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет прогнозировать величину налоговой прибыли (убытка) на основе данных о суммах начисленного, уплаченного возмещенного НДС, сумм задолженностей и др. | зачтено отлично | ||||
В1 | пороговый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 21 НК РФ в части прибыли в налоговом учете | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 21 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету в части НДС, при определении прибыли (убытков) в налоговом учете | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 21 и 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету, письмами Минфина РФ, разъяснениями ФНС по вопросам налогового учета доходов и расходов организации при определении налоговой прибыли или убытка | зачтено отлично | ||||
ПК-8 | З1 | пороговый | Знает основные источники информации по применению положений гл. 21 НК РФ | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает методы и способы поиска информации при определении состава операций влияющих на НДС | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает способы поиска и обработки информации в рамках механизма формирования налоговой базы, налоговых вычетов и других элементов по НДС | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет находить информацию о объектах и ставках по НДС | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет находить, систематизировать и применять информацию об элементах налогообложения НДС | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет находить, систематизировать, обрабатывать и применять информацию об элементах налогообложения по НДС и их влияния на налоговую прибыль | зачтено отлично | ||||
В1 | пороговый | Владеет навыками поиска нормативных правовых документов в справочных системах | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками поиска нормативных правовых документов в справочных и поисковых системах «Консультант Плюс», «Гарант» | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками поиска нормативных правовых документов в справочных и поисковых системах «Консультант Плюс», «Гарант», глобальной сети «Интернет» | зачтено отлично | ||||
Учетная политика организации для целей налогообложения
| ОПК-3 | У2 | пороговый | Умеет сопоставлять характеристики бухгалтерского и налогового учета | зачтено удовл. | |
базовый | Умеет проводить сравнительный анализ правил ведения бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет выявлять проблемы сближения и взаимодействия существующих систем методологий бухгалтерского и налогового учета | зачтено отлично | ||||
В2
| пороговый | Владеет теоретическими знаниями по учету расходов учитываемых в особом порядке | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет методологией расчета расходов учитываемых в особом порядке | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет практическими навыками расчета расходов учитываемых в особом порядке | зачтено отлично | ||||
ПК-5 | З2 | пороговый | Знает понятие и сущность учетной политики для целей налогообложения | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает теоретические аспекты проблем возникающих при формировании учетной политики | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает теоретические аспекты проблем возникающих при разных вариантах формирования учетной политики и возможные пути их решения | зачтено отлично | ||||
В1 | Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ об учетной политике в целях налогообложения прибыли | зачтено удовл. | ||||
Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету об учетной политике в целях налогообложения прибыли | зачтено хорошо | |||||
Владеет навыками работы с методическими рекомендациями по применению гл. 25 НК РФ, положениями по бухгалтерскому учету, письмами Минфина РФ, разъяснениями ФНС об учетной политике в целях налогообложения прибыли | зачтено отлично | |||||
Отчетность в системе налогового учета | ПК-5 | З1 | пороговый | Знает форму документов отчетности по налогу на прибыль организаций | зачтено удовл. | |
базовый | Знет систему отчетности по налогу на прибыль организаций | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает формы отчетных документов, алгоритм их заполнения и их влияние на конечный налог на прибыль организаций | зачтено отлично | ||||
В2
| пороговый | Владеет представлением о структуре декларации по налогу на прибыль организаций | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет навыками расчета показателей декларации по налогу на прибыль организаций | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет навыками составления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды | зачтено отлично | ||||
ПК-10 | З1 | пороговый | Знает современные электронно-вычислительные средства введения и обработки данных | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает современные ПО в сфере информационно-коммуникационных технологий на уровне «уверенного» пользователя («Налогоплательщик ЮЛ») | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает современное ПО в сфере информационно-коммуникационных технологий на уровне «продвинутого» пользователя («Налогоплательщик ЮЛ», «1С-Бухгалтерия» и др.) | зачтено отлично | ||||
У1 | пороговый | Умеет применять современное ПО для обработки данных при расчете налоговой прибыли организации | зачтено удовл. | |||
базовый | Умеет применять современное ПО для анализа, обработки и систематизации данных при расчете налоговой прибыли организации | зачтено хорошо | ||||
высокий | Умеет применять современное ПО для анализа, обработки и систематизации данных при расчете налоговой прибыли организации, а также правильно применить полученные данные при расчете налоговых обязательств юридического лица, определять возможные последствия принятого решения и т.п.) | зачтено отлично | ||||
В1
| пороговый | Владеет теоретическими навыками по введению налоговых данных в ПО | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет теоретическими навыками по введению и обработке налоговых данных в ПО («Налогоплательщик ЮЛ» и др.) | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет практическими навыками по введению и обработке налоговых данных в ПО («Налогоплательщик ЮЛ» и др.) | зачтено отлично | ||||
В2
| пороговый | Владеет общими представлениями о ПО для расчета налогов | зачтено удовл. | |||
базовый | Владеет теоретическими навыками применениями программ, баз данных для расчета налоговой базы по налогу на прибыль | зачтено хорошо | ||||
высокий | Владеет практическими навыками по применению ПО для расчета налоговых обязательств организации по налогу на прибыль организаций | зачтено отлично | ||||
Аудит в системе налогового учета | ОПК-3 | У1 | пороговый | Умеет определять объекты аудита в целях налогообложения прибыли | зачтено удовл. | |
базовый | Умеет определять потенциальные проблемы при аудите налога на прибыль | зачтено
хорошо | ||||
высокий | Умеет определять потенциальные проблемы по налогу на прибыль и пути их решения | зачтено
отлично | ||||
ПК-5 | З2 | пороговый | Знает цель, задачи и основные понятия, применяемые в налоговом аудите | зачтено удовл. | ||
базовый | Знает основные понятия аудита и методологию его проведения | зачтено хорошо | ||||
высокий | Знает методику проведения аудита построения системы налогового учета организации и применения полученных результатов на практике | зачтено отлично | ||||
У1
Мы поможем в написании ваших работ! |