Анализ и оценка экономических показателей коммерческого банка в сфере кредитования.
На примере ОАО «Азиатского - Тихоокеанского банка»
В связи со значительным расширением географии сети филиалов банка на территории Дальнего Востока и Сибири, развитием новых направлений деятельности, было принято решение об изменении формы собственности и переименовании банка. 5 мая 2006 года ЗАО «Амурпромстройбанк» был изменен тип организационно-правовой формы и наименование на «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО). В 2007 году «Азиатско-Тихоокеанский Банк» входил в банковскую группу, общая сеть которой насчитывала еще 5 финансовых организаций по России (КБ «Экспобанк» ООО, «Национальный Банк Развития», ОАО «Колыма-Банк», ООО «Экспо-лизинг», страховая компания «Гелиос-резерв»). Возглавляет холдинг Управляющая Компания «Петропавловск Финанс».
Основная миссия банка состоит в обслуживании частных клиентов, а также предоставлении банковских услуг юридическим лицам.
кассовый бухгалтерский учет банк
Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, в том числе находящееся в ведении его обособленных подразделений, и имеет право совершать в стране и за рубежом операции и сделки, соответствующие целям его деятельности.
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» имеет полный пакет лицензий на право предоставления всех банковских услуг и является единственным региональным банком, обладающим правом осуществления операций с драгоценными металлами. Лицензия предоставляет право на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.
|
|
|
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» является универсальным банком, основная ориентация - предоставление всех видов банковских услуг, право на оказание которых предоставлено Банку лицензиями, а также осуществление иной профессиональной деятельности в соответствии с федеральными законами.
Банк имеет широкую филиальную сеть. На сегодняшний день банк работает в 15 регионах РФ (Амурская область, Еврейский Автономный округ, Хабаровский край, Сахалинская область, Приморский край, республика (Саха) Якутия, Забайкальский край, республика Хакасия, Иркутская область, Московская область, республика Бурея, Камчатский край, Магаданская область. Чукотский Автономный округ), насчитывает более 175 подразделений.
Основные показатели, характеризующие деятельность банка приведены в Таблице 1.
Как видно из Таблицы 1, банк является динамично развивающимся предприятием. Так, за период с 2008 по 2010 гг. валюта баланса банка выросла в 2 раза. Размер привлеченных вкладов населения увеличился в 2,4 раза. Привлеченные средства предприятий увеличились в 2,2 раз. Собственный капитал банка вырос в 2,2 раза, уставный фонд - в 1,3 раза. Размер кредитных вложений увеличился в 1,6 раза, несмотря на увеличение всех показателей в рассматриваемом периоде уменьшилась - в 4,6 раза. Таким образом, банк не получает прибыль, но не смотря на это, банк увеличивает масштаб своей деятельности, интенсивно осваивает рынок.
|
|
|
Таблица 1 Основные экономические показатели ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»
| Показатель | 2008, тыс.руб. | 2009, тыс.руб. | 2009 к 2008, % | 2010, тыс.руб. | 2010 к 2009, % | |
| Валюта баланса | 9839591 | 14331065 | 145,6 | 19879648 | 138,7 | |
| Вклады населения (руб) | 4326694 | 6482568 | 149,8 | 10337791 | 159,5 | |
| Ликвидные активы | 693020 | 1411446 | 203,7 | 2222014 | 157,4 | |
| Средства предприятий и организаций | 2771295 | 3817443 | 137,7 | 6127715 | 160,5 | |
| Собственный капитал | 1290104 | 2717575 | 210,6 | 2781192 | 102,3 | |
| Уставный фонд | 310000 | 387500 | 125 | 387500 | 100 | |
| Кредитные вложения | 7618078 | 8984991 | 117,9 | 12424696 | 138,3 | |
| Прибыль | 293518 | 114028 | 38,8 | 64297 | 56,4 | |
Рассмотрим Динамику доходов и расходов банка (Таблица 2).
На основании Таблицы 2 возможно сделать следующие выводы :
|
|
|
1) В 2009 году относительно 2008 года значительно вырос объём полученных доходов на 924251 тыс.руб. в том числе : от ссуд клиентам банка - на 901030 тыс.руб., от размещения средств в кредитных организациях на 14876 тыс.руб. и от вложений в ценные бумаги на 8345 тыс.руб. При этом, изменение остальных источников незначительно.
Заметно значительно увеличился уровень расходов на 374048 тыс.руб. в частности это касается выплат по привлеченным средствам клиентов, которые увеличились на 356128 тыс.руб., а также по выпущенным долговым обязательствам произошло увеличение на 26120 тыс.руб. По привлеченным средствам кредитных организаций наблюдается падение на 8200 тыс.руб.
Объём комиссионных доходов увеличился в 1,3 раза, что составляет 333029 тыс.руб. При этом, выросли также и комиссионные расходы - на 3362 тыс.руб. Размеры резерва по прочим потерям также увеличились - на 34 млн.руб.
2) В 2010 году относительно 2009 года так же произошло увеличение по всем статьям, основное изменение объёма доходов пришлось на ссуды. Оно составило 1148513 тыс.руб.
Таблица 2 Динамика доходов и расходов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»
| 2008, тыс. руб. | 2009 тыс. руб. | Изменение, 2009 к 2008, тыс. руб. (+/-) | 2010, тыс. руб. | Изменение, 2010 к 2009, тыс. руб. (+/-) | ||
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 792644 | 1716895 | 924251 | 3022980 | 1306085 | |
| -от размещения средств в кредитных организациях | 6518 | 21394 | 14876 | 134255 | 112861 | |
| -от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 777346 | 1678376 | 901030 | 2826889 | 1148513 | |
| -от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| -от вложения в ценные бумаги | 8780 | 17125 | 8345 | 61836 | 44711 | |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 509528 | 883576 | 374048 | 1200949 | 317373 | |
| -по привлеченным средствам кредитных организаций | 57097 | 48897 | -8200 | 34095 | -14802 | |
| -по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 422360 | 778488 | 356128 | 1134013 | 355525 | |
| -по выпущенным долговым обязательствам | 30071 | 56191 | 26120 | 32841 | -23350 | |
| Комиссионные доходы | 1108040 | 1441069 | 333029 | 541370 | -899699 | |
| Комиссионные расходы | 7740 | 41364 | 3362 | 64809 | 23445 | |
| Изменение резерва по прочим потерям | -17501 | -52182 | -34681 | -5773 | 46409 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 433257 | 355140 | -78117 | 17476 | -337664 | |
| Начисленные (уплаченные) налоги | 139739 | 241112 | 101373 | 110499 | -130613 | |
| Неиспользованная прибыль (уб.) за отчетный период | 293518 | 114028 | -179490 | 64297 | -49731 | |
Продолжилась тенденция по увеличению объёмов выплат по привлеченным средствам от клиентов (на 355525 тыс.руб.), а по остальным статьям расходов произошло снижение, по привлеченным средствам кредитных организаций (на 14802 тыс.руб.) и по выпущенным долговым обязательствам (на 23350 тыс.руб.)
|
|
|
Объём комиссионных доходов резко снизился на 899699 млн.руб. Размер комиссионных расходов, наоборот, увеличился на 23445 тыс.руб. Размер резервов на прочие потери снизился на 46409 тыс.руб.
3) В рассматриваемом периоде прибыль до налогообложения в банке уменьшилась с 433257 до 17476 тыс.руб., или в 24,8 раза. При этом, объём чистой прибыли также снизился с 293518 тыс.руб. до 64297 тыс.руб., или в 4,6 раза.
Оценивая состояние банка в целом, можно говорить о том, что он быстро развивается, постоянно увеличивая объемы своей деятельности, структурную и филиальную сеть. Поэтому в рассматриваемом периоде объём доходов, хоть и возрастает, но не превышает объема расходов.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 118; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!