Анализ и оценка экономических показателей коммерческого банка в сфере кредитования.



     На примере ОАО «Азиатского - Тихоокеанского банка»

В связи со значительным расширением географии сети филиалов банка на территории Дальнего Востока и Сибири, развитием новых направлений деятельности, было принято решение об изменении формы собственности и переименовании банка. 5 мая 2006 года ЗАО «Амурпромстройбанк» был изменен тип организационно-правовой формы и наименование на «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО). В 2007 году «Азиатско-Тихоокеанский Банк» входил в банковскую группу, общая сеть которой насчитывала еще 5 финансовых организаций по России (КБ «Экспобанк» ООО, «Национальный Банк Развития», ОАО «Колыма-Банк», ООО «Экспо-лизинг», страховая компания «Гелиос-резерв»). Возглавляет холдинг Управляющая Компания «Петропавловск Финанс».

Основная миссия банка состоит в обслуживании частных клиентов, а также предоставлении банковских услуг юридическим лицам.

кассовый бухгалтерский учет банк

Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, в том числе находящееся в ведении его обособленных подразделений, и имеет право совершать в стране и за рубежом операции и сделки, соответствующие целям его деятельности.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» имеет полный пакет лицензий на право предоставления всех банковских услуг и является единственным региональным банком, обладающим правом осуществления операций с драгоценными металлами. Лицензия предоставляет право на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» является универсальным банком, основная ориентация - предоставление всех видов банковских услуг, право на оказание которых предоставлено Банку лицензиями, а также осуществление иной профессиональной деятельности в соответствии с федеральными законами.

Банк имеет широкую филиальную сеть. На сегодняшний день банк работает в 15 регионах РФ (Амурская область, Еврейский Автономный округ, Хабаровский край, Сахалинская область, Приморский край, республика (Саха) Якутия, Забайкальский край, республика Хакасия, Иркутская область, Московская область, республика Бурея, Камчатский край, Магаданская область. Чукотский Автономный округ), насчитывает более 175 подразделений.

Основные показатели, характеризующие деятельность банка приведены в Таблице 1.

Как видно из Таблицы 1, банк является динамично развивающимся предприятием. Так, за период с 2008 по 2010 гг. валюта баланса банка выросла в 2 раза. Размер привлеченных вкладов населения увеличился в 2,4 раза. Привлеченные средства предприятий увеличились в 2,2 раз. Собственный капитал банка вырос в 2,2 раза, уставный фонд - в 1,3 раза. Размер кредитных вложений увеличился в 1,6 раза, несмотря на увеличение всех показателей в рассматриваемом периоде уменьшилась - в 4,6 раза. Таким образом, банк не получает прибыль, но не смотря на это, банк увеличивает масштаб своей деятельности, интенсивно осваивает рынок.

Таблица 1 Основные экономические показатели ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»

 
Показатель 2008, тыс.руб. 2009, тыс.руб. 2009 к 2008, % 2010, тыс.руб. 2010 к 2009, %  
Валюта баланса 9839591 14331065 145,6 19879648 138,7  
Вклады населения (руб) 4326694 6482568 149,8 10337791 159,5  
Ликвидные активы 693020 1411446 203,7 2222014 157,4  
Средства предприятий и организаций 2771295 3817443 137,7 6127715 160,5  
Собственный капитал 1290104 2717575 210,6 2781192 102,3  
Уставный фонд 310000 387500 125 387500 100  
Кредитные вложения 7618078 8984991 117,9 12424696 138,3  
Прибыль 293518 114028 38,8 64297 56,4  
             

Рассмотрим Динамику доходов и расходов банка (Таблица 2).

На основании Таблицы 2 возможно сделать следующие выводы :

1) В 2009 году относительно 2008 года значительно вырос объём полученных доходов на 924251 тыс.руб. в том числе : от ссуд клиентам банка - на 901030 тыс.руб., от размещения средств в кредитных организациях на 14876 тыс.руб. и от вложений в ценные бумаги на 8345 тыс.руб. При этом, изменение остальных источников незначительно.

Заметно значительно увеличился уровень расходов на 374048 тыс.руб. в частности это касается выплат по привлеченным средствам клиентов, которые увеличились на 356128 тыс.руб., а также по выпущенным долговым обязательствам произошло увеличение на 26120 тыс.руб. По привлеченным средствам кредитных организаций наблюдается падение на 8200 тыс.руб.

Объём комиссионных доходов увеличился в 1,3 раза, что составляет 333029 тыс.руб. При этом, выросли также и комиссионные расходы - на 3362 тыс.руб. Размеры резерва по прочим потерям также увеличились - на 34 млн.руб.

2) В 2010 году относительно 2009 года так же произошло увеличение по всем статьям, основное изменение объёма доходов пришлось на ссуды. Оно составило 1148513 тыс.руб.

Таблица 2 Динамика доходов и расходов ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»

 
  2008, тыс. руб. 2009 тыс. руб. Изменение, 2009 к 2008, тыс. руб. (+/-) 2010, тыс. руб. Изменение, 2010 к 2009, тыс. руб. (+/-)  
Процентные доходы, всего, в том числе: 792644 1716895 924251 3022980 1306085  
-от размещения средств в кредитных организациях 6518 21394 14876 134255 112861  
-от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 777346 1678376 901030 2826889 1148513  
-от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 0 0  
-от вложения в ценные бумаги 8780 17125 8345 61836 44711  
Процентные расходы, всего, в том числе: 509528 883576 374048 1200949 317373  
-по привлеченным средствам кредитных организаций 57097 48897 -8200 34095 -14802  
-по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 422360 778488 356128 1134013 355525  
-по выпущенным долговым обязательствам 30071 56191 26120 32841 -23350  
Комиссионные доходы 1108040 1441069 333029 541370 -899699  
Комиссионные расходы 7740 41364 3362 64809 23445  
Изменение резерва по прочим потерям -17501 -52182 -34681 -5773 46409  
Прибыль (убыток) до налогообложения 433257 355140 -78117 17476 -337664  
Начисленные (уплаченные) налоги 139739 241112 101373 110499 -130613  
Неиспользованная прибыль (уб.) за отчетный период 293518 114028 -179490 64297 -49731  
             

Продолжилась тенденция по увеличению объёмов выплат по привлеченным средствам от клиентов (на 355525 тыс.руб.), а по остальным статьям расходов произошло снижение, по привлеченным средствам кредитных организаций (на 14802 тыс.руб.) и по выпущенным долговым обязательствам (на 23350 тыс.руб.)

Объём комиссионных доходов резко снизился на 899699 млн.руб. Размер комиссионных расходов, наоборот, увеличился на 23445 тыс.руб. Размер резервов на прочие потери снизился на 46409 тыс.руб.

3) В рассматриваемом периоде прибыль до налогообложения в банке уменьшилась с 433257 до 17476 тыс.руб., или в 24,8 раза. При этом, объём чистой прибыли также снизился с 293518 тыс.руб. до 64297 тыс.руб., или в 4,6 раза.

Оценивая состояние банка в целом, можно говорить о том, что он быстро развивается, постоянно увеличивая объемы своей деятельности, структурную и филиальную сеть. Поэтому в рассматриваемом периоде объём доходов, хоть и возрастает, но не превышает объема расходов.


Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 118; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!