Нормативно – правовая база регламентирующая кредитоспособность и финансовое положение заемщика.
В России был принят ряд базовых нормативно-правовых актов, заложивших основу правового регулирования кредитной политики банков.
Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26 января 1996г. №14-ФЗ раскрывает понятия кредита, кредитного договора и его форму, правоотношения, возникающие при залоге имущества, значение которых необходимо при оценке кредитоспособности заемщика.
Согласно ФЗ от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» любая кредитная организация осуществляет кредитование заемщиков на основе строгого соблюдения определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования и отражают сущность и содержание кредита. В соответствии со статьей 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банки - кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств.
Федеральный закон от 26 октября 2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.
|
|
|
Основными законодательными документами, на которых основывается кредитная политика и методика оценки кредитоспособности заемщиков являются следующие Положения ЦБ РФ. Положение Банка России от 26 марта 2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет порядок формирования резерва по всем предоставляемым кредитам. В настоящем положении указаны требования по оценке кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва, особенности формирования резервов по различным видам ссуд. Также в положении рассматривается порядок осуществления надзора Банком России, его территориальными учреждениями и уполномоченными представительствами за формированием резервов банками. Согласно данному положению оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и (или) определение размера резерва производится на основании оценки Банка России.
|
|
|
В Положении Банка России от 31 августа 1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» определены основные правила, регулирующие взаимоотношения банков и их клиентов при предоставлении им денежных средств. Размер и порядок выдачи кредита банком определяется в процессе оценки кредитоспособности заемщика. Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка. Данные правила распространяются на всех заемщиков. В зависимости от оцененного уровня кредитоспособности заемщика, размера и качества ссуды предъявляются различные требования к погашению и применяются правила контроля за исполнением заемщиком своих обязательств.
В Положении Банка России от 16 декабря 2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных учреждениях и банковских группах» определен порядок организации внутреннего контроля при предоставлении кредитных ресурсов банками своим заемщикам. Внутренний контроль осуществляется в целях выявления, измерения и определения приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий; постоянного наблюдения за банковскими рисками; принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.
|
|
|
Кроме того, Инструкцией банка №110-И «Об обязательных нормативах банков» предусмотрены методики определения и расчета некоторых рисков, рекомендованные для коммерческих банков, также по этой инструкции банки классифицируют активы по степени риска на 5 групп, каждой из которой присваивается определенный процент риска от 0% до 100%.
Также политика банков оценки кредитоспособности заемщика базируется на методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Так утвержденный Федеральной службой РФ по финансовому оздоровлению и банкротству Приказ от 23 января 2001г. №16 Об утверждении «методических указаний по проведению анализа финансового состояния предприятия» определяет единый методический подход при проведении финансового анализа и вынесения решения о выдаче кредита.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 252; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!