Оценка экономической эффективности
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВЛАДИМИРСКИЙ ФИЛИАЛ
Факультет: экономики
Направление подготовки: 38.03.01 «Экономика»
Профиль: экономика предприятий и организаций
Кафедра: экономики
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине:
Бизнес-планирование
на тему:
Методика разработки бизнес-плана
Автор работы:
Студентка 3 курса
Группы Эб-116
Очной формы обучения
Уланова Т.А.
Подпись
Проверил:
К.э.н.,доцент
Староверова Е.Н.
Оценка
Подпись
Дата
Владимир 2019
Содержание
Введение........................................................................................................... 3
1. Теоретические основы разработки бизнес-плана проекта........................ 5
1.1. Сущность бизнес-плана............................................................................ 5
1.2. Структура бизнес-плана.......................................................................... 7
1.3. Этапы разработки бизнес-плана.............................................................. 8
2. Бизнес-план по созданию инновационного продукта «Девайс» для покупательских тележек........................................................................................................... 12
|
|
|
2.1. Резюме проекта....................................................................................... 12
2.2. Анализ рынка......................................................................................... 13
2.3. Описание продукции.............................................................................. 16
2.4. Маркетинговый план.............................................................................. 18
2.5. Производственный план........................................................................ 21
2.6. Финансовый план................................................................................... 23
2.7. Оценка экономической эффективности.................................................. 26
2.8. Оценка рисков и пути их снижения....................................................... 29
Заключение.................................................................................................... 31
Список использованных источников............................................................ 33
Введение
Для достижения поставленных целей, расширения бизнеса и повышения конкурентоспособности предприятия в целом необходимо грамотно планировать свою деятельность. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Оптимальным вариантом достижения таких решений является прогрессивная форма плана - бизнес-план.
Бизнес-план является эффективным инструментом выработки стратегических решений, получения ресурсов для финансирования разработанного проекта и контроля процесса реализации идей.
|
|
|
Разработанный бизнес-план дает возможность:
- узнать особенности отрасли, рынка;
- характеристику конкурентов;
- определить место и роль бизнеса в выделенном рыночном сегменте;
- определить приоритеты, дальнейшие шаги;
- выявить «узкие места» деятельности и разработать стратегию их преодоления;
- определиться с финансовыми возможностями по проекту;
- спрогнозировать направления и размер денежных потоков;
- принять обоснованные бизнес-решения, направленные на повышение конкурентоспособности, улучшение инвестиционной активности, управляемости бизнеса в целом.
Целью данной работы является исследование процесса бизнес-планирования и разработка бизнес-плана на примере создания бизнеса, занимающегося внедрением инновационного продукта на рынок «Девайс» для покупательских тележек.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:
- охарактеризовать теоретические и методические основы процесса разработки бизнес-плана предприятия;
- проанализировать основные разделы бизнес-плана на примере создания бизнеса по разработке инновационного продукта «Девайс» для покупательских тележек;
|
|
|
- рассчитать экономическую эффективность предлагаемого проекта.
Объектом исследования является организация ИП Уланова Т.А., занимающаяся разработкой и внедрением инновационного продукта для покупательских тележек крупных торговых сетей.
Предметом исследования является бизнес-планирование инвестиционного проекта ИП Уланова Т.А.
Теоретической базой исследования послужили работы зарубежных и российских ученых по вопросам бизнес-планирования, статьи периодических изданий, а также интернет-ресурсы.
1. Теоретические основы разработки бизнес-плана проекта.
1.1. Сущность бизнес-плана
Бизнес-план - подробный, четко структурированный, тщательно обоснованный, динамичный перспективный план развития конкретного направления бизнеса, который используется для стратегического планирования, организации и координации работ по проекту, переговоров с кредиторами и инвесторами, привлечения участников проекта.[1]
Главная цель разработки бизнес-плана - определить основные направления предпринимательской деятельности организации на отдаленные (стратегические бизнес-планы) и ближайшие периоды времени (текущие бизнес-планы) в соответствии с потребностями и возможностями приобретения необходимых ресурсов.
|
|
|
Бизнес-план позволяет:
Ÿ обнаружить, предвидеть возможные проблемы и трудности
предпринимательства заблаговременно, до их реального возникновения в практической деятельности организации;
Ÿ привлечь инвестиции, в том числе иностранные;
Ÿ ознакомиться с организацией заказчикам, потребителям продукции,
работ, услуг, поставщикам сырья, материалов, оборудования, торговым организациям;
Ÿ контролировать и управлять деятельностью организации;
Ÿ формировать и преумножать конкурентоспособность организации в
рыночных условиях ее функционирования.[2]
Для достижения поставленных целей разработчики бизнес-плана определяют перечень задач, стоящих перед конкретными структурами и занятыми в них работниками.
В обобщенном виде цели и задачи бизнес-планирования могут быть представлены в виде двух основных функций бизнес-плана: внешней и внутренней.
Внешняя функция нацелена на установление деловых контактов с инвесторами, заказчиками, потребителями продукции (работ, услуг), торгово-посредническими организациями, поставщиками сырья, материалов, оборудования и т. д.
Внутренняя функция направлена на активизацию деятельности персонала, рациональное использование ресурсов, повышение качества продукции (работ, услуг), обновление ее ассортимента, улучшение условий труда и производства.[3]
Бизнес-план является четко структурированным, требующим тщательной проработки документом, описывающим цели предприятия и способы их достижения. Особенность бизнес-плана состоит не столько в точности и достоверности количественных показателей, сколько в содержательном, качественном обосновании идей.
В сегодняшней экономической ситуации в России наиболее привлекательными могут быть проекты создания бизнес-линий (продуктовых линий, инвестиционных проектов) как совокупность прав собственности, долгосрочных привилегий и конкурентных преимуществ, объединяющих все виды преимуществ от закупки сырья и найма работников до сбыта продукции.[4]
1.2. Структура бизнес-плана
Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от масштабов и отраслевой принадлежности предприятия. Так, если проектом предусмотрена организация производства новой продукции или предоставления новых услуг, то должен быть разработан весьма подробный план. Если же речь идет об увеличении объема выпуска уже освоенных товаров или предоставления традиционных услуг, то бизнес-план может быть простым по структуре и содержанию.
Бизнес-план должен отвечать определенным требованиям, среди которых наиболее значимые:
Ÿ четкая структуризация разделов;
Ÿ их логическая последовательность в изложении этапов и направлений
деятельности организации;
Ÿ обоснованность расчетов основных показателей;
Ÿ доступность для широкого круга пользователей;
Ÿ достоверность выводов и приводимой статистики;
Ÿ наглядность, выражающаяся в использовании схем, графиков,
иллюстраций.[5]
Типовая структура бизнес плана представлена в таблице 1.[6]
Таблица 1 - Перечень разделов бизнес-плана
| № | Раздел | Содержание раздела |
| 1 | Резюме | Сущность и эффективность реализации предлагаемого проекта. Срок окупаемости и финансовые результаты реализации плана. Форма и условия участия инвестора, гарантия возврата инвестиций |
| 2 | Анализ положения дел в отрасли и характеристика организации | Оценка положения дел в отрасли и ситуации на рынках сбыта. Прогноз конъюнктуры рынка. Значимость данного проекта для экономического развития региона. Перечень основных конкурентов. Общая концепция предполагаемого бизнеса. |
| 3 | Характеристика товаров (услуг) | Описание продукта (услуги): потребительский свойства товара, отличия от товаровконкурентов, степень защищенности патентами. Жизненный цикл продукта. |
| 4 | Маркетинг и сбыт продукции (работ, услуг) | Емкость рынка и степень насыщенности сбыта. Потенциал роста рынка сбыта и среднесрочная концепция ее расширения. Механизмы продвижения продукции на целевые рынки. Характеристика ценообразования. Реклама и стратегия в области качества и дизайна товаров. |
| 5 | Производственный план | Описание производственного процесса с перечнем базовых технологических операций. Планирование и сметная стоимость работ. План капитальных вложений. Стратегия материальнотехнического обеспечения программы производственной деятельности. Характеристика экологических последствий. |
| 6 | Организационный план | Организационная структура управления. План-график основных мероприятий развития бизнеса. |
| 7 | Финансовый план | Текущее финансовое состояние организации. Бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, бюджет налоговых платежей. Предполагаемый объем инвестирования с указанием источников финансирования проекта |
| 8 | Оценка эффективности проекта и рисков его реализации | Расчет абсолютных экономических показателей деятельности организации. Расчет чистой приведенной стоимости, внутренней нормы рентабельности, срока окупаемости проекта. Определение точки безубыточности производства. Основные риски проекта (технологический, организационный и управленческий, финансовый, экономический, экологический, риск материально-технического обеспечения). |
В каждом индивидуальном случае, структура бизнес-плана по пунктам может несколько отличаться от стандартной и иметь дополнительные разделы.
Обычно по результатам составления такого документа потенциальный бизнесмен делает выводы о целесообразности планируемой деятельности, а возможные партнёры и инвесторы – о вложении своих средств в проект.
Для того что бы заинтересовать инвестора, важно отметить преимущества компании перед конкурентами, цели и перспективы описываемого бизнеса.
1.3. Этапы разработки бизнес-плана
Процесс подготовки к разработке бизнес плана включает в себя мероприятия аналитического характера, которые позволяют собрать исходные данные, необходимые для формулировки разделов документа.
Перед тем, как начинать любые процессы планирования коммерческой деятельности, надо определить ее стратегическую цель – чего нужно добиться в результате исполнения инвестиционного проекта. Цель должны быть оцифрована, определена во времени и достижима.
Основными этапами разработки бизнес-плана предприятия являются:
1) подготовительный этап, который подразумевает сбор и изучение информации и определение ее источников (учебники по управлению, по бизнес-планированию, материалы правительственных учреждений, данные фирм, занимающихся управленческим консультированием, методические и иные материалы);
2) этап определения целей разработки бизнес-плана. На данном этапе делается ориентир на проблемы, которые призван решить бизнес-план (учет внешних и внутренних целей предприятия);
3) определение конкретных адресатов, т.е. кому будет направлен проект бизнес-плана (будущие акционеры, коммерческие банки, венчурные фирмы);
4) определение структуры формируемого бизнес-плана (титульный лист, резюме, история бизнеса, если предприятие уже действует, описание продукции и т.д.);
5) сбор информации для подготовки отдельных разделов бизнес-плана;
6) формирование плана (наиболее сложный и важный этап). На данном этапе важна степень участия в разработке бизнес-плана руководителей, т.к. банки, инвесторы часто отказываются участвовать в проекте, если план составлен консультантами со стороны.[7]
После окончательного утверждения, инвестиционный план рассылается заинтересованным лицам, в качестве которых могут выступать:
- потенциальные инвесторы;
- банковские организации;
- государственные и частные фонды поддержки предпринимательства;
- прочие источники финансирования коммерческих проектов.
В итоге, после осуществления этапов разработки бизнес плана, будет сформирован окончательный документ, удовлетворяющий целям бизнеса и требованиям потенциальных инвесторов и кредиторов.
Поскольку со временем внешняя среда и цели бизнеса меняются, необходимо пересматривать и обновлять бизнес-план, чтобы отразить в нем происходящие изменения. Для этого проводится оценка степени выполнения бизнес-плана и выявления причин расхождений запланированного и достигнутого результатов. которые должны стать основанием для внесения корректировок как в сам процесс планирования, так и в бизнес-план.[8]
Чтобы оптимизировать и сократить длительность процессов создания бизнес-плана на российском рынке представлены следующие системы программ подготовки бизнес-планов, призванные повысить качество бизнес-планов и снизить трудоемкость их разработки: система ProjectExpert фирмы «ПРОИНВЕСТ консалтинг»; программы фирмы «ИНЭК»; программы фирмы «Альт-Инвест» и др. [9]
Данные программные продукты созданы отечественными разработчиками и учитывают российские реалии – особенности налогового законодательства, высокий уровень инфляции, задержки платежей и др.
В практике бизнес-планирования могут быть также использованы ресурсы и средства Интернета, например, для исследования товарных рынков, изучения потребителей, рекламирования товара, применения платежных систем Интернета и т.д.
Данный этап (формирование плана) должен быть представлен тремя блоками:
- анализ исходной информации, формирование стратегии маркетинга, проработка альтернативных вариантов решений;
- формируется инвестиционная программа, в составе которой производятся расчеты единовременных и текущих затрат и доходов с распределением их по формам собственности, этапам развития и реализации с последующим дисконтированием;
- рассматриваются показатели эффективности проектного предложения по данному бизнесу.
Оформляется бизнес-план в виде текстового, табличного и графического материала.
Таким образом, изучив методику разработки бизнес-плана, можно сделать следующие выводы о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану:
1. Бизнес-план должен быть тщательно документирован, так как будет
детально изучаться потенциальными инвесторами, кредиторами и т.п. Поэтому его подготовкой должны заниматься те, кто будет исполнять бизнес-план.
2. Как и всякий перспективный документ, бизнес-план должен
периодически пересматриваться, в зависимости от ситуации, действующей и возможной конъюнктуры, и корректироваться в интересах дела (для успешных отношений с инвесторами и другими заинтересованными сторонами).
3. Разработчиками бизнес-плана должны максимально учитываться
следующие требования:
- достоверность;
- своевременность;
- достаточность (наличие минимально необходимого объема
информации);
- понятность и доступность для восприятия.
4. Материалы бизнес-плана должны обладать:
- четкостью и логической последовательностью;
- убедительностью аргументации;
- обоснованностью всех положений и их привлекательностью.
Глава 2. Бизнес-план по созданию инновационного продукта «Девайс» для покупательских тележек
Резюме проекта
Данный проект представляет собой план создания организации по разработке и сбыту приборов скана продукции, контроля и регулирования, а также программного обеспечения, прилагающегося к изделиям, под фирменным названием «Девайс».
Главное преимущество данного оборудования в автоматизации и цифровизации процесса продажи продукции в розничных магазинах продуктовых сетей.
Организации создается как ИП Уланова Т.А. и действует на основании документа Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В качестве системы налогообложения выбрана УПС по ставке 6%.
Штат сотрудников состоит из 4 человек, в числе которых директор, программист и 2 сборщика-паяльщика.
Согласно разработанному бизнес-плану срок окупаемости проекта составит 3,5 года.
Финансирование проекта происходит за счет собственных средств в размере 300 000 рублей и привлечения кредита сроком на 1 год при процентной ставке 11,9 годовых общей суммой равной 1 700 000 рублей, с ежемесячными выплатами в размере 150 963 рублей.
Планируемая выручка в первый год работы организации составит 8 900 000 рублей.
Планируемая прибыль за первый год работы равна 1 171 830 рублей.
Рентабельность деятельности составит за 1 год 0,13 %, 2 год = 0,54 %
3 год = 0,53 %.
Увеличение показателя рентабельности продаж показывает, что выручка растет быстрее, чем затраты.
Анализ рынка
На данный момент в Центральном регионе РФ конкуренция минимальна, поэтому препятствия для выхода на рынок сокращаются, и целесообразно выйти на рынок и успешно на нем закрепиться.
Возможности:
- Данная отрасль имеет большие перспективы для развития, так как, в
современном обществе все больше развивается цифровизация производства и ведения хозяйственных процессов;
- С одной стороны, ограниченный платежеспособный спрос снижает потенциальную емкость рынка по сравнению с технической потребностью. С другой стороны, сокращение издержек, автоматизация и цифровизация процесса продажи, полученные в результате применения девайсов, способствуют повышению платежеспособности потребителей и, следовательно, стимулирует увеличение емкости рынка и спроса на наше предложение.
Возможны следующие угрозы:
- Быстрое появление товаров-заменителей, которые будут более
дешевыми;
- Угроза со стороны поставщиков, которая будет заключаться в том, что
они не смогут поставлять нам необходимые комплектующие, нужного качества;
- Заказчик или потребитель обычно не связан с нами долгосрочными
договорами и в любой момент может уйти к конкуренту, предложившему лучшие условия или качество;
- В более масштабном смысле необходимо учесть риски
правительственных кризисов, нестабильность нормативно-правовой базы, нестабильность налоговой, кредитной и страховой политики, неблагоприятная криминогенная обстановка в стране, распространение уголовных и финансовых преступлений в финансово-кредитной сфере.
- Неблагоприятные макроэкономические условия, нестабильная
общеэкономическая ситуация в стране и регионе, кризисы, высокий уровень инфляции, нестабильность валютной политики государства или нестабильность валютного курса являются существенной угрозой малому бизнесу.
- Так же, не исключаются недочеты с нашей стороны. Например,
недостаточно проработанный маркетинговый план или неправильное принятие тактических решений, прием на работу недостаточно квалифицированных кадров, неграмотно спланированная деятельность проекта и т.д.
Таким образом, рынок подобных девайсов для России является перспективным рынком, имеющим высокий потенциал роста, но развивается он не активно. В силу этого для нас важно успеть занять на этом рынке стратегически важное положение, чтобы суметь реализовать потенциал роста.
Целевой сегмент потребителей - владельцы торговых сетей, магазинов и гипермаркетов, которые нацелены на внедрение современных технологий и упрощение процесса продажи товара потребителю. Например, компания современной розничной торговли X5 RetailGroup, сеть гипермаркетов «Глобус» и «Ашан» и т.д
Рынок подобных девайсов контроля и регулирования процесса осуществления покупки товара в супермаркетах имеет огромный потенциал роста. В то же время потенциальная емкость рынка, учитывающая платежеспособный спрос покупателей значительно ниже, поскольку предприниматели стараются всеми возможными способами минимизировать затраты. И наша цель доказать им, что данные приборы заметно сократят затраты, риски и значительно упростят процесс продажи, за счет почти полной автоматизации.
При оценке потенциальной емкости рынка учитывались следующие моменты:
- отсутствие как таковых товаров-заменителей, следовательно,
концентрация платежеспособного спроса внутри одной товарной группы;
- заинтересованность предпринимателей в переходе на цифровизацию
условий ведения бизнеса и автоматизации процессов продажи;
- обязательный характер установки девайсов и ПО в соответствии с
требованиями государственных нормативных актов.
К основным недостаткам можно отнести:
- Риск выхода на новый неосвоенный рынок;
- Быстрое появление товаров-заменителей;
- Риск слабой финансовой поддержки;
- Возможные технические факторы;
- Сбой в программе;
- Брак при сборке;
- Проблемы при подключении к интернету;
- Сбой в работе оборудования.
Стратегической целью проекта является охват до 50 % российского рынка в области девайсов и приборов для автоматизации.
Перечень основных (потенциальных) конкурентов, в том числе производителей аналогов или функционально заменяющей продукции, их влияние на рынке представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Анализ сильных и слабых сторон конкурентов
| Конкурент, адресные данные, вид деятельности | Основные сильные стороны | Основные слабые стороны |
| Американский стартап Caper.ai представил умную тележку для использования в супермаркетах. | · Тележка оснащена сенсорным экраном, на котором появляются все выбранные покупателями продукты; · Имеется терминал, который позволяет оплатить покупки на выходе из супермаркета. | Пока что тележки используются в двух супермаркетах в Нью-Йорке, дальше данный проект не продвинулся. |
| ОРТАС,Лаборатория Интеграции. СтартапрпоектSmart-тележка. biz@integrationlab.ru. | · Не требуется дополнительная маркировка товара, связанная с большими накладными расходами. · Работает с обычными кассами и уже установленными терминалами самообслуживания; · Отслеживает в реальном времени товары в smart-тележках и их перемещение; · Просто и дёшево масштабируется в рамках одного магазина. | Стартап не привлек необходимую сумму денег и был закрыт. |
Как видно из данных таблицы 2 основной конкурент американская компания Caper.ai. По технологическим признакам данный продукт схож с нашим. Пока что тележки используются в двух супермаркетах в Нью-Йорке: компания утверждает, что использование Caper позволяет увеличить число покупок на 18 процентов. В 2019 год компания планирует поставить свои тележки в еще 150 супермаркетов, также в течение года разработчики планируют усовершенствовать и полностью внедрить технологию распознавания.[10]
Описание продукции
Рассмотрим преимущества продукции в сравнении с другими аналогами:
- Использование собственных научных и конструкторско
Технологических разработок;
- Высокая квалификация специалистов-разработчиков;
- Использование таких конструкторских решений, которые позволяют
максимально упростить сборку и, соответственно, уменьшить влияние квалификации рабочих на качество приборов;
- Использование качественных материалов;
- Большой гарантийный срок и поддержание обратной связи на всем его
протяжении;
- Разработка собственного программного обеспечения.
Предполагаемая номенклатура продукции (работ, услуг) в соответствии с проектом представлена в таблице 3.
Таблица 3 - Предполагаемая номенклатура продукции (работ, услуг) в соответствии с проектом
| № п/п | Наименование продукции (работ, услуг) | Функциональное назначение, основные потребительские качества и параметры продукции (работ, услуг) |
| 1 | Планшет | Небольшое устройство (20*10 см, ширина 0,5 мм, вес 70 гр), в виде сенсорного экрана, которое будет работать на основе ПО и отображать всю необходимую информацию для потребителя о продукте, его цене, акциях и так далее. И так же функция сканирования через камеру планшета для сканирования штрих кодов товаров. |
| 2 | Программное обеспечение | Программа, которая будет содержать в себе базу данных о всех позициях товара, акциях, предлагать сопутствующие товары и составлять статистику о выборе потребителя. |
| 3 | Весы | Металлические датчики, которые будут закрепляться на дне тележки, для учета веса содержимого (10*10 см и 2 см ширина, весом 200 гр.). |
| 4 | Установка ПО | Установка программного обеспечения непосредственно на главную систему магазина для полной автоматизации процесса. |
| 5 | Техническое обслуживание | Услуга технического обслуживания в течении всего гарантийного срока. |
| 6 | Доставка | Осуществление доставки по всей стране. |
На рисунке 1,2, представлены прототипы моделей.
Рисунок 1 – Планшет
Рисунок 2 – Датчик весов
Для того, чтобы обладать исключительным правом на изобретение необходимо защищать продукцию патентом. На изобретение подана заявка в Роспатент о выдаче патента РФ на изобретение. Ожидается получение уведомления о положительном результате формальной экспертизы.
- Стоимость патента на изобретение складывается из:
- Подробный патентный поиск, позволяющий более подробно проверить
изобретение на существующие аналоги. Его стоимость – 28 000 рублей.
- Оформление документов, их подача и получение в Роспатенте. Цена
такой услуги 38 000 рублей плюс госпошлины:
- За формальную экспертизу (по результатам данной экспертизы
выявляется насколько был правильно подготовлен комплект документов) – 1200 рублей.
- За основную экспертизу (по её результатам проверяется уникальность
патентуемого изобретения) – 1800 рублей.
- За регистрацию и выдачу патента – 2400 рублей.[11]
2.4. Маркетинговый план
Выбор приборов оптовыми покупателями, ориентированными на их последующую эксплуатацию, определяются особыми критериями. На первый план, помимо цен, выходят надежность поставщика и короткие сроки поставки изделий, надежность приборов в эксплуатации, простота монтажа. Оптовые покупатели, эксплуатирующие закупленные приборы, заинтересованы в установлении долгосрочных связей.
Данные обстоятельства учтены при разработке комплекса маркетинга, ориентированного на изготовление недорогих высоконадежных простых в монтаже и эксплуатации приборов, поставляемых покупателю сразу же после оплаты или с отсрочкой платежа.
Акцент в освоении рынка будет сделан на Московский регион. В то же время в других регионах также планируется проводить активную маркетинговую политику. В настоящее время, помимо Московского, в качестве стратегических регионов определены: Нижегородский, Ярославский, Орехово-Зуевский.
Наиболее перспективной компанией, на которую будет направлен сбыт нашей продукции, является компания розничной торговли X5 RetailGroup. На данный момент в Центральном регионе 5 881 магазинов данной компании. Из них 5 385 магазином «Пятерочка», 458 магазинов «Перекресток» и 38 магазинов «Карусель».
Для стимулирования продаж предполагается использовать следующие основные меры:
- предоставление торговых скидок (оптовым покупателям, постоянным
клиентам, за покупку партии продукции). Средняя величина скидки была принята в размере 10%, максимальная может достигать 25%, при условии большого размера заказа;
- сезонные скидки в размере 10% от стоимости всей партии;
- продажа с отсрочкой платежа за поставленную продукцию. В расчетах
по проекту учтены следующие средние сроки, связанные с отсрочкой платежей (15 дней на доведение продукции до потребителя и 15 дней задержки платежа после ее поставки потребителю).
Для стимулирования продаж также предполагается использовать рекламу. Имея в виду производственно-технический характер наших приборов скана продукции в магазинах, проведение широкой рекламы в средствах массовой информации, ориентированных на индивидуальных потребителей будет неэффективной. Информирование потенциальных покупателей предполагается осуществлять через местные региональные программы по оснащению региона новыми технологиями, публикации в специализированных изданиях, разместиться в каталоге поставщиков на единой оптовой онлайн площадке СНГ (например Qoovee.com.) Так же, большое внимание будет уделено оформлению сайта в сети «Интернет».
Предполагается также регулярное представление нашего продукта на специализированных технических выставках, таких как:
- «Конференция по графам, сетям и их приложениям 2019» в Москве;
- «Электроника-Транспорт 2019» в Москве;
- Международная выставка SemiExpoRussia 2019 индустрии
микроэлектроники и полупроводников в Москве, России;
- Международная выставка Business-Inform 2019 офисного
оборудования, расходных материалов и программного обеспечения в Москве, Россия.
Система сбыта приборов скана продукции в магазинах, контроля и регулирования по настоящему проекту ориентирована не на конечных, а на оптовых покупателей. Мы будем использовать прямую поставку и непосредственно прямой контакт при работе с покупателями. Для реализации продукта на целевых региональных рынках будут использоваться услуги делового партнерства с местными дистрибьютерами.
Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий.
Покупателям будет предоставлен следующий комплекс гарантийных обязательств:
- гарантийный срок службы - 3 года;
- замена (или ремонт) устройств, вышедших из строя в течение
гарантийного срока продукции за счет производителя.
Послегарантийное обслуживание предусматривает замену вышедших из строя приборов или их обмен на более современные образцы на льготных условиях (со скидками).
2.5. Производственный план
Местом реализации бизнес-плана выбрано помещение общей площадью 40 м2, находящиеся по адресу г. Владимир, р-н Октябрьский, ул. Мира, д.15. Стоимость аренды 40 000 рублей в месяц. В данном помещении будет располагаться офис для принятия заказов и мастерская по сборке девайсов.
План по трудовым ресурсам.
При формировании организационной структуры управления организации ИП Уланова Т.А. были определенны ключевые лица, непосредственно участвующие в процессе реализации проекта:
- Директор. Основные обязанности: управление организацией,
обеспечивает выполнение задач и целей деятельности организации и всех ее обязательств перед поставщиками, заказчиками, организует поставку продукции до заказчика.
- Программист. Разработка программы, обеспечивающая возможность
выполнения алгоритма и соответственно поставленной задачи средствами вычислительной техники. Проводит корректировку разработанной программы на основе анализа выходных данных. Разрабатывает инструкции по работе с программами, оформляет необходимую техническую документацию. Осуществляет сопровождение внедренных программ и программных средств.
- Сборщик-паяльщик. Выполняет сборку деталей и узлов
полупроводниковых приборов, определяет качество сборки визуально и с помощью измерительных приборов, настраивает и регулирует электроизмерительные приборы в процессе измерения. Монтаж оборудования на покупательские тележки и дальнейшее техническое обслуживание.
План по трудовым ресурсам на год представлен в таблице 4.
Таблица 4 - План по трудовым ресурсам
| Должность | За месяц | Всего за год | ||
| Заработная плата, тыс. руб. | Кол-во чел. | Заработная плата, тыс. руб. | Отчисления с ФОТ, | |
| тыс.руб. | ||||
| 1. Директор | 50 | 1 | 600 | 181,2 |
| 2.Сборщик-паяльщик | 30 | 2 | 360 | 108,72 |
| 3. Программист | 40 | 1 | 480 | 144,96 |
| Итого | 120 | 4 | 1440 | 434,88 |
Данные в таблице 4 показывают, что в штате компании работают 4 человека, заработная плата за месяц соответствует должностным обязанностям.
Необходимое оборудование для бизнес-плана представлено в таблице 5.
Таблица 5 - Оборудование для бизнес-плана
| Наименование | Цена за шт. тыс.руб. | Кол-во, шт | Всего, руб |
| Станция паяльная | 10,95 | 2 | 21,9 |
| Набор паяльщика (вспомогательное оборудование) | 5 | 2 | 10 |
| Стол монтажный | 13 | 2 | 26 |
| Стол сборочный | 7 | 2 | 14 |
| Стул | 1 | 4 | 4 |
| Лупа с подсветкой | 1,5 | 2 | 3 |
| Светильник бестеневой АТР-6115 | 1 | 2 | 2 |
| Шкаф | 3 | 5 | 15 |
| Компьютер | 30 | 2 | 60 |
| Лампа настольная | 0,8 | 2 | 1,6 |
| Итого | 73,25 | 25 | 157,5 |
Исходя из данных таблиц затраты на приобретение оборудования и сопутствующих материалов в общем составят 157 500 рублей.
Амортизация оборудования не начисляется, так как сумма приобретенного оборудования ниже 40 000 рублей.
Таблица 6 - Комплектующие для бизнес-плана
| Наименование | Цена за шт. тыс.руб. |
| Планшетный экран Beeline Tab (поставщик компания "AlexStore") | 0,7 |
| Датчики весов электронные | 0,2 |
| ПО собственная разработка (всего ст-ть) | 100 |
Затраты на приобретение комплектующих зависят от количества заказов.
Исходя из затрат на приобретение комплектующих для разработки девайсов и создания ПО был разработан план реализации продукции поквартально на 1 год (таблица 7), с учетом того, что объем реализации продукции и сопутствующего программного обеспечения в 1 квартале составит 200 шт., ПО - 2 ед., во 2 квартале - 500 шт., ПО - 4 ед., в 3 квартале - 700 шт., ПО 5 ед., в 4 квартале - 1000 шт., ПО – 6 ед.
Таблица 7 - План реализации продукции
| Наименование производимой продукции | Цена за единицу, тыс.руб. | Стоимость произведенной продукции (тыс.руб.) | |||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | Итого за год | |||
| «Девайс» | 3 | 600 | 1500 | 2100 | 3000 | 7200 | |
| ПО | 100 | 200 | 400 | 500 | 600 | 1700 | |
2.6. Финансовый план
Для реализации проекта требуется 2 000 000 рублей. Собственных средств 300 000 рублей. Необходимо взять кредит в Сбербанке на 1 700 000 рублей. Ставка 11,9%, срок 1 год.
Ежемесячный платеж 150 963 руб.
Переплата по процентам за кредит 111 561 руб.
Исходя из информации, предоставленной выше, рассчитан предполагаемый план движения денежных средств рассматриваемого проекта (таблица 8).
Таблица 8 - Финансовый план за 1 год
| № | Наименование показателей | I | II | III квартал | IV квартал | Итого |
| п/п | квартал | квартал | за год | |||
| 1. | Выручка от реализации | 800 | 1900 | 2600 | 3600 | 8900 |
| 2. | Себестоимость продукции | 1001,82 | 1070,52 | 1257,12 | 1540,32 | 4869,78 |
| (п.2.1+ п.2.2) | ||||||
| 2.1 | Постоянные расходы: | 610,32 | 611,52 | 618,12 | 631,32 | 2471,28 |
| 2.1.1 | Арендная плата | 120 | 120 | 120 | 120 | 480 |
| 2.1.2 | Затраты на оплату труда | 360 | 360 | 360 | 360 | 1440 |
| 2.1.3 | Отчисления от ФОТ | 108,72 | 108,72 | 108,72 | 108,72 | 434,88 |
| 2.1.4 | Коммунальные расходы | 10,8 | 11,4 | 14,7 | 21,3 | 58,2 |
| 2.1.5 | Электроэнергия | 4,5 | 8,1 | 11,4 | 15 | 39 |
| 2.1.6 | Отопление | 3 | 3 | 6 | ||
| 2.1.7 | Вода | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 8,4 |
| 2.1.8 | Интернет | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 4,8 |
| 2.2. | Переменные расходы: | 391,50 | 459 | 639 | 909 | 2398,50 |
| 2.2.1 | Материалы для производства | 225,00 | 450 | 630 | 900 | 2205 |
| 2.2.2 | Оборудование | 157,50 | 157,50 | |||
| 2.2.3 | Прочие затраты | 9 | 9 | 9 | 9 | 36 |
| 3. | Прочие расходы | 657,727 | 680,889 | 764,889 | 754,89 | 3196,63 |
| 3.1 | Налоги | 84,238 | 114 | 156 | 302,00 | 699,24 |
| 3.1.1 | УПС 6% | 48 | 114 | 156 | 216 | 534 |
| 3.1.2 | Налоги ИП | 36,238 | 86,00 | 122,24 | ||
| 3.2 | Регистрация патента | 72,6 | 72,6 | |||
| 3.3 | % к уплате за кредит | 452,889 | 452,889 | 452,889 | 452,889 | 1811,556 |
| 4. | Чистая прибыль | -859,55 | 148,59 | 577,99 | 1304,79 | 1171,83 |
| (п.1 - п.2 - п.3) |
Анализируя финансовый план организации ИП Уланова Т.А. можно сделать выводы о том, что у компании есть потенциал роста за счет увеличения сбыта продукции и сокращения издержек на приобретение расходных материалов. К концу первого финансового года чистая прибыль увеличилась, тем самым появились средства на дальнейшую деятельность компании в последующие года и на больший захват рынка.
На основе финансового плана за 1 год, составим план движения денежных средств на 2 и 3 года работы.
Таблица 9 – Финансовый план за 2 год
| № | Наименование показателей | I | II | III квартал | IV квартал | Итого |
| п/п | квартал | квартал | за год | |||
| 1. | Выручка от реализации | 4400 | 5200 | 5200 | 4200 | 19000 |
| 2. | Себестоимость продукции | 1720,32 | 1990,32 | 1990,32 | 1732,32 | 7433,28 |
| 2.1 | Постоянные расходы: | 631,32 | 631,32 | 631,32 | 643,32 | 2537,28 |
| 2.1.1 | Арендная плата | 120 | 120 | 120 | 120 | 480 |
| 2.1.2 | Затраты на оплату труда | 360 | 360 | 360 | 360 | 1440 |
| 2.1.3 | Отчисления от ФОТ | 108,72 | 108,72 | 108,72 | 108,72 | 434,88 |
| 2.1.4 | Коммунальные расходы | 21,3 | 21,3 | 21,3 | 27,3 | 91,2 |
| 2.2. | Переменные расходы: | 1089,00 | 1 359 | 1 359 | 1 089 | 4896,00 |
| 2.2.1 | Материалы для производства | 1080,00 | 1 350 | 1 350 | 1 080 | 4860 |
| 2.2.2 | Прочие затраты | 9 | 9 | 9 | 9 | 36 |
| 3. | Прочие расходы | 300,238 | 312 | 312 | 439,00 | 1363,24 |
| 4. | Чистая прибыль | 2379,44 | 2897,68 | 2897,68 | 2028,68 | 10203,48 |
| (п.1 - п.2 - п.3) |
Как видно из таблицы чистая прибыль компании увеличилась за счет роста продаж, это связано прежде всего с увеличением территории распространения продукции (продвижение продукции в Западном федеральном округе).
Таблица 10 – Финансовый план за 3 год
| № | Наименование показателей | I | II | III квартал | IV квартал | Итого |
| п/п | квартал | квартал | за год | |||
| 1. | Выручка от реализации | 4400 | 4900 | 5500 | 3700 | 18500 |
| 2. | Себестоимость продукции | 1726,32 | 1996,32 | 1984,32 | 1720,32 | 7427,28 |
| 2.1 | Постоянные расходы: | 637,32 | 637,32 | 625,32 | 631,32 | 2531,28 |
| 2.1.1 | Арендная плата | 120 | 120 | 120 | 120 | 480 |
| 2.1.2 | Затраты на оплату труда | 360 | 360 | 360 | 360 | 1440 |
| 2.1.3 | Отчисления от ФОТ | 108,72 | 108,72 | 108,72 | 108,72 | 434,88 |
| 2.1.4 | Коммунальные расходы | 24,3 | 24,3 | 18,3 | 21,3 | 88,2 |
| 2.2. | Переменные расходы: | 1089,00 | 1 359 | 1 359 | 1 089 | 4896,00 |
| 2.2.1 | Материалы для производства | 1080,00 | 1 350 | 1 350 | 1 080 | 4860 |
| 2.2.2 | Прочие затраты | 9 | 9 | 9 | 9 | 36 |
| 3. | Прочие расходы | 300,238 | 294 | 330 | 404 | 1328,238 |
| 4. | Чистая прибыль | 2373,44 | 2609,68 | 3185,68 | 1575,68 | 9744,48 |
| (п.1 - п.2 - п.3) |
Рассчитаем показатель чистой прибыли за 3 года = 1171,83 + 10203,48 + 9744,48 = 21119,79 тыс. руб.
Таким образом, исходя из анализа финансового плана организации ИП Уланова Т.А. за 3 года, можно сделать вывод о том, что компания уверенно овладевает рынком, деятельность по продаже девайсов и программного обеспечения приносит прибыль при небольших затратах.
Оценка экономической эффективности
В основе принятия решений инвестиционного характера лежит оценка экономической эффективности инвестиций.
Наиболее распространенным статическим показателем оценки инвестиционных проектов является срок окупаемости.
Под сроком окупаемости понимается период времени с момента начала реализации проекта до момента эксплуатации объекта, когда доходы от эксплуатации становятся равными первоначальным инвестициям (капитальные затраты и эксплуатационные расходы).[12]
Данный показатель дает ответ на вопрос: когда произойдет полный возврат вложенного капитала.
Расчет срока окупаемости проекта представлен в таблице 9.
Таблица 11 – Срок окупаемости проекта
| № периода | Денежный поток (в тыс. руб.) | Денежный поток нарастающим итогом (в тыс. руб.) |
| 0 | - 2 000 | -2 000 |
| 1 | -859,55 | -2 859,55 |
| 2 | 148,59 | - 2710,96 |
| 3 | 577,99 | -2132,97 |
| 4 | 1261,79 | -871,18 |
| 5 | 2379.44 | 1508,26 |
| 6 | 2897,68 | 4405,94 |
Для расчета срока окупаемости в случае неравномерных денежных поступлений используется формула 1.
где ∆CF – это непокрытая часть инвестиций в момент t;
CFt+1 – денежный поток в следующем периоде (t+1);
PPЦ – целое число периодов, при котором кумулятивная сумма оказывается наиболее близкой к величине инвестиций, но меньше ее.
PP = 4 + (871 180 / 2 379 440) = 4,4
Таким образом, период через который первоначальные инвестиции будут возвращены прибылью, составляет 13,2 месяцев или 1 год 1 месяц и 2 дня.
Следующий показатель, который необходимо рассчитать – точка безубыточности.
Точка безубыточности - объем продаж при котором предприятие покрывает все свои расходы, не получая прибыли.[13]
Ее величина играет важную роль в вопросе устойчивости и платежеспособности компании.
Найдем точку безубыточности для проекта в стоимостном выражении по формуле 2.
Тбд = В*Зпост / (В - Зпер) (2)
где: Тбд – точка безубыточности;
В – выручка;
Зпост – постоянные затраты;
Зпер – переменные затраты.
Тбд = 8900 * 2471,28 / (8900 - 2398,50) = 3 338 тыс.руб.
Таким образом минимум продаж, который необходим компании, для того, чтобы она работала без убытков составляет 3 359,71 тыс.руб. в год.
Рассчитаем рентабельность продаж - характеризует эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия, отражая при какой величине использованного капитала получена данная масса прибыли.[14]
Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка
Рп 1 год = 0,13 %
Рп 2 год = 0,54 %
Рп 3 год = 0,53 %
Увеличение показателя рентабельности продаж показывает, что выручка растет быстрее, чем затраты. Это связано с увеличением объема продаж.
И рентабельность инвестиций - показатель, позволяющий определить, в какой мере возрастет стоимость фирмы в расчете на 1 рубль инвестиций.[15]
Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль / Инвестиции
Ри 1 год = 1171,83 / 1659,55 = 70,61
Получается, что каждый рубль, затраченный на реализацию проекта, принес компании 70 копеек дохода.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 191; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!