ПОРТФЕЛЬ ФАКТОРИНГОВИХ КРЕДИТІВ БАНКУ «А»
| Групи ризику факторингових кредитів | 2007 р. | 2008 р. | ||||
| Сума факторингових позик, тис. грн. | Коефіцієнт ризику, % | Сума факторингових кредитів, зважених на ризик | Сума факторингових кредитів, тис. грн. | Коефіцієнт ризику, % | Сума факторингових кредитів, зважених на ризик | |
| 1. Стандартні | 5320 | 2 | 106,4 | 2248 | 2 | 45,0 |
| 2. Сумнівні | 2980 | 50 | 1490 | 2733 | 50 | 1366,5 |
| 3. Безнадійні | 482 | 100 | 482 | 576 | 100 | 576 |
| Усього | 8782 | ? | 2078,4 | 5557 | ? | 1987,5 |
Розрахункові показники якості портфеля факторингових кредитів наведено у табл. 2.4.
Таблиця 2.4
АНАЛІЗ ЯКОСТІ ПОРТФЕЛЯ ФАКТОРИНГОВИХ КРЕДИТІВ З ПОГЛЯДУ РИЗИКУ
| Показники | Базисний період | Звітний період | Відхилення |
| 1. Коефіцієнт якості портфеля факторингових кредитів | 0,237 | 0,358 | +0,121 |
| 2. Питома вага безнадійних кредитів у загальній сумі факторингових кредитів, % | 0,055 | 0,104 | +0,049 |
| 3. Питома вага проблемних (прострочених) факторингових кредитів, % | 0,394 | 0,595 | +0,201 |
Наведені дані свідчать про сталу тенденцію до зниження якості портфеля факторингових кредитів. Зростання першого коефіцієнта свідчить про підвищення ризикованості факторингових операцій. Його значення виросло на 12,1 %. Частка безнадійних кредитів зросла з 5,5 % до 10,4 %, тобто вдвічі. У портфелі факторингових кредитів частка прострочених кредитів також зросла на 20,1 % і на початок 2002 р. становила 59,5 %, тобто половину від усіх факторингових кредитів. Збільшення ризикованості факторингових операцій призвело до звертання масштабів діяльності банку в цьому напрямку. При цьому необхідно враховувати ступінь ризикованості цих операцій під час установлення тарифів на даний вид банківських послуг.
|
|
|
2.3 Аналіз ефективності факторингових операцій
Сума доходу від факторингових операцій складається з суми комісійних зборів за проведення банком цієї операції і суми процентів за наданий кредит фактор-банком. Розмір процента за кредит визначається на рівні ринкової ставки за короткостроковими позиками зі збільшенням її на кілька (2—3) пунктів. Розмір комісійного винагородження встановлюється з урахуванням набору послуг, що надаються. Їх розмір, як правило, коливається від 0,5 % до 3 % від суми куплених розрахункових документів (для західних банків).
Розрахунок рівня дохідності факторингових операцій можна здійснити за допомогою такої формули:
.
Вигідність (доцільність) факторингових операцій для комерційного банку визначається зіставленням питомої ваги прибутку від факторингових операцій у загальній сумі банківського прибутку з питомою вагою факторингових операцій у загальній сумі активів банку.
|
|
|
Розглянемо порядок аналізу факторингових операцій за допомогою табл. 2.5 за умови, що кредит надано строком на 60 днів:
Таблиця 2.5
АНАЛІЗ ФАКТОРИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ
| Показники | Сума |
| 1. Суми, первісно пред’явлені постачальниками платникам, тис. грн. | 250 |
| 2. Суми, перераховані фактор-банком постачальникові за торговельно-комісійними операціями: | 74 |
| тис. грн. | 225 |
| % до початкового дебіторського рахунка клієнта | 90 |
| 3. Суми, відшкодовані платниками фактор-банку: тис. грн. | 210 |
| % до початкового дебіторського рахунка клієнта | 84,0 |
| 4. Суми, невідшкодовані платниками фактор-банку (ряд. 1 – ряд. 3): тис. грн. | 40 |
| % до початкового дебіторського рахунка клієнта | 16,0 |
| 5. Доходи за факторинговими операціями: | 25,6 |
| комісія % | 5,0 |
| тис. грн. | 12,5 |
| проценти за кредит % річних | 35 |
| тис. грн. | 13,1 |
| 6. Втрати від факторингових операцій (суми, невідшкодовані платниками) | 15,0 |
| 7. Прибуток фактор-банку від факторингової операції, тис. грн. | 10,6 |
| 8. Прибутковість факторингових операцій (ряд. 7 / ряд. 2), % | 4,7 |
Ефективність факторингових операцій для банку в цілому розглянемо на такому цифровому прикладі (табл. 2.6).
Аналіз наведених даних показує, що факторингові операції в діяльності даного комерційного банку посідають незначне місце. Проте ці операції вигідні для банку, оскільки частка доходу від факторингових операцій у загальних доходах банку становила 2,6 % в базисному періоді і 1,6 % — у звітному. Їх частка в загальних активах відповідно становила 1,6 і 0,94 %, тобто була значно нижчою, ніж їх частка в доходах. Це свідчить про порівняно високу рентабельність цих операцій. Висока ризикованість факторингових операцій призводить до значних утрат від недоотримання сум за виставленими рахунках від платників. Так, у базисному періоді банку не було відшкодовано 988 тис. грн., а в звітному — 874 тис. грн., що є невикористаним резервом підвищення ефективності факторингових операцій.
|
|
|
Таблиця 2.6
| Показники | 2007 р. | 2008 р. | Відхилення |
| 1. Факторингові кредити (суми, перераховані фактор-банком постачальника), тис. грн. | 8782 | 5557 | –3225 |
| 2. Дохід від факторингових операцій, тис. грн. | 2182 | 1264 | –918 |
| 3. Дохідність факторингових операцій, тис. грн. | 24,8 | 22,8 | –2,0 |
| 4. Втрати банку від недоотримання сум з платників, тис. грн. | 988 | 874 | –114,0 |
| 5. Питома вага доходів від факторингових операцій в доходах банку, всього, % | 2,6 | 1,6 | –1,0 |
| 6. Прибуток банку від факторингових операцій, тис. грн. | 1194 | 390 | –804 |
| 7. Прибутковість факторингових операцій, % | 13,6 | 7,0 | –6,6 |
|
|
|
Наведена методика дає змогу зробити порівняльний аналіз ефективності факторингових операцій з іншими видами банківських операцій і з урахуванням їх ризикованості надати перевагу тим чи іншим.
РОЗДІЛ 3
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 128; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!