Анализ фондовых отчислений (ФОТ)
Определим изменение ФОТ по формуле (3.15):
DФОТ = ЗПф*Чф - ЗПпл*Чпл, тыс. руб.
DФОТ = 25 395*796 - 18 362*703 = 7 305,9 тыс. руб.
Определим ФОТ по факторам.
а) Изменение ФОТ в связи с изменением заработной платы определяется по формуле (3.16):
DФОТзп=DЗП*Чпл, тыс. руб.
DФОТзп= 7 033*703 = 4 944,2 тыс. руб.
б) Изменение ФОТ в связи с изменением численности работников определяется по формуле (3.17):
DФОТч = DЧ*ЗПф, тыс. руб.
DФОТч = 93*25 395 = 2 361,7 тыс. руб.
Итог: DФОТ = DФОТзп + DФОТч
DФОТ = 4 944,2 + 2 361,7 = 7 305,9 тыс. руб.
Выводы:
В результате увеличения среднемесячной заработной платы в течение 2001 г на 7 033 руб., фонд оплаты труда увеличился на 4 994,2 тыс. руб.
Увеличение численности работников на 93 человека привело к увеличению фонда оплаты труда на 2 361,7 тыс. руб.
В целом по предприятию фонд оплаты труда увеличился на 7 305,9 тыс. руб.
Анализ изменения численности
1) Изменение среднесписочной численности рабочих определяется по формулам (3.18) и (3.19):
DЧАБС = ЧФ - ЧПЛ, чел
DЧАБС = 796 - 703 = 93 чел.
DЧОТН = ЧФ - ЧПЛ*КТР, чел
где Ктр определяется по формуле (3.20):
Ктр = 
,
Ктр = 0,882;
DЧОТН = 796 - 703 * 0,882 = 176 чел.
Численность рабочих увеличилась на 93 человека.
Рассчитаем относительное изменение численности по формуле (3.21):
DЧОТН = ЧФ - ЧПЛ* 
, чел
DЧОТН = 796-703* 
чел
Вывод:
В течение 2001 года план выполняется на 101,5%, это показывает, что увеличение численности работников не требуется.
|
|
|
Анализ использования фонда заработной платы (ФЗП)
Абсолютное изменение ФЗП определяется по формуле (3.22):
DФЗПАБС = ФЗПф - ФЗППЛ, тыс. руб.
DФЗПАБС = 20 214,4 - 12 908,5 = 7 305,9 тыс. руб.
Определение изменения ФЗП по факторам.
а) Изменение ФЗП в результате изменения среднесписочной численности персонала определяется по формуле (3.23):
ФЗПч = (Чф-ЧПЛ) *ЗППЛ, руб.
ФЗПч = (796-703) *18 362 = 1 707 666 руб.
б) Изменение ФЗП по изменению заработной платы определяется по формуле (3.24):
ФЗПЗП = (ЗПФ - ЗППЛ) *ЧФ, руб.
ФЗПЗП = (25 395 - 18 362) *796 = 5 598 268 руб.
в) Проверка: DФЗПАБС = ФЗПч + ФЗПЗП;
DФЗПАБС = 1 707 666 + 5 598 268 = 7 305 934 руб. = 7 305,9 тыс. руб.
Относительное изменение ФЗП определяется по формуле (3.25):
DФЗПОТН = ФЗПФ-ФЗППЛ* (1-0,6* 
), тыс. руб.
где n - перевыполнение плана производственной программы, определяется по формуле (3.26):
n = 
,%
n = 
DФЗПОТН =20 214,4 - 12 908,5* (1-0,6* 
) = 7 422,1 тыс. руб.
Выводы:
Разница между ФЗПФ и ФЗППЛ в течение 2001 года, пересчитанная на выполнение объема работ составила 7 305,9 тыс. руб. Увеличение заработной платы на 7 033 руб. произошло вследствие уменьшения себестоимости на 1 м проходки при бурении на 762 руб. ФЗП увеличился вследствие увеличения численности рабочих на 93 человека.
|
|
|
Анализ продолжительности строительства скважин
Изменение продолжительности строительства скважин определяется по формуле (3.27):
DtМЕХ = НФ * ( 
), ч, DtМЕХ = 39 600 * ( 
ч.
Изменение времени строительства скважин в зависимости от изменения проходки на долото определяется по формуле (3.28):
DtП = ( 
, ч
где tФСПО - время, затрачиваемое на 1 СПО в 2001 г, tФСПО =11 ч.
DtП = ( 
) *11 = - 205,3 ч;
Общее отклонение: Dt = DtМЕХ +DtП;
Dt = - 1 202-205,3 = - 1 407,3 ч.
Находим изменение в проходке по формуле (3.29):
|
, м
DН = 
м.
Выводы:
Вследствие увеличения механической скорости бурения на 114,7%, время механического бурения снизилось на 1 202 ч.
С увеличением проходки на долото на 125,6%, время механического бурения снизилось на 205,3 ч.
Время механического бурения уменьшилось на 1 407,3 ч, в результате проходка уменьшилась на 1 128 м.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 151; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!