Анализ финансового состояния Сочинского филиала ОАО «Внешторгбанк»
Анализ деятельности коммерческих банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а так же для Центрального банка Российской Федерации.
Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а так же деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы и определить направления улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.
Анализ деятельности коммерческого банка включает:
· оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;
· сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период (например: в конце года по сравнению с его началом);
· обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных не улучшение деятельности банка.
Анализ ликвидности филиала.
При анализе ликвидности баланса банки, как и при анализе достаточности капитала, прежде всего, следует определить выполнение нормативов, установленных ЦБ РФ.
Сочинским филиалом ОАО «ВТБ» ежемесячно рассчитываются экономические нормативы и анализируется их выполнение в соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ РФ.
Собственные средства (капитал) банка, используемых при расчете обязательных экономических нормативов представляют собой сумму уставного фонда, резервного фонда, специальных фондов, фонда основных средств, фонда амортизации, нераспределенной прибыли за минусом: суммы отвлечения средств за счет прибыли и убытков банка, стоимости зданий и сооружений, дебиторской задолженности (дебетовое сальдо), участия в других предприятиях, расчетов по капитальным вложениям банка.
|
|
|
К (01.01.03г.) = 1408763 +576510 +55038 + 2375093 = 4415404 тыс. рублей;
К (01.01.02г.) = 1277849 + 422610+342634 + 545002 = 2588095 тыс. рублей;
К (01.04.02г.) = 5691488 + 628055 + 337874 + 1016561 + 3717 + 32075 = 2588095;
К (01.07.02г.) = 5761566 +675942 + 58089 + 241119 = 6736715 тыс. рублей;
К (01.10.02г.)= 1359771 + 566602 + 55562 + 2361493 + 941150 = 4284578 тыс. рублей.
Отклонение капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска - норматив Н1.
Н1= (К \ Ар - сч.944 - (часть 945 - часть 948 )) × 100% ;
где: Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска.
Максимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается от размера собственного капитала банка в следующих размерах:
от 5 млн. евро и выше от 1 до 5 млн. евро менее 1 млн.евро
с 01.07.01г. - 5% -
с 01.02.02г. - 6% с 01.02.02г. - 6% -
с 01.02.03г. - 7 % с 01.02.03г. - 7% -
с 01.02.04г. - 8% с 01.02.04г. - 9% с 01.02.03г.
с 01.01.05г.- 10% с 01.01.05г. -11% -
Н1(01.01.03г.)= (4415404 \ 63077200 ) × 100 % = 7% ;
|
|
|
Н1(01.04.02г.)= ( 7709770\ 38548850) × 100% = 20% ;
Н1(01.07.02г.)= (6736715\ 51820885) × 100% = 13% ;
Н1( 01.10.02г.)=(4284578 \ 71409633 ) × 100% = 6% ;
Н1(01.01.02г.) = ( 2588095\38919365)× 100%=7%.
Нормативы ликвидности банка.
Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а так же по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности ( Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
ЛАм
Н2= Овт × 100% ;
где: Лам- высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: сч.031 +032+ 035+036+050+060+061+062+ часть 072( код 8976) +часть 083( код 8972) +161+191+729(Дт- Кт) + 821 ;
Овт - обязательства до востребования.
Н2 (01.01.02г.)=(1118068 \ 5590340) × 100% = 20 % ;
Н2(01.04.02г.)=(798519 \ 7985230 ) × 100% = 10% ;
Н2(01.07.02г.)=(2720295 \ 21589643) × 100% = 12,6 % ;
Н2(01.10.02г.) =(5072676 \ 31704225) × 100 % = 16% ;
Н2(01.01.03г.) = (30634478 \ 56730515) × 100% = 54% .
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере с баланса на 01.07.01г.- 20%
|
|
|
01.02.02г.- 30%
01.02.02г. -50%
01.02.04г.-70%
Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
Н3= ( ЛАт\ Овт ) × 100% ;
где: ЛАт - ликвидные активы, рассчитываются как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах (031+032+035+036+050+060+061+062+072+083+161+194+729( Дт-Кт) +821)
ОВт- обязательства до востребования и на срок до 360 дней.
Максимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере с баланса на :
01.07.01г. - 10 % ;
01.02.02г. - 20 % .
Н3 (01.01.02г.) = (1389777 \ 4483152)× 100% = 31 %;
Н3 (01.04.02г.) = ( 798523 \ 7985230) × 100% = 10% ;
Н3 (01.07.02г.) = ( 2720295 \ 21589643 ) × 100% = 12,6 %;
Н3 (01.10.02г.) = (5072676 \ 31704225 ) × 100% = 16% ;
Н3 (01.01.03г.) = ( 30634478 \ 56730515 ) × 100 % = 54% .
Норматив достаточной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а так же обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле :
Крд
Н4 = К + Од × 100 %
где:
Крд - кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты , в т.ч. в драгоценных металлах с оставшимся сроком до погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.
|
|
|
ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение Н4 устанавливается в размере 120 %.
Н4 (01.01.02г.) = (627220 \ 3301158) × 100% = 19% ;
Н4 (01.04.02г.) = ( 385489 \ 7709770) × 100 % = 6% ;
Н4 (01.07.02г.) = ( 336836 \ 6736715) × 100% = 5% ;
Н4 (01.10.02г.) = ( 1670985 \ 4284578) × 100% =39% ;
Н4 (01.01.03г.) = ( 1633699 \ 4415404 ) ×100% = 37%.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 127; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!