Содержание и структура дисциплины
Таблица 2
Содержание дисциплины
| № п / п | Наименование тем (разделов) | Содержание тем (разделов) |
| Тема 1 | Сущность специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Действующие специальные налоговые режимы и общие вопросы применения. | 1.История введения специальных налоговых режимов на территории Российской Федерации. 2. Роль малого бизнеса в экономике России. 3. Нормативно – правовая база, устанавливающая порядок и условия применения специальных налоговых режимов 4.Льготы, предоставляемые налогоплательщикам, применяющим специальные налоговые режимы. 5. Налогоплательщики, имеющие право переходить на уплату налогов по специальному режиму налогообложения. |
| Тема 2 | Понятие малого бизнеса. Критерии определения малого и среднего бизнеса. | 1. Общая характеристика сектора малого и среднего предпринимательства. 2. Критерии отнесения хозяйствующих субъектов к микро-, малым и средним предприятиям |
| Тема 3 | Упрощенная система налогообложения. | 1. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. 2.Объекты налогообложения. 3. Порядок определения и признания доходов и расходов. 4. Особенности исчисления и уплаты единого налога. 5. Налоговая отчетность. |
| Тема 4 | Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | 1.Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности. 2. Полномочия региональных и муниципальных органов власти при введении ЕНВД. 3. Порядок и условия перехода и применения ЕНВ. 4. Особенности определения налоговой базы и исчисления ЕНВД при ведении разных видов деятельности. 5. Исчисление единого налога и порядок ведения налогового учета при совмещении ЕНВД с иными режимами налогообложения. |
| Тема 5 | Патентная система налогообложения | 1.Условия начала применения патентной системы налогообложения. 2.Порядок перехода на патентную систему налогообложения. 3.Ограничения на применение патентной системы. 4.Виды деятельности, которые попадают под патентную систему налогообложения. 5.Порядок расчета стоимости патента. 6.Порядок уплаты в бюджет стоимости Патента. |
| Тема 6 | Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | 1.Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН). 2. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения. 3.Порядок определения и признания доходов и расходов. 4. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога и представления налоговой отчетности. |
Таблица 3
|
|
|
Структура дисциплины
|
|
|
| № п / п | Наименование тем (разделов) | Объем дисциплины, час. | Форма текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации | |||||||
| Всего | Контактная работа обучающихся с преподавателем по видам учебных занятий | СР | ||||||||
| Л | ЛР | ПЗ | КСР | |||||||
| Тема 1 | Сущность специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Действующие специальные налоговые режимы и общие вопросы применения. | 10 | 4 | 4 | 2 | Реферат, эссе | ||||
| Тема 2 | Понятие малого бизнеса. Критерии определения малого и среднего бизнеса. | 10 | 4 | 4 | 2 | Реферат, эссе | ||||
| Тема 3 | Упрощенная система налогообложения. | 14 | 6 | 6 | 2 | Тестирование, реферат, доклад, решение задач. контрольное задание | ||||
| Тема 4 | Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | 16 | 6 | 6 | 4 | Тестирование, реферат, доклад, решение задач. контрольное задание | ||||
| Тема 5 | Патентная система налогообложения | 16 | 6 | 6 | 2 | Тестирование, решение задач. контрольное задание с | ||||
| Тема 6 | Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | 18 | 7 | 7 | 4 | Тестирование, реферат, доклад, решение задач. контрольное задание | ||||
| Всего
| 82 | 33 | 33 | 16 | Дифференцированный зачет | |||||
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся по дисциплине
Вопросы для самостоятельной подготовки к опросу
Тема 1. Сущность специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Действующие специальные налоговые режимы и общие вопросы применения.
Роль налогов, исчисляемых с применением специальных налоговых режимов, в формировании бюджетов разных уровней.
Опыт применения специальных налоговых режимов в России и за рубежом.
Тема 2. Понятие малого бизнеса. Критерии определения малого и среднего бизнеса.
Государственная поддержка малого бизнеса.
Состояние малого предпринимательства в России и их эффективность функционирования малых предприятий на современном этапе развития экономики.
Тема 3. Упрощенная система налогообложения
Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).
Принципы учета доходов и расходов для целей налогообложения при применении УСН.
|
|
|
Анализ динамики налоговых поступлений по Упрощенной системе налогообложения в целом по России, по Федеральным округам и в разрезе субъектов.
Тема 4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Полномочия представительных органов власти муниципальных районов, городских округов при введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории соответствующего муниципального образования.
Основные понятия, используемые в целях применения ЕНВД.
Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и общего режима налогообложения.
Анализ динамики налоговых поступлений по единому налогу на вмененный доход в целом по России, по Федеральным округам и в разрезе субъектов.
Тема 5. Патентная система налогообложения
Основные положения применения ПСН.
Виды деятельности, попадающие под патентную систему налогообложения.
Обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение ПСН.
Анализ динамики налоговых поступлений по единому сельскохозяйственному налогу в целом по России, по Федеральным округам и в разрезе субъектов.
Тема 6. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).
Порядок определения доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).
Анализ динамики налоговых поступлений по единому сельскохозяйственному налогу в целом по России, по Федеральным округам и в резрезе субъектов.
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 160; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!