АНАЛИЗ ФОРМЫ № 3 «ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА»
Задание 14. По данным финансовой отчетности организации определите оптимальную структуру капитала организации. Без рисковая ставка рентабельности на финансовом рынке – 0,075, средняя ставка процента по заёмным средствам финансирования-0,2.
| Показатель | Структура капитала (заемный капитал/собственный капитал), % | ||||||
| 0/100 | 20/80 | 40/60 | 50/50 | 60/40 | 80/20 | 100/0 | |
| Совокупный капитал, тыс. р. | |||||||
| Расчетная величина, заемного капитала тыс. р. | |||||||
| Расчетная величина собственного капитала, тыс. р. | |||||||
| Без рисковая ставка рентабельности на финансовом рынке, доля | |||||||
| Средняя ставка процента по заемным средствам финансирования, доля | |||||||
| Налогооблагаемая прибыль, тыс. р. | |||||||
| Ставка налога и прочих отчислений с прибыли организации, доля | |||||||
| Уровень рентабельности собственного капитала, % | |||||||
| Уровень финансового риска, доля | |||||||
| Показатель «рентабельность-риск», доля | |||||||
| Скорость возврата вложенного капитала (срок окупаемости), лет | |||||||
Выводы:
|
|
|
Задание 15. По данным финансовой отчетности организации определите величину чистых активов.
| Показатель | На начало года | На конец года |
| Внеоборотные активы (за исключением балансовой стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров), тыс. р. | ||
| Оборотные активы (за исключением задолженности участников по их вкладам в уставный капитал и балансовой стоимости акций, выкупленных у акционеров), тыс. р. | ||
| Итого активов, тыс. р. | ||
| Долгосрочные обязательства, тыс. р. | ||
| Краткосрочные обязательства (за исключением доходов будущих периодов), тыс. р. | ||
| Итого пассивов, тыс. р. | ||
| Стоимость чистых активов, тыс. р. | ||
| Уставный капитал, тыс. р. | ||
| Превышение (+), недостаток (-) чистых активов, тыс. р. |
Вывод:
Задание 16. По данным отчета об изменениях капитала определите показатели движения собственного капитала.
| Показатель | Уставный капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль | Итого |
| Остаток на начало года, тыс. р. | |||||
| Поступило, тыс. р. | |||||
| Использовано, тыс. р. | |||||
| Остаток на конец года, тыс. р. | |||||
| Абсолютное изменение остатка, тыс. р. | |||||
| Темп роста остатка, % |
Вывод:
|
|
|
АНАЛИЗ ФОРМЫ № 4 «ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»
Задание 17. По исходным данным отчёта о движении денежных средств провести анализ денежных потоков прямым методом.
| Показатели | Прошлый год | Отчётный год | Отклонение, +,- |
| Остаток денежных средств на начало отчетного периода | |||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Средства полученные от продажи продукции, работ и услуг | |||
| арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и т.д. | |||
| прочие поступления | |||
| Средства направленные на: оплату товаров, работ, услуг | |||
| оплату труда | |||
| выплату процентов по долговым обязательствам | |||
| расчёты по налогам и сборам | |||
| прочие выплаты, перечисления | |||
| Результат движения денежных средств от текущей деятельности | |||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
| Средства полученные от продажи объектов основных средств и имущества | |||
| дивиденды, проценты по финансовым вложениям | |||
| прочие поступления | |||
| Средства направленные на: приобретение объектов основных средств и нематериальные активы | |||
| финансовые вложения | |||
| прочие выплаты, перечисления | |||
| Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности | |||
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Средства полученные за счёт поступления: кредитов и займов | |||
| бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования | |||
| вкладов участников | |||
| другие поступления | |||
| Средства направленные на: погашение кредитов и займов | |||
| выплату дивидендов | |||
| прочие выплаты, перечисления | |||
| Результат движения денежных средств от финансовой деятельности | |||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
Вывод:
|
|
|
Задание 18. По данным отчета о движении денежных средств рассчитайте показатели использования денежных потоков организации.
|
|
|
| Показатель | Предыдущий год | Отчетный год |
| Положительный денежный поток, тыс. р. | ||
| Отрицательный денежный поток, тыс. р. | ||
| Валовой денежный поток, тыс. р. | ||
| Чистый денежный поток, тыс. р. | ||
| Среднегодовой остаток денежных средств, тыс.р. | ||
| Коэффициент интенсивности денежного потока | ||
| Коэффициент ликвидности денежного потока | ||
| Коэффициент эффективности денежного потока |
Выводы:
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 286; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!