Бизнес-процессы в организации (основные, вспомогательные, управляющие). Краткая характеристика и подробное описание одного бизнес-процесса
В нашем примере, если бы ООО «АВТОТЕХИНМАШ» приступило к освоению новой технологии без предварительной оценки инновационного потенциала, то, как показывают расчеты, у него не хватило бы средств на завершение начатого проекта. Это могло бы выразиться в нехватке средств на обеспечение текущей хозяйственно-экономической деятельности либо привело к временной приостановке и замораживанию начатого инновационного проекта. Затягивание сроков реализации инноваций приводит к увеличению незавершенного производства, что нежелательно и расценивается как нерациональное использование инвестированного капитала. Приостановка реализации инновационного проекта может способствовать также развитию риска запоздалой коммерциализации. Когда новинка будет готова для выхода на рынок, она может оказаться уже устаревшей.
Объем инвестиций составит 4 580 тыс. рублей. Источником финансирования будут средства инновационного фонда и прочие источники финансирования.
Разработанный инвестиционный бизнес-план является технико-экономической и финансовой программой долгосрочного перспективного развития ООО «АВТОТЕХИНМАШ» (таблица 1.7).
Таблица 1.7 – Исходные данные проекта
| Исходные данные по проекту | |||
| 1 | 2 | ||
| Горизонт расчёта (лет) | 4 года | ||
| Ставка дисконтирования | 20,5 % | ||
| Дата начала реализации проекта | 01.06.2018 | ||
| Валюта расчёта | BYN | ||
| Дата составления бизнес-плана
| 17.10.2017 | ||
Продолжание таблицы 1.7
| 1 | 2 |
| Обоснование горизонта расчёта | Технологический рынок дает возможности улучшить свои финансовые возможности за счет большого спроса на новые технологии. |
| Обоснование ставки дисконтирования | Работаем в белорусских рублях (информация взята с сайта НацБанка РБ) |
Таким образом, мы видим, что реализация проекта будет осуществляться с 2018г., расчет финансовых показателей реализации составит 4 года.
Проанализируем показатели оттока средств предприятия при реализации инновационного проекта по данным таблицы 1.8.
Таблица 1.8 – Показатели оттока денежных средств при разработке бизнес-плана организации
| Наименование показателя | 4 кв. 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | ||
| Переменные издержки: | ||||||
| вспомогательные материалы | 4 440 | 18 386 | 37 280 | 37 808 | ||
| запчасти | 1 270 | 5 250 | 10 650 | 10 801 | ||
| транспортные расходы | 3 800 | 15 757 | 30 924 | 32 406 | ||
| з.п. производственных рабочих | 31 800 | 148 800 | 172 800 | 194 400 | ||
| отчисления ФЗП | 2 475 | 66 960 | 77 760 | 87 480 | ||
| ИТОГО переменные издержки | 43 785 | 255 153 | 329 414 | 362 895 | ||
| Постоянные издержки: | ||||||
| Общепроизводственные | ||||||
| ремонт, техобслуживание | 2 030 | 8 983 | 18 654 | 20 256 | ||
| общезаводские накладные расходы
| 2 536 | 10 564 | 21 130 | 21 856 | ||
| з.п. вспомогательных рабочих | 25 200 | 122 400 | 151 200 | 182 400 | ||
| Общехозяйственные | ||||||
| административные накладные расходы | 2 303 | 7 808 | 11 006 | 6 267 | ||
| з.п. администрации | 39 480 | 172 800 | 182 400 | 196 800 | ||
| маркетинговые издержки | 9 820 | 45 029 | 95 013 | 102 345 | ||
| з.п. маркетингового персонала | 42 600 | 180 000 | 189 600 | 211 200 | ||
| отчисления ФЗП и соц.страхование, иновационный фонд, дорожный фонд | 5 536 | 25 571 | 58 021 | 66 126 | ||
| ИТОГО постоянные издержки | 129 505 | 573 155 | 727 024 | 807 250 | ||
| Амортизация | 12 848 | 51 390 | 51 390 | 51 390 | ||
| ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ | 186 138 | 879 698 | 1 107 828 | 1 221 535 | ||
Анализируя данные таблицы 1.8, мы видим, что сальдо денежных средств ежегодно будет увеличиваться, что в свою очередь будет способствовать увеличению прибыльности деятельности.
Расчет NPV приведен в таблице 1.9.
Таблица 1.9 – Расчет чистого дисконтированного дохода
| № | Показатели | Всего по проекту | 4 кв. 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |||
| ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА | |||||||||
| С учетом издержек финансирования | |||||||||
| 1 | Простой срок окупаемости | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||
| 2 | Динамичный срок окупаемости | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | |||
| 3 | Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 2,5887 | 0,8333 | 0,6944 | 0,5787 | 0,4823 | |||
| 4 | Внутренная норма доходности (ВНД)
| 105529,9 | 28694,6 | 27614,3 | 256476,6 | 23573,2 | |||
| 5 | Индекс доходности (ИД) | 16,3 | 2,1 | 5,1 | 4,5 | 4,6 | |||
| 6 | Уровень (точка) безубыточности | 0,67 | 0,04 | 0,19 | 0,22 | 0,22 | |||
По критериям NPV является положительным, следовательно, план хозяйственной деятельности можно считать эффективным.
Таким образом, внедрение инновационного проекта и внесение инвестиций в данный проект является эффективным и принесет организации увеличение прибыльности на 37,6%.
Разработка плана денежных поступлений и выплат:
- оказывает влияние на прогнозируемые потоки платежей по отношению к кредитным институтам;
- позволяет контролировать ликвидность, избежать неликвидности или чрезмерной ликвидности;
- инициирует разработку организационно – финансово- экономических мероприятий по балансированию платежных средств.
Показатели инвестирования денежных потоков представлены в таблице
1.10.
Таблица 1.10 – Показатели инвестирования денежных потоков
| Виды инвестиционных затрат и источников финансирования | 2018 г. | 2019 г. | в т. ч. | ||
| январь- март | январь- июнь | январь-сентябрь | |||
| I. Инвестиции в основной капитал | |||||
| Инвестиции в основной капитал – всего: В том числе: строительно-монтажные работы машины, оборудование, транспортные средства, инструмент, инвентарь прочие работы и затраты | 15969 824 5557 9588 | 1 600 458 1 142 | 250 125 98 | 1600 458 1 142 | 1600 458 1142 |
| II. Инвестиции в основной капитал по источникам финансирования | 15969 | 1600 | 250 | 1600 | 1 600 |
| Собственные средства организации – всего: В том числе направляемые за счет: прибыли амортизационных отчислений | 13168 13168 | 1600 1 600 | 250 250 | 1600 1 600 | 1600 1600 |
|
|
|
Данные таблицы 1.10 свидетельствуют о том, что собственные организации формируются за счет прибыли в размере 160 тыс.руб. (в деноминированных).
Денежные средства инвестируются в строительно-монтажные работы, машины и оборудование в размере 45 тыс.руб. (в деноминированных).
Система планов, разрабатываемая в организации
Финансовое планирование является одной из наиболее важных функций управления. Его определяют как процесс разработки плана финансовых мероприятий, позволяющего предприятию решать свои производственно-коммерческие задачи.
Целью финансового планирования ООО «АВТОТЕХИНМАШ» является определение возможных объемов поступлений денежных средств и их расходовании в плановый период.
К основным задачам планирования финансов относятся:
- обеспечение торгово-хозяйственной деятельности денежными средствами;
- контроль финансовых отношений с бюджетом, внебюджетными фондами, банками, страховыми компаниями и другими субъектами рыночной инфраструктуры;
- поиск наиболее эффективных путей вложения капитала, в том числе в совместное производство, ценные бумаги и т.д.;
- увеличение прибыли за счет сокращения издержек обращения и рациональной кредитной политики;
- контроль за образованием и использованием денежных фондов.
Финансовое планирование содержит следующие элементы: цели, программы, нормативы и нормы, правила и процедуры (рисунок 1.1).
 Финансовое планирование
|
 Цели
| Программы | Нормативы | Правила | Процедуры |
Рисунок 1.1 - Основные элементы финансового планирования ООО «АВТОТЕХИНМАШ»
В основу финансовой деятельности ООО «АВТОТЕХИНМАШ» положен финансовый план, разрабатываемый финансовой службой под руководством финансового директора и направленный на решение общей экономической цели развития – получения максимальной прибыли.
Цели финансового планирования ООО «АВТОТЕХИНМАШ»:
- стратегические, отражающие перспективу предприятия на несколько лет вперед (5 лет и более);
- тактические, определяющие текущие задачи на год и оперативные, которые возникают внутри года и требуют корректировки финансовых планов;
- глобальные, направленные на решение масштабных задач реконструкции предприятия, изменение его специализации;
- локальные, отражающие частные задачи, например, внедрение нового товара, освоение нового рынка и т.д.
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 374; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!