Безналичные расчеты населения
Основная сумма платежей продолжает вноситься населением в Сбербанк наличными деньгами. Поэтому в последние годы особое внимание стало уделяться развитию безналичных расчетов населения, которые выполняются по поручениям вкладчиков как в разовом порядке, так и в течение продолжительного времени.
Безналичные расчеты за квартиру и коммунальные услуги должны осуществляться непосредственно предприятиями путем перечисления сумм платежей из заработной платы рабочих и служащих – по их поручениям. Это в значительной мере сократит платежи наличными деньгами, ускорит поступление платежей по назначению и снизит оборот документов.
Безналичные расчеты по месту работы за коммунальные услуги и квартиру полностью освобождают людей от прямого участия в платежах. Кроме того, уменьшается задолженность квартиросъемщиков.
Учреждения Сбербанка выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в полной мере или частично в другие отделения, филиалы или агентства для дальнейшего хранения или выплаты наличными деньгами. Вклад может быть переведен как на имя самого вкладчика, так и на другое лицо.
Для перевода могут быть приняты наличные деньги, чтобы переданная сумма была зачислена на счет вкладчика в другом отделении.
Отделения и филиалы Сбербанка принимают от граждан поручения о переводе сумм, вносимых наличными деньгами, чтобы их выплачивать наличными в других отделениях и филиалах. Таким образом сокращается потребность в наличных деньгах, снижаются издержки обращения, ускоряется оборот денежных средств в хозяйстве.
|
|
|
Для банков развитие безналичных расчетов означает расширение рынка платных услуг и поэтому должно способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения. Расширение безналичных расчетов позволит банкам привлечь дополнительные кредитные ресурсы и увеличить доходы за счет развития новых видов платных услуг. Организации, реализующие населению товары и оказывающие платные услуги, при быстром развитии безналичных расчетов смогут получать значительную экономию своих денежных средств.
103. Расчетно‑кассовое обслуживание юридических лиц
Обслуживая юридические лица, т. е. предприятия, организации и учреждения, Сбербанк осуществляет расчетно‑кассовые операции по их поручению. Кассовое обслуживание клиентов банка и все расчеты производятся путем списания или зачисления средств на их банковские счета. Для хранения собственных средств предприятий и организаций и осуществления ими расчетов в банке открываются расчетные и текущие счета. Выдача и использование заемных средств регистрируются на ссудных счетах юридических лиц.
|
|
|
Расчетный счет – это счет, открываемый предприятиям и организациям, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс для хранения денежных средств и осуществления расчетов.
Основные принципы организации безналичных расчетов по товарным операциям:
• платежи осуществляются только с согласия плательщика;
• авансовые платежи, как правило, не допускаются;
• платежи производятся после отгрузки продукции или оказания услуг;
• платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем счете плательщика, т. е. за счет кредита или за счет собственных средств.
Основные принципы безналичных расчетов по нетоварным операциям:
• платежи осуществляются не позже установленного срока, определенного действующим законодательством или соответствующими правилами и нормами;
• платежи производятся, как правило, за счет собственных средств плательщика.
Отказ от акцепта, т. е. отказ оплатить товары или услуги, со стороны плательщика возможен исключительно в соответствии со специально оговоренными в нормативных актах случаях.
Все безналичные расчеты осуществляют на основе расчетных документов. Они представляют собой распоряжение предприятия банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Расчетные документы совершают определенное движение между хозяйственными организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом. Основными расчетными документами являются платежные поручения и чеки.
|
|
|
Расчеты чеками
Чековая форма расчетов наиболее удобна для безналичных расчетов между предприятиями и организациями. Предприятия и организации, обслуживаемые учреждениями Сбербанка, рассчитываются как расчетными чеками, так и при помощи чековых книжек. На территории России в настоящее время функционирует чек нового образца.
Чек – это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Чек выдается учреждениями Сбербанка за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депозитный счет на любую сумму. На этот счет перечисляются средства с расчетного счета.
|
|
|
Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платежного поручения на депонирование суммы лимита чековой книжки.
При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете. Чеки из лимитированной чековой книжки выписываются на специальном чеке‑бланке в момент определения суммы платежа и вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты.
Лимитированные чековые книжки и чеки применяются при расчетах за фактически отпущенный товар или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров или услуг, предоставляет чек в банк вместе с реестром, в котором указываются наименования:
• поставщика;
• получателя товаров и услуг;
• документов, по которым должна быть перечислена сумма по чеку.
Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.
Расчеты аккредитивами
Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести на счет своих (или заемных) средств, предварительно депонированных на счету, оплату товарно‑материальных ценностей по месту нахождения получателя средств. Условия аккредитивной формы расчетов предусматриваются плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Банк, открывший аккредитив (банк‑эмитент) может произвести платеж поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, оговоренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Сфера использования аккредитивной формы расчетов охватывает следующие случаи:
• между поставщиком и покупателем хозяйственные связи имеют разовый (случайный) характер;
• как форма расчетов, оговоренная специальным пунктом в условиях сделки;
• как санкции к неаккуратным плательщикам, систематически задерживающим платежи.
Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий его банк заявление в трех экземплярах со следующими реквизитами:
• сумма аккредитива;
• номер договора, по которому для расчетов открывается аккредитив;
• срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в банке поставщика);
• наименование поставщика;
• наименование документов, против которых может быть произведен платеж;
• порядок оплаты (с акцептом уполномоченного покупателя или без акцепта);
• общее наименование товаров и услуг.
Каждый аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия (устанавливается в договоре сторон). Наличные средства не могут быть выплачены с аккредитива.
Второй и третий экземпляры заявлений на открытие аккредитива с оттиском гербовой печати банка получателя средств после открытия аккредитива пересылаются в банк поставщика.
Банк поставщика обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также следить за сроками действия аккредитива.
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 259; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!