Недостатки инкассирования для экспортера:
1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для экспортера, так как зарубежный покупатель может отказаться оплатить или акцептовать вексель по предъявлении ему этого документа. Следовательно, экспортер вынужден либо отказаться от этой партии, либо складировать товары или отправить их обратно. Очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров.
2. Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.
3. При возникновении задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы несет экспортер.
4. Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера. Преимущества инкассирования для импортера:
|
|
|
1. При чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит.
2. При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов (однако при инкассо D/P покупатель может получить требование оплатить товары до того, как они будут доставлены в его страну).
3. При инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям.
Недостатки инкассирования для импортера:
1. Против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации.
61. Аккредитивная форма расчета.
СУТЬ "своими словами". Резидент РБ выставляет в банк нерезиденту РБ покрытый безотзывной аккредитив на конкретную сумму. Банк нерезидента РБ получает сумму и подтверждает нерезиденту РБ, что сумма получена. Однако на счет нерезидента РБ сумма поступает только после отгрузки товара, выполненных услуг и т.п. По-сути это предоплата, т.к. нерезидент знает, что сумма поступила в его банк. НО аккредитивная форма расчетов не запрещена НБ РБ, т.к. сумма может быть получена нерезидентом только после отгрузки, выполненной услуги и т.п.
|
|
|
ПОРЯДОК ВАШИХ ДЕЙСТВИЙ:
1. Необходимо получить в ИМНС дубликат об УНП для открытия счета Аккредитив, тип Б. Стоимость 35 000 за каждую валюту.
2. Оформить пакет документов для открытия счета Аккредитив, тип Б в Вашем банке. Стоимость - в зависимости от тарифов банка.
3. Оформить дополнительное соглашение к действующему договору или заключить новый договор, где будет прописано, что возможна форма расчетов аккредитивная. Необходимо также предусмотреть:
- сумма аккредитива
- валюта аккредитива
- дата и место истечения срока аккредитива
- форма аккредитива (посредством телетрасмиссии, по почте, с предварительным авизо)
- за чей счет комиссия
- каким банком исполняется аккредитив
- условия поставки и т.д.
4. Оформить Аккредитив (как оформляете платежное поручение)
Аккредитив может исполняться как Вашим банком, так и иностранным, и любым другим банком. Рекомендую иностранным банком.
|
|
|
Тарифы банка на оформление аккредитива узнайте в вашем банке. НО они сопоставимы с тарифами на перевод платежного поручения нерезиденту.
Аккредитивная форма расчётов обычно проходит следующие этапы
Экспортёр и импортёр в договоре предусматривают аккредитивную форму расчётов.
Импортёр (Приказодатель) с согласия экспортёра (Бенефициара) просит обслуживающий банк открыть аккредитив по его поручению. Банк приказодателя (Банк-эмитент) таким образом берёт на себя обязательство оплатить бенефициару указанную сумму денежных средств при условии, что бенефициар представит документы, соответствующие условиям аккредитива в течение установленного периода времени.
Банк-эмитент информирует банк бенефициара об открытии аккредитива
Банк экспортёра (авизующий банк) информирует экспортёра о том, что в его пользу открыт аккредитив.
Экспортёр отгружает товар, готовит необходимые документы и направляет их свой банк для отсылки в исполняющий банк.
Исполняющий банк (это может быть сам банк-эмитент или иной банк участвующий в аккредитиве в качестве исполняющего банка) проверяет документы и в случае соответствия документов условиям аккредитива, перечисляет экспортёру денежные средства в сумме равной представленным документам, но превышающей общую сумму аккредитива.
|
|
|
Исполняющий банк направляет документы в банк приказодателя для дальнейшей передачи приказодателю, который может использовать данные документы узе непосредственно для получения товаров.
62. Новый способ расчетов: постфинансирование позволяет минимизировать риски и расходы при оплате международных контрактов
Обычно при заключении внешних контрактов контрагенты по сделке заинтересованы в снижении рисков неплатежей и обеспечении надлежащего исполнения контракта обеими сторонами и в большинстве случаев — в получении отсрочки платежа и внешнего финансирования производимой импортной операции.
В последнее время для того, чтобы обеспечить исполнение контракта всеми участниками сделки и получить возможность недорогого финансирования, субъекты хозяйствования все чаще стали применять расчеты в форме документарного аккредитива с последующим постфинансированием.
Если покупатель и продавец оговаривают в контракте форму расчетов — документарный аккредитив, то на основании заявления клиента-импортера и от его имени банк-эмитент (в нашем случае — один из белорусских банков), который обслуживает его, открывает документарный аккредитив.
Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка-эмитента заплатить указанную сумму денежных средств экспортеру против предоставленных надлежащим образом оформленных документов, указанных в аккредитиве. Хочется особо подчеркнуть, что обязательство берет на себя именно банк. Что бы ни случилось с покупателем, расчеты по контракту все равно произойдут.
Иногда партнер оговаривает в расчетах подтвержденный аккредитив. В этом случае у иностранного партнера-экспортера наряду с обязательством банка-эмитента добавляется обязательство платежа еще одного банка, подтверждающего аккредитив.
Подчинение документарных аккредитивов единым международным унифицированным правилам защищает партнеров по сделке от возможных проблем, связанных с незнанием местного законодательства и правил ведения бизнеса. Являясь наиболее гибкой из существующих форм расчетов, аккредитив позволяет максимально учитывать выгоды и интересы обеих сторон.
Что представляет собой постфинансирование и чем эта услуга отличается от обычного кредита?
Само постфинансирование представляет собой привлечение межбанковских кредитов от иностранных банков ближнего и дальнего зарубежья для финансирования контрактов клиентов. Схема выглядит следующим образом. Покупатель-импортер открывает в пользу продавца-экспортера документарный аккредитив. Иностранный банк подтверждает его. Экспортер представляет документы в подтверждающий банк, который, осуществив их проверку, производит платеж экспортеру. Иностранный банк осуществляет его за счет собственных средств, а белорусский банк-эмитент возмещает ему сумму платежа через оговоренный промежуток времени.
Таким образом, белорусский покупатель-импортер может купить за границей продукцию, не заплатив в момент ее приобретения ни копейки, а белорусский банк при этом предоставляет ему кредит, не отвлекая собственные ресурсы.
Для банка осуществление подобных операций является в период дефицита ресурсов хорошей возможностью пополнить ресурсную базу и удовлетворить потребность клиентов в финансировании. Для клиента же основным преимуществом постфинансирования является то, что он получает отсрочку платежа и в то же время снижает расходы по сделке, так как процентная ставка в этом случае ниже, чем при прямом кредитовании.
Условия:выбирая аккредитив с постфинансированием, клиент заключает с банком рамочный кредитный договор. Обеспечением для кредитного договора является имущество кредитополучателя или его поручителя.
Расходы по документарному аккредитиву можно минимизировать, если до начала работы по заключению контракта обратиться в обслуживающий банк и получить исчерпывающую консультацию специалистов по оптимизации расходов и выбору оптимальной трассы аккредитива.
В то же время использование аккредитива с постфинансированием требует еще и желания клиента работать по такой схеме. Чем гибче клиент и чем больше его желание получить выгоду от своей деятельности, тем скорее он поймет преимущества этого вида финансирования сделок. То есть финансовые специалисты на предприятии должны быть достаточно продвинуты в этом плане.
Насколько развито сегодня в Беларуси постфинансирование.
Вообще в Беларуси система банковского постфинансирования импортных операций сейчас менее развита, чем в Украине или России. Однако возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков, а также желание субъектов хозяйствования работать цивилизованно вызовут в ближайшее время увеличение спроса на данную услугу. К тому же доверие к белорусским банкам со стороны западных банков укрепляется и получить лимиты на проведение документарных операций под силу среднему белорусскому банку..
64. Аккредитив: преимущества и недостатки
Аккредитив – это обязательство банка оплатить продавцу стоимость товара при условии своевременного представления им документов, подтверждающих отправку товара. Так как платеж гарантируется исключительно на основании документов, аккредитив называется документарным.
Процедура оплаты с помощью документарного аккредитива состоит из следующих шагов:
1)Стороны заключают контракт, в котором в обязательном порядке указывают, что расчеты будут производиться посредством документарного аккредитива.
2)Приказодатель дает поручение банку-эмитенту открыть документарный аккредитив в пользу бенефициара. В заявление должны быть указаны условия документарного аккредитива: его вид; в чью пользу он открывается; сумма аккредитива; отгрузку какого товара он покрывает; перечень документов, против которых производится платеж; срок действия аккредитива. Одновременно покупателю необходимо внести сумму аккредитива на свой счет в банке-эмитенте.
3)Банк-эмитент открывает документарный аккредитив и направляет его в авизующий банк, который подтверждает подлинность аккредитива по внешним признакам.
4)Затем авизующий банк информирует бенефициара об открытии документарного аккредитива.
5)Если продавец согласен с условиями аккредитива, то осуществляет отгрузку товара.
6)Произведя отгрузку товара и получив подтверждающие этот факт документы, продавец отправляет их вместе с другими необходимыми документами в исполняющий банк.
7)Исполняющий банк проверяет представленные документы на предмет соответствия условиям документарного аккредитива. Если с документами все в порядке, то исполняющий банк выплачивает необходимую сумму бенефициару.
8)Исполняющий банк отсылает документы в банк-эмитент
9)Банк-эмитент повторно проверяет документы и возмещает уплаченную сумму исполняющему банку.
10)Документы выдаются покупателю.
11)Покупатель представляет транспортные документы перевозчику и получает товар.
Преимущества документарного аккредитива:
1)Возможность отказаться от наиболее рискованной формы оплаты – авансового платежа.
2)Уверенность в том, что продавец получит деньги только после документально подтвержденной отгрузки товара.
3)Возможность получить товарный кредит.
Недостатки документарного аккредитива:
1)Банки не несут никакой ответственности за количество, вес, качество и упаковку отгруженного товара, а также за его фактическое наличие.
2)Сложный документооборот.
3)Дополнительные комиссии банков
Таким образом, вне зависимости от того, какую форму расчета вы используете, гарантом получения вами качественного товара является ваша уверенность в возможностях и ответственности фабрики, с которой вы заключили договор. А обрести эту уверенность можно после выполнения следующих нехитрых действий: получение сведений, подтверждающих факт реального существования компании; посещение производственных цехов поставщика; получение и проверка качества образцов товара. То есть необходимо осуществить проверку фактической возможности осуществления поставки качественной продукции.
65. Банковская гарантия - наиболее важное явление в современном обществе. Сегодня, уже каждый человек знает что такое доходы, кредиты, займы.
Поэтому современный гражданин стал нуждаться в защите, чтобы существовали гарантии на его средства.
Банковская гарантия иными словами звучит так, когда банк обязуется перевести платеж получателю денежных средств, если обязующий по договору контрагент, не выполнил своих обещаний.
Банковская гарантия в современном обществе больше всего подходит посредникам в денежных операциях. Например, клиенты-импортеры часто используют данную гарантию, для авансового платежа по внешним и внутренним контрактам. Банковская гарантия - это операция, для обеспечения безопасного и надлежащего выполнения обязательств.
Самых распространенных банковских гарантий — платежные, таможенные, договорные, тендерные. Например, платежная гарантия - это обязательства банка на денежный платеж, когда бенефициар предоставляет требование документов и о самом платеже, предусмотренных в гарантии. Сюдя относятся судебные решения, претензии. А вот например, тендерная гарантия или или по другому гарантия, которое происходит на торгах, даёт возможность избежать случая, когда человек выиграв торги, то есть сам участник тендера, отказывается о подписании самого контракта.
Виды
Гарантия платежа — обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии в случае неплатежа покупателем (принципалом) по контракту, заключенного между принципалом и бенефициаром. Обеспечивает своевременную оплату продавцу за поставленный товар.
Данный инструмент позволяет предусмотреть более выгодные условия расчетов по торговым контрактам (по факту поставки либо с отсрочкой платежа).
Гарантия исполнения является инструментом, обеспечивающим надлежащее исполнение обязательств продавца по поставке товара, и, как правило, компенсирует убытки покупателя. Гарантия исполнения может быть использована в случаях, когда с покупателем недостаточно отлажены хозяйственные связи.
Гарантия возврата аванса используется, когда предприятие нуждается в оборотных средствах для обеспечения производства своей продукции и, соответственно, не имеет возможности отгружать товары с оплатой по факту (с отсрочкой).
Таможенные гарантии служат для оптимизации взаимодействия участников торговой операции с таможенными органами. Различные виды таможенных гарантий и поручительств, выдаваемые банком, обеспечивают получение отсрочки либо рассрочки уплаты таможенных платежей за ввезенные на таможенную территорию республики товары, уплату таможенных платежей владельцами таможенного склада и склада временного хранения (используются при перевозке товаров под таможенным контролем).
Гарантия коносамента предусматривает, что исполнение обязательств перевозчиком груза (возмещение убытков) осуществляется в случае передачи им товара без коносамента, обозначающего передачу прав на указанный товар.
Использование
для продавца:
гарантирует надлежащее исполнение покупателем финансовых обязательств исходя из условий контракта;
страхует риски неисполнения платежного обязательства покупателем.
для покупателя:
возможность получить отсрочку платежа по контракту,
позволяет увеличить сумму или продлить время отсрочки,
неотвлечение собственных оборотных средств, получение доходов от альтернативного их использования,
тарифы за предоставление банковской гарантии, как правило, значительно ниже выставляемой продавцом стоимости за отсрочку платежа.
Возможно подтверждение гарантий выданных банками Республики Беларусь иностранными банками (часто используется при работе с крупными европейскими контрагентами).
Банки Республики Беларусь обслуживают (авизуют, подтверждают подлинность и т.д.) гарантии иностранных банков, выданные в пользу клиентов в обеспечение исполнения обязательств иностранными организациями.
Дополнительные расходы (подтверждение первоклассного банка, авизо, внесение изменений, продление срока действия, аннулирование и т.д.) могут увеличить размер банковской гарантии, поэтому затраты по сопровождению целесообразно разделить с контрагентом по сделке.
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 270; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!