Преимущества инкассирования для экспортера:

Ввоз и вывоз физ.лиц. бел.руб. и цен.бум в бел.руб. (иск. ввоза и вывоза на (с) территорию(и) государств - участников таможенного союза)

4. Ввоз и вывоз физ.лиц бел.руб. разрешены в сумме, не превышающей на одно лицо 500 (пятьсот) базовых величин, установленных в РБ на дату осуществления ввоза (вывоза) бел.р, и осуществляются без обязательного декларирования в письменной форме таможенному органу РБ, искл. случаев декларирования по собственному желанию физ.л.

5. Ввоз и вывоз физ.л документарных ценных бумаг в бел.р производятся без ограничений по сумме и без обязательного декларирования в письменной форме таможенному органу РБ,искл. случаев декларирования по собственному желанию физического лица.

ввоз и вывоз физ.л иност.вал, ценных бумаг ИВ и платежных документов в ИВ (искл. ввоза и вывоза на (с) территорию(и) государств - участников таможенного союза)

6. Ввоз в РБ физ.л ИВ осуществляется без ограничения суммы с соблюдением порядка таможенного оформления ввозимой ИВ.

7. При ввозе физ.л ИВ в сумме, превышающей на одно лицо в эквиваленте 10000 $ США, рассчитанной по официальному курсу бел.р к соответствующей ИВ на день тамож. Оформ. ввозимой ИВ, осущ. обязательное декларирование в письменной форме ввозимой ИВ таможенному органу РБ.

При ввозе физ.л. ИВ в сумме, не превышающей на одно лицо в эквиваленте 10000 $ США, рассчитанной по официальному курсу бел.р к соответствующей ИВ на день таможенного оформления ввозимой ИВ, не осуществляется обязательное письменное декларирование ввозимой ИВ таможенному органу РБ, за исключением случаев декларирования по собственному желанию физ.л.

8.Вывоз физ.л ИВ за пределы РБ осуществляется с соблюдением порядка таможенного оформления вывозимой ИВ, ограничениями по суммам:

8.1. на сумму, превышающую 10000 $, рассчитанную по официальному курсу бел.р. к соответствующей ИВ на день таможенного оформления вывозимой ИВ, вывоз ИВ осуществляется по предъявлении в обязательном порядке в таможенные органы разрешительных документов;

8.2. в сумме, не превышающей на одно лицо в эквиваленте 10000 (десять тысяч) долларов США, рассчитанной по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте на день таможенного оформления вывозимой иностранной валюты, вывоз иностранной валюты осуществляется без предъявления разрешительных документов.

9. При вывозе физ.л ИВ в сумме, превышающей на одно лицо в эквиваленте 3000 $, рассчитанной по официальному курсу бел.р. к соответствующей ИВ на день таможенного оформления вывозимой ИВ, осуществляется обязательное декларирование в письменной форме вывозимой ИВ таможенному органу РБ.

При вывозе физ.л. ИВ в сумме, не превышающей на одно лицо в эквиваленте 3000$, рассчитанной по официальному курсу бел.р к соответствующей ИВ на день таможенного оформления вывозимой ИВ, обязательное письменное декларирование вывозимой ИВ таможенному органу РБ не осуществляется, за исключением случаев декларирования по собственному желанию физ.л.

10. Ввоз и вывоз физ.л. цен. бумаг в ИВ и платежных док. в ИВ производятся без ограничения суммы и без обязательного декларирования в пис.ф. тамож.орг. РБ, искл. декларирования по собств. желанию физ.л.

порядок ввоза и вывоза физ л. ин. вал, бел.р, на (с) террит(и) государств - участников таможенного союза

11. Ввоз и вывоз бел.р физ.л. на (с) территорию(и) государств - участников Таможенного союза осуществляются без ограничений суммы и без обязательного декларирования в письменной форме таможенному органу РБ, искл. декларирования по собст. желанию физ.л, если в соответствии с законодательством РБ не отменены таможенный контроль и таможенное оформление.

12. Ввоз и вывоз ИВ, платежных документов в ИВ, ценных бумаг в бел.р и ИВ физ.л. на (с) территорию(и) государств - участников ТС осуществляются без ограничений суммы с соблюдением установленного в пунктах 13 и 13-1 настоящей Инструкции

13. При ввозе физ.л. в РБ с территории государств - участников ТС ИВ в сумме, превышающей на одно лицо в эквиваленте 10000$, рассчитанной по официальному курсу бел.р к соответствующей ИВ на день таможенного оформления ввозимой ИВ, осущ. обязательное декларирование в письменной форме ввозимой ИВ таможенному органу РБ, искл., когда в соответствии с законодательством РБ отменены таможенный контроль и таможенное оформление.

При ввозе физ.л. в РБ с территории государств – учас. ТС ИВ в сумме, не превышающей на одно лицо в эквиваленте 10000$, рассчитанной по официальному курсу бел.р к соответствующей ИВ на день таможенного оформления ввозимой ИВ, обязательное письменное декларирование ввозимой ИВ таможенному органу РБ не осуществляется, искл. случаев декларирования по собственному желанию физического лица, если в соответствии с законодательством Республики Беларусь не отменены таможенный контроль и таможенное оформление.

13-1. При вывозе физ.л из РБ на территорию государств – участ. ТС ИВ в сумме, превышающей на одно лицо в эквиваленте 3000$ рассчитанной по офиц.курсу бел.р. к соответствующей ИВ на день таможенного оформления вывозимой ИВ, осуществляется обязательное декларирование в письменной форме вывозимой ИВ таможенному органу Республики Беларусь, за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством РБ отменены таможенный контроль и таможенное оформление.

 

37.Обязательная продажа валюты

Статья 13 «Обязательная продажа иностранной валюты» Закона Республики Беларусь от 22.07.2003г. №226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает, что обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями- резидентами.

Случаи и размер обязательной продажи иностранной валюты, а также случаи полного или частичного освобождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты устанавливаются Президентом Республики Беларусь.

В настоящее время основными документами, регламентирующими порядок осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь являются:

Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 206г. №452 «Об обязательной продаже иностранной валюты»;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006г. №129 «О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке».

На данный момент юридические лица- резиденты и индивидуальные предприниматели - резиденты обязаны осуществлять обязательную продажу иностранной валюты на внутреннем валютном рынке в размере 30 процентов суммы выручки в иностранной валюте.

Выручкой в иностранной валюте для целей Указа Президента Республики Беларусь «Об обязательной продаже иностранной валюты» от 17.07.2006г. №452 являются денежные средства в иностранной валюте согласно перечню иностранных валют, подлежащих обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, определяемому Национальным банком, поступающие юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на их счета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь по сделкам, предусматривающим:

-с юридическими лицами - нерезидентами и физическими лицами - нерезидентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, - на возмездной основе передачу товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду, выполнение работ, оказание услуг;

 -с банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, а также с банками и иными кредитными организациями за пределами Республики Беларусь - финансирование под уступку денежного требования (факторинг) по денежным обязательствам, вытекающим из сделок, указанных в первом части настоящего абзаца, или учет (покупку) ценных бумаг, выполняющих функцию расчетных документов по сделкам, указанным в первой части настоящего абзаца;

 -с физическими лицами - реализацию за иностранную валюту товаров (работ, услуг) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на территории Республики Беларусь и за ее пределами;

 -с закрытым акционерным обществом «Белорусская нефтяная компания» - реализацию нефтепродуктов.

 

38.Виды лицензий на осуществление банковских операций

Национальный банк выдает следующие лицензии на осуществление

банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую,

лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензию

на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными

камнями.

Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней

банковские операции в белорусских рублях. Общая лицензия выдается

банку во время его государственной регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в

ней банковские операции в иностранной валюте на территории

Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению банка

во время или после его государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в

ней банковские операции в иностранной валюте как на территории

Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия

выдается по заявлению банка не ранее одного года после его

государственной регистрации. Данная лицензия может быть выдана банку

с иностранными инвестициями и дочернему банку иностранного банка

ранее указанного срока в порядке, установленном Национальным

банком.

Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную

банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается

по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления

им отдельной банковской операции.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц дает

банку право на осуществление следующих операций в белорусских рублях

и иностранной валюте:

привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания

физических лиц.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц может

быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации.

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и

драгоценными камнями дает банку право осуществлять указанные в ней

операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Данная

лицензия выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его

государственной регистрации.

 

39.В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю)

Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Функции кредита

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Виды

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

 

40.Овердрафтный кредит - один из наиболее популярных видов кредитования. Если вам необходимо воспользоваться кредитом без посещения банка и в удобное для Вас время, подумайте об этом заблаговременно и оформите овердрафт.

Валюта кредита: белорусские рубли

Процентные ставки по кредиту (% годовых): в белорусских рублях - 41,0% (СР+11%)*.

Срок, на который предоставляется кредит: до 1 года с возможностью продления.

Минимальная сумма кредита: 1 000 000 белорусских рублей

Максимальная сумма кредита: 30 000 000 белорусских рублей.

Максимальная сумма кредита овердрафта по карт-счету к которому выпущена действующая банковская пластиковая карточка Visa Platinum, а также по карт-счету, к которому выпущена действующая банковская пластиковая карточка Visa Gold, сотрудников корпоративных клиентов Банка, которым присвоен статус приоритетности, составляет не более 5 (пяти) среднемесячных заработных плат или не более 5 (пяти) размеров среднемесячного предпринимательского дохода, но не более 50,0 млн. белорусских рублей.

* - процентная ставка за пользование кредитом является плавающей, и изменяется в день изменения ставки рефинансирования Национального банка РБ.

Срок рассмотрения документов на получение кредита составляет 10 рабочих дней.

Комиссия за сопровождение кредита: не взимается.

Иные комиссии: в соответствии со Cборником платы (вознаграждений) за операции, осуществляемые ОАО "Белагропромбанк".

Обслуживание дебетовых карточек.

Обеспечение кредита: неустойка.

Предоставление овердрафта:

допускается только по карт-счету, на который производится зачисление заработной платы кредитополучателя и приравненные к ней выплаты или предпринимательский доход;

путём использования предоставленных денежных средств в рамках установленного лимита овердрафта допускается только с использованием карточки или ее реквизитов.

предоставление овердрафтного кредита в сумме до 1-й включительно, среднемесячной заработной платы, с возможностью погашения овердрафтного кредита равными долями в течение 3-х месяцев, после окончания срока предоставления овердрафтного кредита;

предоставление овердрафтного кредита в сумме от 1-й до 3-х среднемесячных заработных плат, с возможностью погашения овердрафтного кредита равными долями в течение 6-ти месяцев, после окончания срока предоставления овердрафтного кредита. При этом, получение овердрафтного кредита в размере до 3-х среднемесячных заработных плат, возможно только на основании письма юридического лица.

Требования к кредитополучателю:

гражданство Республики Беларусь (лица без гражданства, постоянно прописанные на территории Республики Беларусь и имеющие вид на жительство);

наличие регулярного, официально подтверждённого дохода в Республике Беларусь;

отсутствие отрицательной кредитной истории;

отсутствие удержаний по исполнительным документам в размере 50 и более процентов от чистого дохода.

Кредитополучатели, достигшие пенсионного возраста, могут получать овердрафтный кредит в сумме не более 50% заработной платы. 

Пакет документов, необходимых для заключения договора овердрафтного кредита:

 

41.Полный срок кредита - это период времени от начала использования до окончательного погашения всей суммы кредита. Срок использования кредита - срок, в течение которого заемщик использует кредит для оплаты своих обязательств. Льготный (грационный) период - период времени с момента окончания использования до начала погашения. Срок погашения кредита - срок, в течение которого происходит выплата основного долга, процентов и комиссий, начисленных по кредиту.

Сп = Пи + Лп + Пп,

Сп – полный срок кредита, Пи – период использования, Лп – льготный период, Пп – период погашения.

Полный срок не показывает, в течение какого периода вся сумма кредита находилась в распоряжении заемщика. Поэтому для сравнения эффективности кредитов с разными условиями используется средний срок, показывающий, в расчете на какой период в среднем приходится вся сумма ссуды. Средний срок кредита включает полностью льготный период и половину срока использования и погашения кредита.

При равномерном использовании и погашении средний срок кредита вычисляется по формуле:

Сср = 1/2Пи + Лп + 1/2Пп,

Сср – средний срок кредита, Пи – период использования, Лп – льготный период, Пп – период погашения.

По условиям погашения различают кредиты:

· С равномерным погашением равными долями в течение согласованного срока;

· С неравномерным погашением в зависимости от зафиксированного в соглашении принципа и графика;

· С единовременным погашением всей суммы сразу;

Средний срок кредита при равномерном использовании или погашении рассчитывается за формулой:

Стер = 1/2 Пвик + Ппіл + 1/2 Ппог

Средний срок кредита при неравномерном использовании или погашении рассчитывается за формулой:

НЗ1 + НЗ2 + . . . + Нэп

НЗ непогашенная задолженность (на определенную дату).

Средний срок кредита, как правило, меньший за полный. Они совпадают, если кредит предоставляется сразу в полном обємі и погашается единовременно. Если использование и погашение кредита происходит неравномерно, то определить средний срок за указанной формулой можно лишь приблизительно.

Фактическая продолжительность периода пользования займом устанавливается от даты ее издания включительно к дате полного возвращения.

 

 

42.Методы расчета процентов по кредиту

Существует несколько методов расчета процентов по кредиту, а именно:

1.Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов;

Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов, это метод расчета кредита предусматривающий ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов.

Величина очередного платежа по кредиту определяется по формуле:

V = pV / n

Величина очередного платежа по процентам определяется по формуле:

I = pV * rate

2.Аннуитетный платеж;

Аннуитетный платеж, это метод расчета процентов по кредиту, который предусматривает погашение кредита ежемесячными равновеликими (при условии, что ставка кредита неизменна) платежами, содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита.

Величина аннуитетного платежа по кредиту определяется по формуле:

Pmt = pV * rate / [ 1 - (1 / (1 + rate) )n ]

Данный метод позволяет осуществлять ежемесячно равные платежи по кредиту.

3,Единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов

Единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов, это расчет по кредиту, который предусматривает возврат кредита в конце срока и периодическое (как правило, ежемесячное) перечисление банку процентов за кредит. Этот метод применяется банками крайне редко, в виде исключения. Причина - повышенный риск невозвратности кредита одной суммой в конце срока не гарантирует своевременного погашения, особенно если заемщик получает доходы не равномерно.

Платежи по кредиту определяются по формуле:

i = pV * rate

 

 

43. Форфейтинг - это операция покупки у кредитора на безоборотной основе долга, выраженного в оборотном документе. Данное определение несет в себе то обстоятельство, что покупатель долга, который называется форфейтер, берет на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Оборотное обязательство покупается со скидкой.

Выкуп долга у кредитующего лица на безоборотной основе, выраженного оборотным документом, как простой либо переводной вексель именуется форфейтингом. При этом покупатель долга берет на себя обязательство отказа – форфейтинге – от своего права обратного обращения требования к кредитору в случае невозможности должника его удовлетворить. Покупается такое обязательство конечно со скидкой.

Виды форфейтинга.

Можно выделить два основных типа форфейтинговых операций, используемых в современной финансовой практике. Первая разновидность форфейтинговых сделок – финансовые сделки, проводимые в основном для более оперативной реализации финансовых обязательств долгосрочного типа. Вторая разновидность – так называемые экспортные форфейтинговые сделки, суть которых заключается в поступлении денежных средств экспортеру, который предоставляет займ иностранному заказчику. В большинстве случаев речь идет о международном форфейтинге, поскольку само форфетирование в данном случае является своеобразной формой кредитования внешней торговли.

Срок форфейтирования может быть как коротким (180 дней), так и длительным (до 5 лет). Есть случаи, в которых продолжительность может доходить и до 7 лет. Столь значительное варьирование зависит от ситуации, при которой проходит форфейтирование и потребностей клиентов.

Функции

- с момента покупки форфейтером требований, валютные и любые другие риски исключаются; изменение операции поставки с отодвинутым сроком платежа в наличный расчет;

- финансирование при форфейтинге осуществляется на основе фиксированных ставок процентов.

- высокая скорость и простота оформления документов.

 

 

44. Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике. Операция факторинга представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правоприемства или уступки права требования к покупателю.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

-покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

-принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех -счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

-предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

досрочная реализация долговых требований;

освобождение от риска неплатежа;

упрощение структуры баланса;

экономия на административных и бухгалтерских расходах.

В мировой практике факторинговые компании, как правило, создаются в форме дочерних фирм крупных банков. Это связано с тем, что факторинговые операции требуют мобилизации значительныхсредств, которые факторинговые компании получают от «родительских банков» на условиях льготного кредитования. Собственные средства факторинговых компаний обычно составляют не более 30% их ресурсов.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

фактор-посредник, которым может быть, как отмечалось выше, факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания;

клиент (поставщик товара) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором-посредником;

покупатель товара.

Факторинг может выступать в двух видах: открытом и закрытом.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно посреднику.

Закрытый, или конфиденциальный факторинг свое название получил в связи с тем, что является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке поставщиком требования фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

 

 

45.Лизинг – это долгосрочная аренда машин и оборудования, транспортных средств, способ финансирования инвестиций, альтернативной банковскому кредитованию, и активизации сбыта.

Особенностями лизинговых операций по сравнению с традиционной арендой являются:

- выбор объекта лизинга остается за арендатором, а не арендодателем;

-срок лизинга меньше срока физического износа оборудования и приближается к сроку налоговой амортизации

- по окончании срока лизингового соглашения арендатор может пролонгировать аренду по льготной ставке, либо приобрести арендуемое оборудование по остаточной стоимости, либо вернуть его лизинговой компании.

Участниками классической лизинговой сделки являются:

 1) лизингодатель – собственник предмета лизинга; 2) лизингополучатель (арендатор) – пользователь предмета лизинга; 3) поставщик – продавец предмета лизинга.

Международная практика выработала определенные формы лизинговых сделок, наиболее распространенными из которых являются лизинг «стандарт», возвратный лизинг, «мокрый лизинг», «чистый лизинг», лизинг на остаточную стоимость, лизинг с полным обслуживанием и др.

Лизинг «стандарт» представляет собой продажу изготовителем оборудования лизинговой компании, которая сдает его в аренду. Особенностью данной формы лизинга является отсутствие правоотношений между изготовителем и арендатором до момента, когда встает вопрос о техническом обслуживании оборудования.

Возвратный лизинг – одна из форм лизинга, применяемая, когда фирма-собственник оборудования испытывает финансовые затруднения. Сущность такой операции состоит в том, что собственник оборудования продает его лизинговой компании, а затем арендует это оборудование, превращаясь, таким образом, из собственника в арендатора.

«Мокрый лизинг» предусматривает предоставление дополнительных услуг арендодателя арендатору: содержание оборудование, ремонт, монтирование и др.

«Чистый лизинг» – это лизинг, ответственность по которому полностью ложится на арендатора, который оплачивает налоги и сборы, осуществляет страхование, а также несет все расходы, связанные с использованием оборудования.

Лизинг на остаточную стоимость оборудования применяется в отношении оборудования, бывшего в употреблении.

Лизинг с полным обслуживанием. Эта форма лизинга во многом схожа с «мокрым лизингом». Разница заключается в более широком спектре предоставляемых арендодателем дополнительных услуг: например, проведение исследований, предшествующих приобретению оборудования, осуществление поставки необходимых сырьевых материалов для обеспечения функционирования арендованного оборудования, предоставление квалифицированного персонала для работы с оборудованием и т.п.

Преимущества: лизингополучатель (арендатор) имеет возможность осуществлять и увеличивать производство без накопления капитала для приобретения оборудования в собственность, избегая, таким образом, замораживания капитала. Кроме того, арендатор, не располагая собственными возможностями, может прибегнуть к услугам собственника по обслуживанию и ремонту оборудования, особенно если речь идет о сложном новейшем оборудовании. Срок погашения его дебиторской задолженности, который начинается после установки оборудования и достижения соответствующей производительности, т.е., предприятие-арендатор сразу начинает получать прибыль, часть которой может использоваться для осуществления арендных платежей. Включение арендной платы в себестоимость, обеспечение 100% финансирования сделки (в отличие от обычного кредитования, которое предусматривает частичную оплату в размере до 80%), освобождение арендатора от процедур и расходов по владению имуществом, право собственности, по которому закреплено за арендодателем и другие.

Основным преимуществом для производителя является получение наличного платежа, что расширяет его финансовые и другие возможности.

Негативных сторон: во-первых, лизинг с относительно коротким сроком пользования может оказаться экономически неоправданным для арендатора; во-вторых, по истечение срока аренды изношенное оборудование возвращается собственнику, если иное не предусмотрено соглашением; в-третьих, лизинг может оказаться более дорогостоящим, чем получение заемных средств на покупку оборудования и другие.

Таким образом, вопрос о выборе лизинга или покупки решается исходя из анализа вышеприведенных преимуществ и недостатков лизинга, а также с учетом финансового состояния предприятия, экономической целесообразности и характеристики самого оборудования.

 

 

46. Методы платежа (по степени возрастания риска для экспортера):

 1. Авансовый платеж;

 2. Аккредитив;

 3. Оплата после отгрузки;

 4. Документарное инкассо;

 5. Торговля по открытому счету.

 При согласовании метода платежа надо учитывать действующие банковские соглашения между странами покупателя и продавца.

 При использовании того или иного метода платежа могут быть использованы различные инструменты и способы проведения оплаты. Инструменты и способы проведения оплаты называют методами расчета.

 Методами расчета могут быть:

 1. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

 2. Переводной вексель (тратта) выписывается кредитором, т.е. поставщиком(трассантом). Он содержит приказ векселедателя плательщику (трассату) уплатить определенную сумму предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, или тому, кого он укажет по истечении срока векселя(ремитенту). Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком (трассантом), и только в этом случае он приобретает юридическую силу.

 3. Банковская тратта - переводный вексель, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк. Б.т. - инструмент расчетов, который по степени ликвидности близок к наличным деньгам. Она не является чеком, так как здесь векселедатель и плательщик - одно и то же лицо. Часто Б.т. по просьбе клиента выписывает местное отделение банка на его головную контору; клиент в этом случае имеет надежный платежный документ, по которому он может получить деньги в другом городе.

 4. Банковский перевод – оптимальный выбор для тех, кто при отправлении денежных средств за границу руководствуется не только соображениями экономии, но и обеспечением максимальной безопасности.

Природа международных расчетов и их организация связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В ней выражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте из-за несовпадения времени производства, реализации и оплаты товаров, а так же территориальной разобщенности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают, прежде всего, торговлю товарами и услугами, а так же некоммерческие операции, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе отношения, связанные с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых отношений.

 С одной стороны расчеты являются завершающим этапом производственно-сбытового процесса, в ходе которого происходит общественное признание полезности продукта, возмещаются затраты на её производство, а так же создаётся и распределяется доход. С другой стороны, расчёты являются начальным этапом следующего производственного цикла, способствуют поддержанию нормального непрерывного производства. Более того, получаемый в результате проведения международных торговых расчетов доход позволяет расширять и развивать производственный процесс, совершенствовать технологии. Эффективная организация расчётов способствуют нормальному кругообороту средств, обеспечивает бесперебойность реализации продукции.

 Расчёты объективно отражают кругооборот средств, и их эффективная организация необходима для нормального функционирования и развития процесса производства.

 

 

47. Вексель – это ценная бумага, оформленная в строгом соответствии с требованиями закона и содержащая безусловное абстрактное денежное обязательство (предложение) уплатить определенную сумму в определенный срок.

Принципы - строгая формальность означает с одной стороны то, что вексель, как документ, должен быть оформлен в письменной форме, а с другой – содержать определенный набор обязательных реквизитов: отсутствие хотя бы одного из них лишает документ силы векселя

Функций:

Фондовая. Вексель выступает как инструмент обращения на рынке ценных бумаг, обладая способностью приносить доход его владельцам-держателям;

Расчетная. Посредством векселя обеспечивается обмен информацией о передаче вексельных обязательств между участниками внешнеторгового оборота, принимающих вексель в расчеты. При этом число таких участников может быть сколь угодно большим в рамках вексельного срока; Платежная. Эта функция означает окончательное урегулирование взаимных денежных требований и обязательств сторон по векселю при наступлении срока вексельной суммы.

Кредитная. В основе векселя лежит коммерческий кредит, оформление которого с помощью векселя имеет ряд преимуществ по сравнению с кредитным договором: мобильность, возможность осуществлять взаимозачет задолженностей между внешнеторговыми контрагентами, а также обеспечивать банковские ссуды на оплату товарно-материальных ценностей.

Виды:

Казначейский вексель представляет собой краткосрочную правительственную ценную бумагу, срок действия которой не превышает одного года, обычно он составляет 3-6 месяцев. Продажа казначейских векселей производится с дисконтом к номинальной стоимости. Разновидностью казначейских векселей выступают муниципальные векселя, эмитируемые администрацией областей и городов.

Частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками. Такие векселя не имеют специального обеспечения и залогом их надежности выступают рейтинг векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет в финансовых кругах.

Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение. Наиболее распространенной формой финансового векселя является банковский вексель, при котором вексель выставляется банком на иностранный банк-корреспондент.

Товарного (коммерческого) векселя лежит внешнеторговая сделка по купле-продаже товара. Экспортер поставляет импортеру товар, получая от последнего обязательство уплатить через определенное время стоимость товара и проценты за отсрочку платежа. Товарный вексель выступает как форма коммерческого кредита, предоставляемого друг другу внешнеторговыми контрагентами

Простой вексель, выписывается импортером экспортеру. Он представляет собой письменный документ, содержащий ничем не обусловленное абстрактное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в указанный срок и в фиксированном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу.

Переводной вексель (тратта) – это ценная бумага, оформленная в строгом соответствии с требованием закона и содержащая безусловный абстрактный приказ одного лица – веклселедателя-трассанта, другому лицу – плательщику-трассату уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте третьему лицу – ремитенту. Т.е. векселедатель обязуется оплатить вексель другому лицу, а сам становится гарантом платежа.

Вексель на предъявителя – это вексель, который подлежит оплате немедленно по требованию предъявителя. При этом изначально при выпуске таких векселей в реквизитах не указывается наименование векселедержателя.

 

48.Акцепт векселя – процедура, связанная с использованием переводных векселей, при которой получатель по векселю (ремитент) или любое другое лицо, у которого находится вексель, предлагает плательщику по векселю (трассату) принять на себя обязательства оплатить его. Так как плательщик по переводному векселю – это третье лицо, то для того, чтобы он заплатил, требуется получить его письменное согласие. Это согласие выражается в акцепте. Акцептом также называют саму надпись на векселе, которая свидетельствует, что трассат готов оплатить вексель.

Лицо, поставившее надпись об акцепте, в вексельном обращении принято называть акцептантом.

До того как плательщик поставил свою отметку об акцепте, он не обязан платить по векселю. Кроме того, он имеет право требовать повторного предъявления векселя для акцепта на следующий день. Такая возможность предоставляется ему для того, чтобы определить детали своих взаимоотношений и взаиморасчетов с векселедателем.

Акцепт отмечается на переводном векселе словом «акцептован» или всяким другим равнозначным словом и подписью плательщика. По закону любая подпись плательщика на лицевой стороне векселя будет расценена как акцепт. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. В то же время плательщик может акцептовать только часть суммы, указанной в векселе.

Индоссамент – передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т. п., удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе.

Индоссамент представляет собой передаточную надпись на векселе, чеке или другом виде ценной бумаги, которая удостоверяет переход прав к другому лицу. Векселя и другие ценные бумаги обычно выпускаются крупными финансовыми организациями, которые пользуются доверием как на внутреннем российском, так и на международном рынке.

Индоссамент наносится на оборотной стороне ценной бумаги, в некоторых случаях индоссамент наносится на аллонже, дополнительном листе бумаги, который заводится в том случае, если на оборотной стороне векселя или иной ценной бумаги не хватает места для нанесения надписи.

В настоящее время выделяют два основных вида индоссамента — банковский и ордерный.

Под банковским индоссаментом понимается надпись, без указания конкретного лица, т.е. ценная бумага превращается в документ «на предъявителя». Под ордерным индоссаментом понимается назначение лица, которому или по распоряжению которого должно быть произведено исполнение по соответствующей ценной бумаге.

Индоссамент и его виды также различаются по объему тех прав, которые передаются вместе с ценной бумагой.

Также в практике передачи векселей существует предпоручительский и залоговый индоссамент, которые также накладывают ограничения на действия нового владельца ценной бумаги.

При заключении сделки с векселями или другими ценными бумагами, при которых возможна процедура индоссамента, необходимо обратиться за консультацией к специалистам, которые имеют большой опыт в заключении подобных сделок.

 

49. Аваль – поручительство по векселю. Он может быть проставлен любым лицом, кроме плательщика или векселедателя. Тот, кто ставит аваль, называется авалистом.

Аваль по векселю равнозначен юридическому понятию поручительства. То есть авалист принимает на себя обязательства по векселю только в том случае, если они не выполнены основным плательщиком. В такой ситуации, заплатив по векселю, авалист приобретает все вытекающие из векселя права, в том числе право требования долга.

Для того чтобы авалировать вексель, достаточно написать «считать за аваль» или любую другую равнозначную формулировку и поставить свою подпись на лицевой стороне, на обороте векселя или на дополнительном листе, именуемом аллонжем. Сама надпись не имеет правоустанавливающего значения: согласно действующему вексельному законодательству, любая подпись на векселе будет считаться авалем даже без разъясняющего текста.

Поручительство по векселю имеет законную силу даже в том случае, если недействительно само обязательство, по которому дана гарантия. Существует единственное исключение, отменяющее аваль, - если вексель недействителен из-за неправильного составления. Аваль делает вексель более надежным.

Протест векселя - это акт официального (публич-ного) удостоверения ряда юридических фактов век-сельного права. Чаще всего протесты совершаются в нотариаль-ном порядке.

 При наличии на векселе оговорки векселедателя "оборот без издержек", "без протеста", "без расходов" - протест нотариусом не приносится, а если оговорка вклю-чена индоссантом или авалистом - она имеет силу только в отношении него самого.

Виды вексельных протестов

1.Протест в неплатеже - возможен как по простому, так и по переводному векселю.

Протест в неплатеже векселя сроком на опреде-ленный день или "во столько-то времени от составле-ния", а также "во столько-то времени от предъявления" должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате.

2. Протест в неакцепте - совершается в случае, если плательщик (трассат) вообще отказывает-ся принять переводной вексель.

Совершение протеста векселя в неакцепте производится в сроки, установленные для предъявления к акцепту. Если протестуется вексель, подлежащий оплате "во столько-то времени от предъявления" и если первое предъявле-ние такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен и на следую-щий день. Последнее имеет силу и в отношении протеста в неплатеже векселя сроком "по предъяв-лении".

Процедура совершения вексельных протестов

Получив вексель для совершения протеста, нота-риус должен тщательным образом проверить соответ-ствие предъявленного документа требованиям век-сельного законодательства, форме и реквизитам век-селя. В день его принятия нотариус предъявляет плательщику или третьему лицу (домицилианту) соответствующее требование (о платеже, об акцепте и др.), которое составляется в произвольной форме и вручается нотариусом плательщику.

Если после предъявления требования плательщик произведет платеж по векселю (нотариусу или векселе-держателю), нотариус, не производя протеста, возвра-щает вексель плательщику с удостоверительной надпи-сью на самом векселе о получении платежа.

Платежный документ обязатель-но должен содержать отметку банка о перечислении денежных средств со счета плательщика, либо деньги должны быть выплачены наличными средствами.

 

 

 

50. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Различают также следующие виды чеков:

именной — выписан на определенное лицо;

предъявительский — выписан на предъявителя;

ордерный — выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т. е. чекодатель (индоссант) может передать его новому владельцу (индоссату) с помощью индоссамента.

Чек должен содержать: 1) наименование "чек", включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

 Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание о процентах считается ненаписанным. Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Чек оплачивается за счет средств чекодателя. В случае депонирования средств порядок и условия депонирования средств для покрытия чека устанавливаются банковскими правилами. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа. Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.

 Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Банк не всегда обязан платить по чеку (например, если на чеке стоит нечеткая подпись; если чек выписан на необеспеченный банковский счет; если чек просрочен). Чек обычно действителен в течение определенного срока (10 дней).

Кроссированный чек – это чек, помеченным особым образом с помощью кроссирования. Метка представляет собой две диагональные черты, которые параллельны между собой. Кроссирование чеков применяется для того, чтобы ограничить число лиц, которые могут предъявить такой чек на выплату в банк.

Общее кроссирование имеет место, когда между линиями нет никакого обозначения или есть пометка «банк». Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту.

Специальное кроссирование — это кроссирование, при котором между линиями вписано наименование плательщика. Чек, имеющий это кроссирование, может предъявиться только банку, наименование которого указано между линиями.

 Расчетный чек служит для расчетов между юридическими лицами, и никем иным. В отличие от кроссированного чека, расчетный чек перечеркнут не двумя, а всего одной полосой, причем полоса эта идет от нижнего левого угла чекового бланка к верхнему правому краю. Расчетные чеки также бывают лимитированные (лимитные) и безлимитные (нелимитированные).

 

51. Аваль - поручительство по векселю или чеку; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, кот. он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отнош. аваль совершенно равен не поручительству, которое носит допол. хар-р по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии. Для действительности аваля достаточно и одной только подписи авалиста на лицевой стороне векселя или чека, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за кого он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя или чекодателя.

Оплачивая вексель или чек, авалист приобретает права, вытекающие из векселя или чека, в отношении к тому, за кого он дал гарантию, и в отношении также и тех, которые в силу векселя или чека обязаны перед этим последним. Аваль может размещаться на оборотной стороне векселя или на аллонже

Постановлением Совета Министров Республики Беларусь «О сроках обращения именных приватизационных чеков «Имущество» от 19.05.2010г. № 749 установлен срок их обращения по 30.06.2013г.

Чековые индоссаменты

Чековый индоссамент - это процесс удостоверения передачи права собственности на чек (и получение средств по нему) другому лицу. В этом случае чекодатель, который желает передать права собственности на чек, называется индоссант, а тот, кому передает права чекодатель - индоссат (наподобие лицензиара и лицензиата.

Индоссамент - это так называемая «передаточная подпись», которая ставиться на ценных бумагах с целью передачи прав по ним. Чековый индоссамент должен быть подписан лицом, передающим права на чек. Поскольку термин «индоссамент» подразумевает полную передачу прав по нему, то она не может быть частичной – по сделке индоссату передаются абсолютно все права на чек.

Виды чековых индоссаментов

Перепоручительный чековый индоссамент - индоссамент, который содержит формулировку «на инкассо», или «валюта к получению, «как поверенному». Такой индоссамент действителен согласно его формулировке.

Ордерный чековый индоссамент содержит формулировку «или по его приказу» или «платите приказу», которая ставится после указания индоссата. То есть права на чек передаются фактически только индоссату, а практически лицу, действующему от его имени и по его приказу (смотрите «альтернативный чек»).

 

52. Дорожный чек – это платежный документ, сертификат, выписанный на определенную сумму в иностранной валюте на конкретное физическое лицо. Чек является обязательством уплатить предъявителю чека указанную в нем сумму. ДЧ – испытанная, надежная и одна из наиболее удобных форм расчетов и хранения денежных средств во время путешествий. Чеки отпечатаны на специальной бумаге и должным образом защищены от подделки, как и денежные купюры, имеют номинал и номер.

Фактически ДЧ – это один из способов безналичного расчета. Вы можете использовать их, когда едете отдыхать, особенно в том случае, если Вы берете с собой крупную сумму денег. Размер средств, разрешенных к вывозу за границу, строго ограничен, на таможне у Вас обязательно потребуют справку-разрешение на вывоз валюты, если вывозимая сумма превышает. ДЧ, хотя и указываются в декларации при пересечении границы, но не имеют ограничений по сумме при вывозе.

ДЧ обращаются как наличные во всем мире и принимаются в большинстве отелей, магазинов и ресторанов. Их также можно поменять на наличные деньги в агентствах, представительствах, банках, пунктах обмены валюты, которые обычно работают круглосуточно.

ДЧ печатаются на особой бумаге и имеют несколько степеней защиты. В случае кражи, порчи или утери дорожных чеков средства, вложенные в покупку дорожных чеков, остаются в сохранности - Вы получите возмещение вложенной в дорожные чеки суммы наличными деньгами или дорожными чеками в кратчайшие сроки в любой точке мира, где бы Вы не находились.

Срок действия чеков не ограничен. Сохраняя любые оставшиеся от предыдущих поездок дорожные чеки, Вы можете использовать ими во время следующего путешествия. Кроме того, в отличие от пластиковых карточек, дорожные чеки не требуют открытия банковского счета, и оформление их покупки не займет у Вас много времени.

 В настоящее время в мире используется более десятка видов дорожных чеков. По авторитету и популярности среди них можно выделить четыре основные разновидности. Это - дорожные чеки American Express, Visa, Thomas Cook и City Corp.

ДЧ различаются и по номиналу. Например, ДЧ «American Express» продаются в следующих валютах и следующим номиналом: доллар (20, 50, 100, 500, 1000) и евро (50, 100, 200, 500).

Приобрести ДЧ можно в 11 белорусских банках. Вывоз ДЧ за пределы РБ осуществляется без ограничений сумм и без обязательного таможенного декларирования!

ДЧ в случае потери, кражи или повреждения могут быть восстановлены очень быстро – уже через 24 часа после Вашего обращения – так что опасность остаться в чужой стране без гроша в кармане полностью исключена. При этом неважно, сколько времени прошло с момента утраты чеков: час, неделя или год. Срок действия (хранения) Дорожных чеков American Express не ограничен, поэтому не потраченные чеки можно оставить на следующую поездку.

ДЧ American Express принимаются за рубежом в гостиницах, магазинах и ресторанах, а также во множестве финансовых учреждений и представительств American Express по всему миру.

При обналичивании чеков за границей банк выдаст вам деньги в местной валюте.

Банковская комиссия при обналичивании обычно составляет 1-2%, существует ряд банков, не взимающих комиссию за обналичивание. Помимо долларов США и евро они выпускаются еще в 7 различных валютах.

 

53. Держатель карточки – физическое лицо, которому банк-эмитент выдал карточку и которое имеет право ее использовать в соответствии с заключенным с банком договором:

-может использовать карточку для оплаты товаров и услуг в торговых предприятиях;

- может получать наличные деньги по карточке;

- обязан принимать меры к предотвращению утраты карточки, не передавать карточку другому лицу.

 -должен сообщить в банк об утере или хищении карточки;

 -может получить по карточке кредит, при условии надежной кредитоспособности.

Пластиковые карточки предоставляют их держателям уникальную по функциональным возможностям замену наличных денег, поскольку обеспечивают:

- удобство пользования карточкой – владельцу карты не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса;

- гарантию отсутствия ошибок в расчетах и, как следствие, сокращение потенциальных потерь;

- получение пользователем информации от банка в такой форме, что он может проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок;

- сокращение (по сравнению с традиционными формами выполнения расчетов) времени, необходимого на совершение покупок в торговых организациях и получение банковских услуг в местах их предоставления; отсутствие проблем со сдачей;

- возможность осуществления денежных переводов с помощью карточки, возможность проводить коммунальные платежи;

- потенциальную возможность получения процентов не только на средства, депонированные на обычных сберегательных счетах и, следовательно, выбывшие на время из оборота клиента, но и на те суммы, которые необходимы вкладчику для повседневной оплаты товаров и услуг, так как банк начисляет проценты на остаток счета карточки;

- конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;

- возможность получения широкого спектра услуг во всех географических точках, охваченных платежной системой.

 Платежная система - это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства.

Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

 Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы обслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одной из наиболее важных в контексте разработки проекта является проблема выбора технологии обмена информацией как внутри банковской системы, так и между банком и процессинговым центром. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно-программных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности.

 

54. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами; они связаны также со строительством объекта за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Они включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов "лоро" (иностранных банков в данном банке) и "ностро" (данного банка в иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах "ностро" минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Для осуществления международных расчётов клиент должен выполнять следующие условия

• иметь счёт в банке (счета частным лицам открываются на общих основаниях)

• иметь средства на счёте, достаточные для выполнения данного перевода

• представлять в банк по установленной форме платёжное поручение, должным образом заполненное и имеющее все достаточные реквизиты для осуществления платежа. Платёжное поручение может быть представлено в банк либо на бумаге, либо в электронном виде ( с использованием интернет-банка

Условия платежа - важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различаются: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

Понятие наличных платежей в международных расчетах подразумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. Однако в современных условиях в большинстве случаев товар прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, и покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную (трастовую) расписку, банковскую гарантию. Таким образом, платеж фактически производится после прибытия товаров в порт назначения, за исключением платежей против извещения об отгрузке товара. Традиционно в зависимости от договоренности контрагентов, а также специфики продаваемых товаров импортер осуществляет платеж на определенной стадии: по получении подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления; против комплекта товарных документов (счет-фактура, коносамент, страховой полис и др.), иногда с правом отсрочки платежа на 5-7 дней, а по поставкам нефти - 30 дней; против приемки товара импортером в порту назначения. В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчетов: частично - платеж против вручения товарных документов; окончательно - после приемки товаров, которые по прибытии в порт назначения необходимо смонтировать или проверить качественные характеристики товара, так как они могли ухудшиться за время транспортировки.

Альтернативная форма условий расчетов - кредит с опционом наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте, - векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, кредитных карточек. Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов. Увязка противоположных интересов контрагентов в МЭО и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов.

 

55. К формам расчетам относят: аккредитив, инкассо, открытый счет, банковский перевод, чек, вексель

Аккредитив представляет собой обязательство банка выплатить продавцу товаров или услуг определённую сумму денежных средств при своевременном представлении соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или выполнение договорных услуг..

Инкассо - вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям. В банк от лица клиентов, которые обязаны оплатить купленные ими товары и предоставленные им услуги, переводятся по разным платежным документам (чекам, векселям и другим) причитающиеся в оплату денежные средства. Банк зачисляет эти средства на счет тех своих клиентов, которые должны получить их в оплату за выполненные работы и услуги. Так что инкассо - это посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. Клиент, отправивший товар, оказавший услугу другому клиенту,

Открытый счет - форма расчетно-кредитных отношений, при которой продавец отгружает товар покупателю без оплаты и одновременно направляет в его адрес товарораспорядительные документы (счет на оплату), относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя - открытого счета. Покупатель обязан в оговоренные сроки погасить задолженность по открытому счету. Если платежи производятся в срок до месяца, то сделка считается завершенной за наличный расчет, а при более длительном сроке - формой кредита.

Чек  — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Банковский перевод - это расчетная банковская операция, проводимая посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов.

Вексель — письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте.

Расчеты по открытому счету

При осуществлении расчетов по открытому счету продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя, совершает периодические платежи экспортеру после получения товаров. Последний погашает задолженность частями - в интервалы, обусловленные контрактом или по истечении определенного срока после отгрузки отдельных партий товаров.

После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности.

Предоставление кредита по открытому счету и проведение расчетов в рассматриваемой форме связаны для продавца с риском неплатежа или несвоевременной оплаты товара, поскольку покупатель при получении товарных документов никакого долгового обязательства продавцу не выдает. А для покупателя открытый счет - выгодная форма расчетов и получения кредитов, т.к. отсутствует риск оплаты непоставленного товара. К тому же проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. Поэтому фирмы, использующие открытый счет, часто выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств. В международной торговле открытый счет используется при расчетах между постоянными контрагентами, с государственными организациями и при комиссионной продаже товаров в форме консигнации или при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями.

 

56. Переводы могут быть телеграфные или почтовые. Любой перевод предполагает выдачу банком клиенту квитанции на сумму переводимых денег, а также чека, на основании которого можно получить деньги в банке, куда был сделан перевод. Кроме чеков могут также использоваться и аккредитивы, на основании которых банки-корреспонденты должны оплачивать на протяжении установленного промежутка времени все чеки, выписываемые владельцами аккредитивов.

Перевод осуществляется на основании платежного поручения покупателя выплатить продавцу (бенефициару) определенную сумму денег.

Преимущества использования банковского перевода для расчетов в простоте и невысокой стоимости.

Недостатки банковского перевода:

1). При платежах в окончательный расчет(после полной поставки товара) для продавца существует риск неоплаты поставленного товара.

2) При авансовых платежах покупателем существует риск недопоставки товара после его предварительной оплаты.

2. Чистое и документарное инкассо

 

 

57. Ввоз иностранной безвозмездной помощи: правовые основы регулирования.

Товары, ввозимые в Республику Беларусь в качестве иностранной безвозмездной помощи, имеют особый правовой режим. Это вызвано благотворительным характером поставок таких товаров, что предполагает, с одной стороны, оперативность их приемки, регистрации и оформления, а с другой стороны, – необходимость предупредить ввоз в республику товаров, которые могут нанести вред обществу, окружающей среде, здоровью и жизни граждан.

В соответствии с Декретом под иностранной безвозмездной помощью понимаются денежные средства (в том числе в иностранной валюте) и товары (имущество), безвозмездно предоставляемые в пользование, владение, распоряжение организациям и физическим лицам Республики Беларусь (далее – получатели) иностранными государствами, международными организациями, иностранными организациями и гражданами, а также лицами без гражданства и анонимными жертвователями (далее – отправители). Иностранная безвозмездная используется в целях :

ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

оказания социальной помощи малообеспеченным гражданам, инвалидам, пенсионерам, детям, многодетным, неполным, опекунским и приемным семьям, а также гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации, объективно нарушающей их нормальную жизнедеятельность;

оказания медицинской помощи;

проведения научных исследований, разработок, обучения, а также для реализации научно-исследовательских программ;

содействия охране, восстановлению, созданию историко-культурных ценностей, развитию природоохранных заповедников.

ИБВ освобождается от таможенных сборов за таможенное оформление, таможенных пошлин, налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц, подлежащих уплате ее получателями

Ввоз в Республику Беларусь иностранной безвозмездной помощи можно условно разделить на несколько этапов.

1. Прибытие товаров - товары должны быть доставлены перевозчиком в места перемещения товаров через таможенную границу

2. Таможенная процедура таможенного транзита. При этом перевозчик или иное заинтересованное лицо обязаны совершить таможенные операции, связанные с таможенным декларированием товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита в течение трех часов после предъявления товаров таможенному органу в месте прибытия

 3. Временное хранение товаров, как таможенная операция, предшествующая подаче таможенной декларации.

4. Таможенное декларирование и выпуск товаров в таможенной процедуре.

В отношении товаров, ввезенных в качестве иностранной безвозмездной помощи, таможенное декларирование, как правило, осуществляется в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления

Распределение иностранной безвозмездной помощи малообеспеченным гражданам, инвалидам, пенсионерам, детям, многодетным, неполным, опекунским и приемным семьям, а также гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации, осуществляется с учетом документов, подтверждающих необходимость оказания такой помощи, копии которых остаются в организации для подтверждения целевого использования иностранной безвозмездной помощи.

По истечении шести месяцев с даты регистрации иностранной безвозмездной помощи в Департаменте в случае невозможности ее использования по целевому назначению в соответствии с планом целевого использования (распределения) иностранной безвозмездной помощи, согласованным с Департаментом, получатель вправе перераспределить иностранную безвозмездную помощь в соответствии с целями, определенными законодательством, либо для данного получателя, составив новый план целевого использования (распределения) иностранной безвозмездной помощи в порядке, установленном законодательством.

Помимо регистрации иностранной безвозмездной помощи в Департаменте получатель должен позаботиться еще и о получении документов, подтверждающих соблюдение мер нетарифного регулирования (лицензий (разрешительных документов)) на ввоз и (или) вывоз товаров, включенных в Единый перечень товаров, если условием помещения ввезенных товаров под таможенную процедуру является представление вышеназванных документов уполномоченного государственного органа. С целью выпуска товаров в таможенной процедуре в таможню до истечения срока временного хранения товаров получателем либо таможенным представителем, заявляющим сведения от имени и по поручению получателя, должна быть представлена таможенная декларация, содержащая сведения о ввезенных товарах, тем самым производится их таможенное декларирование. Представление таможенной декларации должно сопровождаться представлением в таможню документов, подтверждающих заявленные в таможенной декларации сведения, поименованных в Перечне документов применительно к заявляемой таможенной процедуре.

Однако если в отношении иностранной безвозмездной помощи предоставлены налоговые льготы, то в таможню при таможенном декларировании товаров должны быть представлены копии следующих документов:

- удостоверения о регистрации иностранной безвозмездной помощи, содержащего сведения о налоговых льготах,

- плана целевого использования (распределения) иностранной безвозмездной помощи, согласованного с Департаментом;

- спецификации на иностранную безвозмездную помощь, полученную в виде товаров (имущества), с указанием их наименования, количества, оценочной стоимости.

При соблюдении требований и условий, установленных ТК и (или) иными актами таможенного законодательства, выпуск товаров в соответствующей таможенной процедуре должен быть завершен таможенным органом не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации таможенной декларации.

 

 

58. Денежный перевод — письменное или телеграфное распоряжение отправителя денег об их выплате лицу, указанному в переводе. Денежные переводы осуществляют кредитные и почтовые учреждения

Денежный перевод — распространенная форма перевода денег по банковской или почтовой системе. В структуре денежного перевода всегда присутствует отправитель, получатель и посредник, взимающий за свои услуги определённую плату. Денежные переводы подразделяются на внутренние (в пределах одного государства) и внешние (за рубеж).

Существует большое количество денежных переводов, отличаюшихся методом перевода, скоростью и, соответсвенно, тарификацией за услуги посредников. Переводы могут осущетвляться банками (в том числе по интернету), почтой, и, наконец, частными курьерами (в последнем случае иногда бесплатно).

Тарифы на денежные переводы за пределы Беларуси. При обратном направлении тарифы могут отличаться.

 Система денежных переводов            Наименование банка      Валюта перевода            Сеть обслуживания        Длительность перевода Дополнительные условия Комиссия за перевод, % от суммы

сумма в российских рублях                  сумма в долларах США

3000           15000         30000         90000         100             500             1000           3000

Western Union                 МТБанк, Белагропромбанк, Беларусбанк, Белинвестбанк,

Белросбанк,

 Приорбанк, Белвнешэкономбанк, Паритетбанк, Беларусский народный банк, Абсолютбанк, РРБ, Технобанк, Трастбанк, Альфа-банк, БТА, Белсвиссбанк, Сомбелбанк         доллар США и российский рубль         более 245 тысяч пунктов обслуживания более чем в 200 странах мира              5 минут                       8,3              3,3              3,3              2,6              15               8                   5                 4

Quick Pay  МТБанк, Беларусбанк, Белинвестбанк, Приорбанк доллар США в системе Western Union   

5 минут     макс. 5000 долл.                                сумма 0,01 – 3000,00 плата 15,00

сумма 3000,01 – 5000,00 плата 25,00

Юнистрим Москва-Минск, Белгазпромбанк, Технобанк, Беларусский народный банк        доллар США, Евро и российский рубль свыше 65 тысяч пунктов обслуживания в 90 странах мира, преимущественно в странах СНГ и Балтии              от 10 минут                   от 0.35% в зависимости от направления перевода

Migom       МТБанк, Белагропромбанк, БПС-банк, Технобанк, Белсвиссбанк, ВТБ             доллар США, Евро и российский рубль СНГ, страны Балтии, ряд стран дальнего зарубежья. 1 минута                   макс. 10000 долл.            1.3              1.6              1.6              2                 4                 2.4              2.7              2

MONEYGRAM               БПС-банк, Технобанк    в долларах США и евро около 207 000 отделений в 190 странах мира            5-10 минут макс. 10000 долл.                              12                   6.4              5                 5

 

Денежные переводы, осуществляемые белорусскими банками в пределах РБ в национальной валюте.

 

                 Наименование банка      Длительность перевода Комиссия, %

Быстрые деньги              Белагропромбанк            5 минут     1,8% от суммы перевода. Минимальная комиссия - 2000 рублей, максимальная - 10000 рублей

Стриж       Беларусбанк 10-15 минут на сумму перевода до 500000 белорусских рублей включительно - 2 % от суммы; свыше 500000 белорусских рублей -1,5% от суммы, минимально 10 тысяч белорусских рублей

Экспресс-перевод          Белинвестбанк                1 минута   при сумме перевода до 5 000 000 бел. рублей-1% от суммы,но не более 20 000 тыс.руб.; при сумме перевода от 5 000 000 бел. рублей до 10 000 000 рублей-1% от суммы, но не более 50 000 тыс.руб.; при сумме перевода от 10 000 000 бел. рублей - 1%, но не более 100 000 тыс.руб.

"Грошы-скараходы"       Белвнешэкономбанк       15 минут   1% от суммы, минимум 1000 рублей, максимум 10000 рублей

 

59. ИНКАССО (money for collection) - услуга, предлагаемая банком, благодаря которой экспортер в одной стране может получить платеж от дебитора в другой стране. Различают внешнее и внутреннее И.

 При внешнем И. банк по поручению экспортера берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю или простому векселю от иностранного покупателя за границей. Внутреннее И. характерно для внутристрановых операций. Стандартные международные правила, определяющие роль и ответственность банков при инкассировании, сформулированы Международной торговой палатой и опубликованы в Унифицированных правилах по инкассо (URC), которые вступили в силу 1 января 1979 г.

При выполнении инкассирования банк обрабатывает два типа документов: а) коммерческие документы (счета-фактуры, отгрузочные документы, документы на право собственности); б) финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и др.). Различают также чистое И. и документарное И.

При чистом И. банки обрабатывают переводный вексель, простой вексель, чек и т.д., но не обрабатывают отгрузочную документацию.

При документарном И. обрабатываются либо финансовые и коммерческие (отгрузочные) документы одновременно, либо только коммерческие документы (товаросопроводительная документация, включая счета-фактуры, транспортные накладные, сертификаты качества, происхождения и т.д.). С позиций экспортера и с точки зрения риска неполучения платежа И. является менее предпочтительным способом расчетов в сравнении с документарным безотзывным аккредитивом.

Виды инкассо:

1. Инкассирование «документ против платежа» (D/P).

2. Инкассирование «документ против акцепта тратты» (D/A).

3. Инкассирование «документ против гарантийного письма» (D/G)

Виды документарного инкассо.

Во-первых, самый простой способ инкассирования, это инкассирование документа против платежа. Надо сказать, что это вообще такая общая система, она и в депозитарных и клиринговых операциях работает, когда брокер работает с клиентом. В аккредитивах инкассирование идет D/P. Документы против платежа означает, что практически момент платежа зафиксирован и синхронизирован с моментом поставки документов. То есть товарно-распорядительные документы передаются импортеру одновременно с тем, что дебетуется его счет.

Следующий вид – это документы против акцепта тратты. В данном случае это наиболее распространенный на практике вид инкассирования. Это когда импортер взамен на получаемые товарно распорядительные документы акцептует прилагаемую к этим документам тратту, выставленную экспортером. Что в это время происходит с товаром? С ним может быть как угодно. По логике, если применяется инкассовая операция, то конечно должно быть вперед поставка, но часто бывают затяжки, связанные с отправкой документов по почте. Часто банк не будет осуществлять перевод денег, пока не получит помимо документов по договоренности с импортером еще и почтовое подтверждение, помимо свифта и помимо телекса. Если это был телекс, ему еще нужен оригинал этих документов получить. Пока он будет ждать товар уже давно пришел, то есть бывают такие случае. Но смыл, суть этой операции в том, что естественно оплата и поступление документов, с ней связанных, опережает поступление товара. И таким образом экспортер все-таки быстрее получает деньги, чем если бы он получал оплату после поступления товара.

И третье это инкассирование документов против гарантийного письма. То есть документы на товар передаются взамен на письменное обещание. Но поскольку контракт – это тоже обещание заплатить, то используется такая форма достаточно редко. Часто требуется еще какой-то вторичный акцепт какого-то банка или какие-то еще контр гарантии, то есть какое-то дополнительное обеспечение все равно нужно. Но теоретически такая форма существует и иногда применяется.

Все инструменты используются как кирпичики для конструкции разных сложных достаточно расчетных схем. И поэтому могут быть самые разные комбинации.

 

 

Преимущества инкассирования для экспортера:

1. Представляющий банк может иметь больший вес или большее влияние на иностранного покупателя и может изыскать платеж с трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с условиями открытого счета.

2. У экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.

3. Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов.

4. При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P).

5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя.

---

Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 121; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!