Расчеты по НДФЛ и страховым взносам во внебюджетные фонды
Дата выполнения____ Время выполнения 10 часов
с «__» _________ 201__г.
по «__» _________ 201__г.
1. Рассчитайте сумму НДФЛ, которую нужно удержать и перечислить в бюджет нарастающим итогом сначала года по каждому работнику;
2. Оформите справки 2 НДФЛ в программе Налогоплательщик, сохраните и распечатайте;
3. Оформите платежные поручения на перечисление налога в бюджеты соответствующих уровней на сайте Федеральной налоговой службы (nalog.ru.), сохраните в формате Word и распечатайте;
4. Рассчитайте сумму страховых взносов за работников ООО «Швея» во внебюджетные фонды нарастающим итогом с начала 201__ года:
- пенсионные взносы (взносы в ПФР);
- медицинские взносы (взносы в ФФОМС);
- взносы в ФСС на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (тариф страхового взноса 0,4%);
5. Определите сумму взносов подлежащих перечислению в бюджеты соответствующих внебюджетных фондов ежемесячно;
6. Оформите отчетность в Пенсионный Фонд РФ по форме РСВ-1, в Фонд социального страхования РФ по форме 4 ФСС;
7. Оформите платежные поручения на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды в программе 1С: Бухгалтерия.
Задание для расчета налогов и страховых взносов:
Рассчитайте сумму НДФЛ, которую нужно удержать и перечислить в бюджет нарастающим итогом сначала года по каждому работнику ООО «Швея»
|
|
|
| показатели | Семенов Г.А. | Ларионова С.В | Могов А.П. | Романов О.Г. | ||||
| Должность | Ген.директор | Гл.бух. | оператор | оператор | ||||
| з/пл по месяцам (руб.) | Прочие выплаты | з/пл по месяцам (руб.) | Прочие выплаты | з/пл по месяцам (руб.) | Прочие выплаты | з/пл по месяцам (руб.) | Прочие выплаты | |
| Январь | 25000 | 15000 | 15000 | 15000 | ||||
| Февраль | 28000 | 15000 | 15000 | 15000 | ||||
| Март | 30000 | 20000 | 15000 | 15000 | ||||
| Апрель | 30000 | 17000 | Пособие по временной нетрудоспособности 850 (за 4 дня болезни) | 15000 | 15000 | |||
| Май | 32000 | 20000 | Премия 5000 руб. | 15000 | 15000 | |||
| Июнь | 32000 | 20000 | 15000 | 15000 | ||||
| Июль | 35000 | 20000 | 15000 | Материальная помощь 7000 | 10000 | Пособие по временной нетрудоспособности 1200 (за 6 дней болезни) | ||
| Август | 35000 | Материальная помощь в связи с рождением ребенка 55 000 руб. | 20000 | 15000 | 15000 | |||
| Сентябрь | 35000 | 10000 | отпускные 8000 | 15000 | 15000 | |||
| Октябрь | 35000 | 7000 | отпускные 7000 | 9000 | Пособие по временной нетрудоспособности 1200 (за 10 дней болезни) | 15000 | Материальная помощь 4000 | |
| Ноябрь | 35000 | 20000 | 15000 | 15000 | ||||
| Декабрь | 35000 | 20000 | 15000 | 15000 | ||||
| Кол-во детей до 18 лет | 1 | 2 | 3 | 2 | ||||
|
|
|
Оформите справки 2 НДФЛ в программе Налогоплательщик, сохраните и распечатайте.
(Документы→Документы НДФЛ→справка о доходах 2-НДФЛ→добавить→по сотрудникам→выбираем сотрудника …) Сведения о доходах значение ставки 13 %
(на оранжевой ячейке месяц 2 щелчка
Добавляем код дохода
| ˅ 2000 | вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера) |
| ˅ 2012 | суммы отпускных выплат |
| ˅ 2300 | пособие по временной нетрудоспособности |
| ˅ 2720 | стоимость подарков |
| ˅ 2710 | Материальная помощь (за исключением материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов и единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении) ребенка |
| ˅ 2760 | Материальная помощь оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
| ˅ 2762 | Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка |
| ˅ 1010 | Дивиденды |
выбратьпо месяцам добавляем доход с кодом 2000, далее с кодом 2012, и т.д.
|
|
|
Сумму стандартных вычетов отражаем в пункте 4.1. по каждому коду в общей сумме, представленной на предприятии
Добавляем код вычета
| ˅ 114 | На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, родителю … | Общая сумма |
| ˅ 115 | На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, родителю … | Общая сумма |
| ˅ 116 | На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, родителю … | Общая сумма |
Нажимаем рассчитать и контроль
|
|
|
Выгрузить в Excel сохранить и распечатать
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Рассчитайте сумму страховых взносов за работников ООО «Швея» во внебюджетные фонды нарастающим итогом с начала 201__ года:
- пенсионные взносы (взносы в ПФР).
- медицинские взносы (взносы в ФФОМС).
- взносы в ФСС на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
- взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (тариф страхового взноса 0,4%).
Определите сумму взносов подлежащих перечислению в бюджеты соответствующих внебюджетных фондов ежемесячно.
Оформите платежные поручения на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды в программе 1С: Бухгалтерия.
Тема 5
Расчет ЕНВД
Дата выполнения____ Время выполнения 6 часов
с «__» _________ 201_г.
по «__» _________ 201_г.
1. В программе «Налогоплательщик» введите данные индивидуального предпринимателя, применяющего ЕНВД.
2. Рассчитайте сумму ЕНВД, страховых взносов, определите сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет.
3. Заполните налоговую декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2013 года в программе Налогоплательщик.
4. Оформите платежные поручения на перечисление ЕНВД в бюджеты соответствующих уровней на сайте Федеральной налоговой службы (nalog.ru.), сохраните в формате Word и распечатайте.
5. Оформите платежные поручения на перечисление страховых взносов на бланке.
Задание для расчета налогов и страховых взносов:
Индивидуальный предприниматель Петр Семенович Свиридов занимается оказанием бытовых услуг (01) с 2012 года:
Код по ОКУН:
- Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры (013100);
- Ремонт бытовых стиральных машин (013211);
- Ремонт электроутюгов (013353);
- Ремонт фенов (013320);
- Ремонт бытовых машин (013200).
Внесите сведения об ИП Свиридове П.С. в справочник физические лица и справочник сотрудники
| ФИО | Петр Семенович Свиридов |
| Наименование индивидуального предпринимателя | Оказание бытовых услуг |
| ИНН | 481165206565 |
| Пол | Муж. |
| Телефон | произвольно |
| Дата рождения | 07.02.1983 г. |
| Место рождения | Липецк |
| ОГРНИП | 260659506909096 |
| Дата получения ОГРНИП | 17.02.2011 |
| Документ удостоверяющий личность кем выдан | Паспорт № 42 05 3565989, дата 13.02.2007 Код подразделения 4826494 Наименование УФМС по Липецкой области |
| Адрес места жительства | Регион – Республика Крым Район – Лененский Город – Керчь Улица – Ленина Индекс 298300, дом 15 |
| Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе Серия номер Дата Код ИФНС Наименование | 54 164646160, 23.02.2010 4811 Заполняется автоматически |
| Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Серия номер Дата выдачи Код регистрирующего органа | 65 416166461 16.02.2011 48023Наименование заполняется автоматически |
| Регистрационный номер в ПФР | 364-614-654946 |
| Страховой № | 659-866-596 97 |
| ОКАТО | 42401368000 |
| ОКВЭД | 52.7 |
| ОКОПФ | 91 50102 |
| ОКФС | 16 |
| Представляется в ИФНС код | 4811 |
У Свиридова П.С. работает 2 человека: Абрамов Т.А., Вешняков А.А., которым установлен оклад 10000 руб. в месяц. Оклад Свиридова П.С. – 10000 руб.
КБК 18210502010021000110
К2 – 0,16
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 485; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!