ПОНЯТИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного обо­рота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан. Наличный денежный оборот — это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Наличный денежный оборот определяется как часть денежного оборота, рав­ная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Наличный денежный оборот во всех странах, независимо от уровня раз­вития экономики, составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение.

Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей на всей террито­рии государства в любое время суток и в неограниченных объемах.

В сфере наличного денежного оборота происходит окончательная реали­зация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

Наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного дви­жения наличных денежных знаков, эмитированных центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки прежде всего выполняют функции средства обращения и средства платежа.

СТРУКТУРА НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

1) между системой центрального банка и системой коммерческих банков;

2) между коммерческими банками, между банками и их клиентами;

3) между организациями, между организациями и населением;

4) между отдельными гражданами.

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.

Первый поток фиксирует монополию центрального банка на выпуск налич­ных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снаб­жения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкас­сации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные

94

центральным банком, поступают непосредственно в операционные кассы коммер­ческих банков.

Второй поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиен­тов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечи­вает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Насе­ление также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных пла­тежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покуп­ку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Третий поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организа­цию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся в кассах организа­ций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается насе­лению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Четвертый поток появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получа­телю платежа. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее под­тверждение на право совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.

В современных условиях данный поток денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота. Огромные суммы наличности, прежде все­го в виде денежных купюр крупных номиналов, используются в «теневой» эконо­мике для осуществления противоправных действий, ухода от налогообложения, а также в операциях с наркотиками и оружием, в игорном бизнесе, обслуживают деятельность преступных группировок и т.д.

*** Кругооборот наличных денег можно также рассматривать по пунктам (местам) нахождения или передвижения:

■ в центральных или региональных хранилищах центрального банка;

■ в подразделениях центрального банка (в оборотных кассах и резервных фондах расчетно-кассовых центров);

■ в операционных кассах коммерческих банков;

■ в кассах организаций;

■ в пути от одних касс к другим;

■ на руках у населения.

Наличный денежный оборот организуется государством в лице централь­ного банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике.

95

Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться организации всех форм соб­ственности при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.

Контроль за соблюдением порядка ведения кассовой дисциплины возлага­ется в отдельных странах на кредитные институты (банки), осуществляющие кас­совое обслуживание своих клиентов, или на органы налоговой службы.

Как отмечалось в главе 8, наличный денежный оборот в России организу­ется в системе центрального банка, его подразделениях (расчетно-кассовых цент­рах - РКЦ).

11.3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ
НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Задача центрального банка при организации наличного денежного оборо­та — обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность. Управ­ление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений. Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных институтов требуется соблюдение:

■ установленного порядка ведения кассовых операций;

■ правил организации поступления наличных денег в их кассы;

■ правил организации получения наличных денег из их касс;

■ лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);

■ порядка расчета наличными деньгами;

■ лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юриди­ческими лицами).

Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерче­ских банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Целевое использование наличных денежных средств участниками налично­го денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота.

Выполнение указанных установок позволяет сформировать основы стабиль­ной организации наличного денежного оборота.

11.4. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

В организации наличного денежного оборота важная роль принадлежит кредитным институтам (банкам). В кругообороте наличных денег, обеспечи­вающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом дви­жения денег. Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим

лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов.

Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче

в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организа-

96

ций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выпла­ты заработной платы или для других расчетов наличными.

Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являют­ся приходными или расходными.

В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, уста­навливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руко­водителями этих организаций. Лимит остатка кассы — это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денеж­ной выручки.

Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в учреж­дения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Через приход­ную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организа­ции. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют воз­можность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приход­ной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (спе­циальные кассы).

Инкассация как подразделение коммерческого банка или как самостоятель­ная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получе­ния до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

По согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные законами, иными пра­вовыми актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

Прогнозирование наличного денежного оборота — важное направление дея­тельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в центра­лизованном или децентрализованном порядке.

Применительно к России централизованный порядок означает составле­ние прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом но стране.

Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств.

Приход

Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров. Поступления выручки от пассажирского транспорта. Поступления квартирной платы.

4-28826

97

Поступления выручки от зрелищных мероприятий.

Поступления налогов.

Поступления от реализации недвижимости.

Поступления на счета по вкладам (кроме поступлений на счета Сберега­тельного банка).

Поступления от предприятий связи.

Поступления от учреждений Сберегательного банка.

Поступления наличных денег от реализации государственных ценных бумаг.

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно­обменных операций.

ИТОГО по приходу.

Расход

Выдачи на заработную плату, стипендии, расходы социального характера. Выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений. Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам (кроме Сберегательного банка). Выдачи со счетов по вкладам.

Выдачи кредитными организациями наличных денег при проведении валют­но-обменных операций.

Выдачи подкреплений предприятиям связи.

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка.

Выдачи денег на выплату доходов, погашение государственных ценных бумаг.

ИТОГО по расходу.

После составления кредитными институтами прогнозных расчетов по при­ходу и расходу наличных денег итоги сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондентские счета. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. Они обобщают информацию и сооб­щают в территориальные учреждения Банка России, которые также обобщают эту информацию и передают для сведения в соответствующие департаменты Банка России. При этом территориальные учреждения Банка России проводят соответ­ствующий анализ полученной информации.

Объектами анализа являются:

■ тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

■ источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

■ скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

■ изменение индекса потребительских цен;

■ состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физи­ческими лицами;

■ уровень инкассации наличной денежной выручки;

■ территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

■ результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением орга­низациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

■ изменение направлений использования средств, в том числе юридиче­скими лицами, на заработную плату.

98

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.

---

Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 268; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!