НДФЛ. Объект налогообложения, налоговая база. Стандартные налоговые вычеты
Исходя из следующих данных:
Сорокина Анжела Николаевна - главный бухгалтер, т. № 125.Установлен должностной оклад 18 000 руб. и персональная надбавка 2 100 руб. Сорокина представила в бухгалтерию ЗАО «Колледжторг» следующие документы на предоставление стандартного вычета: 1) заявление на предоставление стандартного вычета на ребенка 2002 года рождения; 2) копию свидетельства о рождении ребенка;
Дополнительные сведения о сотруднике: дата рождения - 05.01.1970, СНИЛС-№ 035-899-101-91, ИНН 594203084910
| Год, месяц | Вид оплаты | Сумма | Дни рабочие | Дни по графику |
| Январь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 16 | 16 |
| Февраль | Заработанная плата Надбавка Пособие повременной нетрудоспособности | 16200 1890 1740 | 18 6 | 20 |
| Март | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 21 | 21 |
| Апрель | Заработанная плата Надбавка | 18100 2100 | 22 | 22 |
| Май | Заработная плата Надбавка Средний заработок в связи с командировкой | 13909,10 1718,18 6280 | 17 5 | 21 |
| Июнь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 20 | 20 |
| Июль | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 23 | 23 |
| Август | Заработанная плата Надбавка Отпускные за август | 5142,86 600 15857,14 | 6 20 | 21 |
| Сентябрь | Заработанная плата Надбавка Отпускные за сентябрь | 13909,09 1622,73 5250 | 17 | 22 |
| Октябрь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 23 | 23 |
| Ноябрь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 19 | 19 |
| Декабрь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 22 | 22 |
Выполнить:
|
|
|
Определить налоговую базу и рассчитать сумму НДФЛ за один месяц, подлежащей уплате в бюджет, организовать аналитический учет с бюджетом. Заполнить справку 2-НДФЛ, налоговый регистр по учету НДФЛ.
Налогообложение индивидуального предпринимателя
Исходя из следующих данных:
Антонова А.А., зарегистрировавшись в качестве ИП, открыла бар «У Анны», в котором работают повар, официант, уборщица.
Показатели текущего года:
1) выручка от продаж – 1 900 000 р.;
2) стоимость использованных продуктов – 560 000 р.;
3) платежи за аренду помещения – 320 000 р.;
4) зарплата повара с учетом страховых взносов – 310 000 р.;
5) зарплата официанта с учетом страховых взносов – 80 000 р.;
6) зарплата уборщицы с учетом страховых взносов – 30 000 р.;
7) страховые взносы самой Антоновой – 23000 р.
Выполнить:
Расчет НДФЛ с дохода Антоновой А.А. Заполнить налоговый регистр для учета доходов и расходов за текущий год.
Спец режимы: Упрощенная система налогообложения
Исходя из следующих данных
ЗАО «Колледжторг» перешло на упрощенную систему, объектом налогообложения является полученный доход. Сумма доходов за I квартал текущего года составила 480 000 р., за полугодие – 1 240 000 р. За соответствующие периоды уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 34 000 и 70 000 р.
|
|
|
Выполнить:
Рассчитать сумму авансового платежа по единому налогу за I полугодие, организовать аналитический учет с бюджетом.
Спец режимы: Единый налог на вмененный доход
Исходя из следующих данных:
ЗАО «Колледжторг» владеет павильоном площадью 30м2, занимается розничной торговлей, переведенной на уплату ЕНВД.1 июня предприятие приобрело в собственность еще один павильон площадью 25м2 и открыло в нем розничную торговлю.
Рассчитать ЕНВД, применив К1, действующий в соответствии с законодательством РФ.
Выполнить:
Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал, используя для расчета корректирующий коэффициент, установленный в Нытвенском городском поселении.
Сформировать и напечатать необходимый набор первичных документов, налоговых регистров (приложить к отчету о практике). Заполнить налоговую декларацию ЕНВД.
ТЕМА 2. ОФОРМЛЕНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В БЮДЖЕТ, КОНТРОЛИРОВАНИЕ ИХ ПРОХОЖДЕНИЕ ПО РАСЧЕТНО-КАССОВЫМ БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ
Выполнить:
|
|
|
Рассмотреть порядок оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов.
Используя данные предыдущего задания оформить платежные документы для перечисления налогов и сборов:
1. НДС
2. Налог на имущество
3. Налог на прибыль
4. Транспортный налог
5. НДФЛ
6. Налог при упрощенной системе налогообложения.
7. Единый налог на вмененный доход
Сформировать и напечатать необходимый набор первичных документов (приложить к отчету о практике).
ТЕМА 3. ФОРМИРОВАНИЕ БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК ПО НАЧИСЛЕНИЮ И ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ВО ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ.
Исходя из следующих данных:
Сорокина Анжела Николаевна - главный бухгалтер, т. № 125.Установлен должностной оклад 18 000 руб. и персональная надбавка 2 100 руб. Сорокина представила в бухгалтерию ЗАО «Колледжторг» следующие документы на предоставление стандартного вычета: 1) заявление на предоставление стандартного вычета на ребенка 2002 года рождения; 2) копию свидетельства о рождении ребенка;
Дополнительные сведения о сотруднике: дата рождения - 05.01.1970, СНИЛС-№ 035-899-101-91, ИНН 594203084910
Предприятие платит 0,2 % на страхование от несчастных случаев и проф.заболеваний.
| Год, месяц | Вид оплаты | Сумма | Дни рабочие | Дни по графику |
| Январь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 16 | 16 |
| Февраль | Заработанная плата Надбавка Пособие повременной нетрудоспособности | 16200 1890 1740 | 18 6 | 20 |
| Март | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 21 | 21 |
| Апрель | Заработанная плата Надбавка | 18100 2100 | 22 | 22 |
| Май | Заработная плата Надбавка Средний заработок в связи с командировкой | 13909,10 1718,18 6280 | 17 5 | 21 |
| Июнь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 20 | 20 |
| Июль | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 23 | 23 |
| Август | Заработанная плата Надбавка Отпускные за август | 5142,86 600 15857,14 | 6 20 | 21 |
| Сентябрь | Заработанная плата Надбавка Отпускные за сентябрь | 13909,09 1622,73 5250 | 17 | 22 |
| Октябрь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 23 | 23 |
| Ноябрь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 19 | 19 |
| Декабрь | Заработанная плата Надбавка | 18000 2100 | 22 | 22 |
Скворцов Петр Петрович – директор. Установлен должностной оклад 20 000 руб. и персональная надбавка 4000 руб. Дополнительные сведения о сотруднике: дата рождения -12.04.1966, СНИЛС -№ 035-899-102-92. ИНН 594203933770
|
|
|
| Год, месяц | Вид оплаты | Сумма | Дни рабочие | Дни по графику |
| Январь | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 15 | 15 |
| Февраль | Заработанная плата Надбавка Пособие повременной нетрудоспособности | 18000 3600 1840 | 18 6 | 20 |
| Март | Заработанная плата Надбавка Материальная помощь | 20000 4000 5000 | 21 | 21 |
| Апрель | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 22 | 22 |
| Май | Заработная плата Надбавка | 20000 4000 | 21 | 21 |
| Июнь | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 20 | 20 |
| Июль | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 23 | 23 |
| Август | Заработанная плата Надбавка Отпускные за август | 5714,29 1142,86 19857,14 | 6 20 | 21 |
| Сентябрь | Заработанная плата Надбавка Отпускные за сентябрь | 15454,55 3090,91 5350 | 17 | 22 |
| Октябрь | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 23 | 23 |
| Ноябрь | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 19 | 19 |
| Декабрь | Заработанная плата Надбавка | 20000 4000 | 22 | 22 |
Выполнить:
Рассчитать за один месяц страховые взносы за двоих работников, Организовать аналитический учет расчетов с внебюджетными фондами. Заполнить регистр по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды по любому из сотрудников.
Заполнить форму ФСС за 1 квартал за двух работников.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 819; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!