ТЕМА 1. ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ
Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения,
Налоговая база.
Исходя из следующих данных:
ЗАО «Колледжторг» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. За 1 квл. текущего года реализовала продукции ООО «Премьера» (ИНН/КПП 5916026302/591601001) на сумму 2340 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%), приобрела сырья у ОАО «Пермметалл» (5916021907/591601001) на сумму 1820 тыс. руб. (с учетом НДС -18%), все отпущено в производство. От сдачи в аренду помещений ООО «Темп» (ИНН/КПП 5902177982/590201001) получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб. (НДС 18%.), оплачены услуги электроэнергии ОАО «Пермэнергосбыт» (ИНН/КПП 5916022682/591601001) - 45 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%).
Выполнить:
Расчет НДС к оплате, организовать аналитический учет с бюджетом. Сформировать и напечатать необходимый набор налоговых регистров, налоговую декларацию по исчислению налога на добавленную стоимость:
- книгу покупок,
- книгу продаж,
- выставленные счета-фактуры.
Налог на имущество. Объект налогообложения, налоговая база.
Исходя из следующих данных:
По состоянию на 01.01. текущего года за ЗАО «Колледжторг» числится следующее имущество:
(тыс.руб.)
| Показатель | Дата | ||||
| 01.01 | 01.04 | 01.07 | 01.10 | 31.12 | |
| Основные фонды | 42560 | 44800 | 44820 | 46300 | 44500 |
| Износ станков | 21100 | 22150 | 22300 | 22450 | 22600 |
| Износ офисного оборудования | 820 | 840 | 830 | 850 | 840 |
| Производственные запасы | 14560 | 13750 | 14200 | 14680 | 13900 |
| Готовая продукция | 22000 | 23000 | 24500 | 26750 | 2550 |
| Товары на складе | 14200 | 14600 | 14750 | 14300 | 14200 |
| Прибыль | 1000 | 1200 | 1600 | 800 | 1250 |
Данные в течение каждого из отчетных периодах не менялись.
|
|
|
Выполнить:
Определить среднегодовую стоимость имущества ЗАО «Колледжторг», выполнить расчет суммы налога на имущество, организовать аналитический учет с бюджетом, заполнить налоговую декларацию по налогу на имущество.
Налог на прибыль. Объект налогообложения, налоговая база.
Исходя из следующих данных:
ЗАО «Колледжторг» занимается оптовой торговлей. В учетной политике для определения доходов и расходов принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль, исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период:
1. Отгружено продукции на сумму 5750 тыс. руб. (в том числе НДС -18%).
2. Реализация взаимозависимым лицам составила 100 единиц товара по цене 1200 руб. за единицу, рыночная цена - 1500 руб. за единицу товара.
3. Пеня, полученная от поставщиков товарно-материальных ценностей за нарушение хозяйственного договора -35 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).
|
|
|
4. Закупочная Стоимость реализованного товара -4200 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).
5. Издержки обращения 370 тыс. руб. (в том числе НДС 18%).
6. Отрицательная курсовая разница-40 тыс. руб.
7. Получен аванс под предстоящую поставку товара покупателю- 150 тыс. руб.
8. Выплачены дивиденды акционерам -120 тыс. руб.
Выполнить:
Расчет налога на прибыль, оформив налоговые регистры. Организовать аналитический учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль.
Транспортный налог. Объект налогообложения, налоговая база.
Исходя из следующих данных:
ЗАО «Колледжторг» занимается грузоперевозками. На балансе числятся следующие автомобили:
| Марка | Мощность двигателя, л.с | Кол-во, шт. |
| МАЗ-5335 | 180 | 3 |
| КРАЗ-255 | 240 | 4 |
| ГАЗ-6611 | 120 | 5 |
| ЗИЛ-133 | 210 | 7 |
| КАМАЗ-5320 | 210 | 3 |
В июне текущего года организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с.
Выполнить:
Расчет налога, который должна уплатить организация за текущий год. При расчете необходимо применить ставки, действующие на территории Пермского края. Организовать аналитический учет с бюджетом. Заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу на один легковой автомобиль (данные на легковой автомобиль взять собственные).
|
|
|
Земельный налог. Объект налогообложения, налоговая база
Исходя из следующих данных
В прошлый год ЗАО «Колледжторг» имела во владении земельный участок площадью 3200 м2 кадастровой стоимостью 25 тыс. руб. за 1 га., на котором размещены производственные помещения. Организация приобрела 25 января текущего года в собственность земельный участок площадью 1750 м2 кадастровой стоимостью 28 тыс. руб. за 1 га под жилищное строительство. Строительство дома началось 1 февраля текущего года и должно быть окончено 1 октября текущего года.
Выполнить:
Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период с разбивкой, предусмотренной законодательством, применив ставки налога, установленные на территории Нытвенского городского поселения. Организовать аналитический учет с бюджетом.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 1110; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!