Глава I. Преступления в сфере экономической деятельности 11 страница
Для решения в данном случае вопроса о незаконности кредита следует установить, в чем заключались отступления от определенного порядка его получения.
Заемщик при получении бюджетной ссуды обязан использовать средства только по целевому назначению в соответствии с заключенным договором и не может зачислять их на депозитные счета в качестве кредитных ресурсов, использовать для покупки свободно конвертируемой валюты (за исключением случаев приобретения в установленном порядке необходимых импортных материалов и оборудования по согласованию с Министерством финансов РФ), отвлекать на другие финансовые операции (приобретение валюты в целях получения доходов от ее продажи, осуществление взносов в уставный фонд другого юридического лица, оказание ему финансовой поддержки и др.).
В этой форме незаконное получение кредита считается оконченным преступлением с момента причинения гражданам, организациям или государству крупного ущерба, который устанавливается с учетом всех обстоятельств конкретного дела.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым и косвенным умыслом.
При незаконном получении государственного целевого кредита виновный сознает, что незаконно получает кредит, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате этого крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает причинить такой ущерб либо сознательно его допускает.
|
|
|
При использовании государственного целевого кредита не по прямому назначению виновный сознает, что полученный кредит он использует не в соответствии с его назначением, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате этого крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает причинить указанный ущерб либо сознательно его допускает.
Мотив и цель не являются обязательными признаками, характеризующими субъективную сторону этого состава преступления, и на его квалификацию не влияют. Вместе с тем, если незаконное получение государственного целевого кредита либо его использование не по прямому назначению осуществляется с целью завладения кредитом, возникшей до его получения, то содеянное следует квалифицировать по ст. 159 УК как мошенничество.
Субъектом преступления может быть лицо, являющееся получателем или распорядителем кредита. Им признается руководитель государственной или другой организации либо гражданин, незаконно получивший государственный целевой кредит или использовавший его не по прямому назначению, т.е. на цели, которые не имелись в виду при его выдаче.
Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству, одновременно подпадают под признаки преступлений, ответственность за которые предусмотрена ч. 2 ст. 176 и п. "б" ч. 3 ст. 165 УК. В данном случае имеет место конкуренция общей (ст. 165) и специальной (ч. 2 ст. 176) норм. В соответствии с п. 3 ст. 17 УК при конкуренции общей и специальной норм уголовная ответственность наступает по специальной норме, а поэтому данное деяние надлежит квалифицировать только по ч. 2 ст. 176 УК.
|
|
|
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК). Общественная опасность данного преступления определяется тем, что лица, злостно уклоняющиеся от погашения кредиторской задолженности, нарушают кредитные обязательства и тем самым причиняют ущерб кредитору.
Рассматриваемое преступление является следствием нарушения ст. 395 ГК, устанавливающей, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают причитающуюся ему сумму процентов, то он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
|
|
|
Объектом преступления являются интересы кредиторов.
Объективная сторона преступления состоит в злостном уклонении: от погашения кредиторской задолженности; от оплаты ценных бумаг.
Статья 177 УК устанавливает ответственность фактически за два самостоятельных преступления: 1) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности и 2) злостное уклонение от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности заключается в отказе заемщика (руководителя организации или гражданина, не обязательно индивидуального предпринимателя) выполнить условия кредитного договора и возвратить банку или иной кредитной организации полученную денежную сумму.
Под кредиторской задолженностью понимаются денежные средства, временно привлеченные организацией или гражданином и подлежащие возврату соответствующим кредиторам.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности признается оконченным преступлением с момента неисполнения обязанности погасить кредиторскую задолженность в крупном размере.
|
|
|
Согласно примечанию к ст. 177 УК кредиторской задолженностью в крупном размере является задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организацией - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.
Злостное уклонение от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта - это неисполнение судебного решения, касающегося спора относительно обязательств по кредитному договору, если кредит выдавался под залог ценных бумаг. По таким кредитным договорам заемщик обязан оплатить ценные бумаги в сроки, указанные в кредитном договоре.
Злостное уклонение от оплаты ценных бумаг признается оконченным преступлением с момента вступления в законную силу судебного акта (решения), обязывающего заемщика произвести оплату ценных бумаг, независимо от наступления дальнейших последствий и размера неоплаченных ценных бумаг.
Злостность как обязательный признак состава преступления - это осознанный неоднократный отказ заемщика выполнить условия кредитного договора, когда у него имеется возможность погасить задолженность или оплатить ценную бумагу.
С субъективной стороны преступление совершается только с прямым умыслом. Виновный сознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг, осведомлен о наличии судебного акта (решения), вступившего в законную силу, и о своей обязанности исполнить его и желает уклониться от выполнения своих обязательств, вытекающих из кредитного договора.
Мотивы этого преступления не влияют на квалификацию.
Субъектом преступления может быть руководитель организации любой формы собственности, обязанной погасить кредиторскую задолженную или оплатить ценные бумаги, а также гражданин, являющийся должником, при этом не обязательно индивидуальный предприниматель.
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК). Нормальное функционирование рыночных отношений предполагает добропорядочность, доверие в гражданском обороте между субъектами предпринимательской и иной экономической деятельности при выполнении ими принятых обязательств.
Общественная опасность неправомерных действий при банкротстве заключается в нарушении несостоятельным должником (банкротом) своих имущественных обязательств по отношению к кредиторам, которым причиняется крупный ущерб.
Общие положения о банкротстве содержатся в Гражданском кодексе РФ, Федеральном законе от 8 января 1998 г. "О несостоятельности (банкротстве)"*(53) и постановлении Правительства РФ от 22 мая 1998 г. N 476 "О мерах по повышению эффективности применения процедур банкротства"*(54).
Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" определяет несостоятельность (банкротство) как признанную арбитражным судом или объявленную должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Неправомерные действия при банкротстве в общем понимании - это нарушение интересов кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства в целях извлечения материальной выгоды.
Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения.
Основанием признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества (см. ст. 3 и 164 Федерального закона от 8 января 1998 г.).
Факт несостоятельности (банкротства) юридического лица (организации) удостоверяется арбитражным судом или официальным объявлением должника о своей несостоятельности (банкротстве) при его добровольной ликвидации.
Индивидуальный предприниматель признается несостоятельным (банкротом) по решению суда или же по согласованию с кредиторами добровольно объявляет себя банкротом.
Статья 195 УК предусматривает различные деяния, объединенные общим понятием "неправомерные действия при банкротстве".
Объектом преступления являются имущественные интересы кредиторов.
Предметом преступления являются имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, его размере, местонахождении, иная информация об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность индивидуального предпринимателя-должника или организации-должника.
Объективная сторона преступления заключается в неправомерных действиях при банкротстве или в предвидении банкротства и может выражаться в четырех формах: 1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передача имущества в иное владение; 3) отчуждение или уничтожение имущества; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.
Под сокрытием имущества, имущественных обязательств, сведений об имуществе понимают их утаивание различными способами (например, перевоз имущества в другое место, достижение договоренности с хозяйствующими партнерами об отсрочке выполнения ими имущественного обязательства, перевод денежных средств со счетов предприятия на другие счета, умолчание о части имущества и т.д.).
Передача имущества в иное владение - это временная переуступка права пользования им.
Отчуждение имущества включает в себя все формы возмездного от него избавления (продажа, обмен и т.д.).
Уничтожение имущества - это приведение его в полную негодность или в такое состояние, когда восстановление имущества нецелесообразно.
Фальсификация документов представляет собой их подделку, внесение в них изменений, искажающих суть документа.
Поскольку уничтожение и фальсификация документов - формы объективной стороны состава рассматриваемого преступления, постольку уничтожение официальных документов, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, не требует дополнительной квалификации по ст. 325 УК (похищение или повреждение документов, штампов, печатей либо похищение марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия) и по ст. 327 УК (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков)*(55).
Обязательным условием наступления уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве является причинение крупного ущерба гражданам или организациям-кредиторам.
Наличие крупного ущерба определяется обстоятельствами дела, главным образом с учетом причинения кредиторам материального ущерба на крупную сумму.
Между неправомерными действиями при банкротстве и наступившими последствиями в виде причинения крупного ущерба гражданам или организациям-кредиторам должна существовать причинная связь.
Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредитору.
С субъективной стороны неправомерные действия при банкротстве совершаются как с прямым, так и с косвенным умыслом. Виновный сознает, что совершает неправомерные действия при банкротстве или накануне (в предвидении) банкротства, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредитору и желает или сознательно допускает наступление такого последствия либо относится к нему безразлично.
В соответствии с диспозицией ч. 1 ст. 195 УК состав рассматриваемого преступления может иметь место также при совершении указанных в ней действий в предвидении банкротства. Федеральный закон от 8 января 1998 г. предусматривает такую ситуацию, однако не указывает на критерии, позволяющие установить границы данной ситуации. Определяющим здесь является субъективный критерий. Так, если в арбитражном суде уже началось рассмотрение дела о признании банкротства и установлена убежденность лица в том, что в итоге слушание завершится признанием его банкротом, то в подобном случае описанные в ч. 1 ст. 195 УК действия можно признать совершенными в предвидении банкротства.
Субъектом преступления может быть руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.
Часть 2 ст. 195 УК предусматривает ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника или индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Гражданский кодекс РФ и Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" устанавливают строгую очередность удовлетворения имущественных требований кредиторов. В соответствии с п. 1 ст. 64 ГК при ликвидации юридического лица требования его кредиторов удовлетворяются в следующей очередности: в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам; в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица; в четвертую очередь погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды; в пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами в соответствии с законом.
Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. Удовлетворение имущественных требований кредиторов признается неправомерным, если оно осуществлено с нарушением установленной законом (п. 1 ст. 64 ГК) очередности и при этом незаконно отдается предпочтение отдельным кредиторам.
По ч. 2 ст. 195 УК квалифицируются также действия кредитора, добившегося от должника-банкрота удовлетворения своих имущественных требований, знающего об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Признание ущерба крупным зависит от обстоятельств дела, в частности, от объема и стоимости утраченного (неправомерно полученного) имущества, предназначенного для удовлетворения долговых требований кредиторов (очередников).
С субъективной стороны преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 195 УК, характеризуется умышленной виной. Виновный знает о своей несостоятельности (банкротстве), сознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов, что эти действия совершаются в ущерб другим кредиторам, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба и желает причинить такой ущерб, либо не желает, но сознательно допускает, либо безразлично относится к его причинению.
При совершении преступления в форме принятия имущественного удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником, в ущерб другим кредиторам, виновный-кредитор сознает, что его должник несостоятелен (банкрот), что ему отдается предпочтение перед другими кредиторами в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов, предвидит возможность или неизбежность причинения от этих действий крупного ущерба и желает причинить такой ущерб или сознательно допускает его причинение, либо безразлично относится к его причинению.
Мотивы деяния на квалификацию не влияют.
Субъектом преступления, ответственность за которое установлена ч. 2 ст. 195 УК, могут быть руководитель или собственник организации-должника, индивидуальный предприниматель либо кредитор несостоятельного должника, получивший незаконное имущественное удовлетворение.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Объектом преступления являются интересы кредиторов.
Посягательство на интересы кредиторов при преднамеренном банкротстве совершается в форме умышленного создания или увеличения неплатежеспособности руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных целях или в интересах иных лиц, в результате чего причиняются крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.
Объективная сторона преступления заключается: 1) в создании или увеличении неплатежеспособности коммерческой организации или индивидуального предпринимателя; 2) в причинении гражданам или организациям крупного ущерба либо иных тяжких последствий; 3) в причинной связи между созданием или увеличением неплатежеспособности коммерческой организации или индивидуального предпринимателя и причиненным вредом.
Создание неплатежеспособности - совершение действия или бездействия, приведших коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, являвшихся ранее платежеспособными, к неплатежеспособности.
Увеличение неплатежеспособности - совершение действия или бездействия, приведших коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, ставших неплатежеспособными ранее, к еще большей неплатежеспособности.
Действие и бездействие при создании неплатежеспособности или ее увеличении не отличаются друг от друга. Например, действие может выразиться в заключении невыгодной сделки, осуществлении расходов, не связанных напрямую с экономической деятельностью, а бездействие - в отказе от совершения выгодной сделки.
Уголовная ответственность за рассматриваемое преступление наступает при условии причинения крупного ущерба либо иных тяжких последствий.
Признание ущерба крупным и наличие иных тяжких последствий зависит от обстоятельств дела. Крупным ущербом, в частности, могут быть признаны такие последствия заведомо некомпетентного ведения дел, как ликвидация признанной банкротом коммерческой организации; массовое увольнение служащих коммерческой организации и т.п.
Иные тяжкие последствия преднамеренного банкротства не обязательно имеют имущественный характер. Преднамеренное банкротство может, например, привести к краху организаций, которые были контрагентами обанкротившейся организации или предпринимателя, психическому заболеванию или самоубийству кредитора и т.п.*(56)
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 125; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!