Аналіз складу та структури капіталу ТОВ «Метінвест – СМЦ»



 

Аналіз складу та структури капіталу ТОВ «Метінвест-СМЦ» за 2015-2017 роки наведений в табл. 2.5. Загальна сума капіталу підприємства протягом 2011-2015 років зменшилась з 1786466 тис. грн. до 1499453 тис. грн., а у 2017 році склала 2033129 тис. грн., що на 533676 тис. грн. або на 35,59% більше ніж у попередньому році (рис. 2.7.).

Таблиця 2.5

Аналіз складу та структури капіталу ТОВ «Метінвест-СМЦ»

Показник

2015 рік

2016 рік

2017 рік

Відхилення

Відхилення

2016-2015 рр.

2017-2016 рр.

Абсолютне, тис. грн. відносне, % Абсолю-тне тис. грн. Віднос-не, %
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Усього капіталу, тис. грн. у тому числі: 1786466 1499453 2033129 -287013 -16,07 533676 35,59
2. Власний капітал:

717507

759533

1136851

42026

5,86

377318

49,68

- тис. грн.
- % до всього капіталу 40,16 50,65 55,92 10,49 26,12 5,26 10,39
2.1. Зареєстрований капітал 17205 17205 17205 0 0 0 0
- % до всього капіталу 0,96 1,15 0,85 0,18 19,14 -0,3 -26,25
2.2. Резервний капітал 904 2401 2401 1497 165,6 0 0
- % до всього капіталу 0,05 0,16 0,12 0,11 216,44 -0,04 -26,25

 

Продовження таблиці 2.5

2.3.Нерозподілений прибуток непокритий збиток 698956 739485 1116803 40529 5,8 377318 51,02
2.4. Додатковий капітал 442 442 442 0 0 0 0
- % до всього капіталу 0,02 0,03 0,02 0 19,14 -0,01 -26,25
3. Позиковий капітал:

1068959

739920

896278

-329039

-30,78

156358

21,13

- тис. грн.
- % до всього капіталу 59,84 49,35 44,08 -10,49 -17,53 -5,26 -10,66
3.1. Забезпечення наступних витрат і платежів 16660 0 0 -16660 -100    
- % до всього капіталу 0,93     -0,93 -100    
3.2.Довгострокові зобов’язання і забезпечення:

21380

31509

20108

10129

47,38

-11401

-36,18

- тис. грн.
- % до всього капіталу 1,2 2,1 0,99 0,9 75,59 -1,11 -52,93
3.3. Поточні зобов’язання і забезпечення:

1030919

708411

876170

-322508

-31,28

167759

23,68

- тис. грн.
- % до всього капіталу 57,71 47,24 43,09 -10,46 -18,13 -4,15 -8,78
3.3.1. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 888135 623311 618288 -264824 -29,82 -5023 -0,81
- % до всього капіталу 49,71 41,57 30,41 -8,15 -16,38 -11,16 -26,84
4. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття: - - - - - - -

 

 

Продовження таблиці 2.5

- % до всього капіталу - - - - - - -
5. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду: - тис. грн. - - - - - - -
- % до всього капіталу - - - - - - -

 

В складі капіталу підприємства відбувається зростання на кінець аналізованого періоду як власного так і позикового капіталу. У 2015 році розмір власного капіталу склав 717507 тис. грн., а його частка до підсумку балансу становила 40,16%. У 2016 році власний капітал збільшився відносно 2015 року на 42026 тис. грн., зростає й його частка до підсумку балансу на 10,49%. У 2017 році даний показник збільшився до 1136851 тис. грн., збільшується й питома вага його до підсумку на 5,26%. Слід відмітити, що протягом аналізованого періоду частка власного капіталу збільшується і за роками склала: 40,16, 50,65, 55,92%.

В складі власного капіталу найбільшу питому вагу займає нерозподілений прибуток, який у 2015 році склав 698956 тис. грн., а у 2017 році – 1116803 тис. грн. Розмір зареєстрованого капіталу протягом аналізованого періоду не змінився і становив 17205 тис. грн. Резервний капітал у 2015 році склав 904 тис. грн., а протягом 2016-2017 рр. збільшився до 2401 тис. грн.

 

 

Рис. 2.7. Динаміка капіталу ТОВ «Метінвест-СМЦ» за 2015-2017 роки

 

Загальний розмір позикового капіталу протягом 2015-2016 років зменшився на 329039 тис. грн., що становить 30,78%. За період 2016-2017 рр. даний показник збільшився з 739920 тис. грн. до 896278 тис. грн. Питома вага позикового капіталу у 2015 році склала 59,84%, у 2016 році - 49,35%, а у 2017 році – 44,08%, тобто відбувається скорочення частки позикового капіталу у загальному розмірі капіталу. В складі позикового капіталу протягом 2015-2017 років переважають поточні зобов’язання.

У 2015 році довгострокові зобов’язання склали 21380 тис. грн., в 2016 році збільшились до 31509 тис. грн., а у 2017 році – зменшились на 11401 тис. грн. і становили 20108 тис. грн. Іх частка до підсумку балансу за роками становила: 1,20, 2,10 та 0,99%.

Поточні зобов’язання у 2015 році склали 1030919 тис. грн., протягом 2015-2016 років зменшились на 31,28%, а у 2016 році – збільшились на 23,68% і склали 876170 тис. грн. В їх складі найбільшу питому вагу займає кредитрська заборгованість за товари, роботи, послуги, яка протягом 2015-2017 років зменшилась з 888135 тис. грн. до 618288 тис. грн.

Графічно структура капіталу ТОВ «Метінвест-СМЦ» за 2015-2016 роки наведена на рис. 2.8.

Рис. 2.8. Динаміка структури капіталу ТОВ «Метінвест-СМЦ» за 2015-2017 роки.

Отже, проведений аналіз складу та структури капіталу свідчить про його зростання на кінець аналізованого періоду, очевидним залишається факт, що в його складі переважає власний капітал.

Проведемо факторний аналіз рентабельності власного капіталу ТОВ «Метінвест-СМЦ» за 2015-2017 роки в таблиці 2.6.

Дані розрахунків, наведені в табл. 2.6., свідчать, що на зростання рентабельності власного капіталу у 2016 році найбільший вплив мала продуктивність активів, а негативний – зміна коефіцієнта структури капіталу.

У 2017 році позитивний вплив (43,19%) на зростання рентабельності власного капіталу мало збільшення рентабельності реалізації, проте негативним фактором, що дещо зменшив розмір розрахованого показника мало зниження продуктивності активів.

                                                                                                        Таблиця 2.6

Фактори впливу на зміну рентабельності власних коштів за чистим прибутком ТОВ «Метінвест-СМЦ» у 2015 – 2017 рр.

(на кінець року)

Показники

2015 р.

2016 р. 2017 р.

Вихідні дані:

Активи, тис.грн.

1786466

1499453 2033129

Власний капітал, тис.грн.

717507

759533 1136851

Позиковий капітал, тис.грн.

1068959

739920 896278

Виручка від реалізації, тис.грн.

6332582

6791252 6924859

Чистий прибуток, тис.грн.

29945

42026 377318

Рентабельність власних коштів за чистим прибутком:

%

4,17

5,53 33,19

абсолютна зміна, %

х

1,36 27,66

Значення факторів впливу

Рентабельність реалізації за чистим прибутком, %

0,47

0,62 5,45

Продуктивність активів

3,54

4,53 3,41

Коефіцієнт структури капіталу

1,49

0,97 0,79

Абсолютна зміна рівня рентабельності власних коштів за чистим прибутком

(до попереднього року) за рахунок зміни, %:

Рентабельності реалізації

1,32

1,29

43,19
Продуктивності активів

1,28

1,52

-12,08
Коефіцієнту структури капіталу

-1,34

-1,45

-3,45
Сукупний вплив факторів

-1,43

1,36

27,66
           

 

Висновок до другого розділу

 

В цілому проведений факторний аналіз рентабельності власного капіталу свідчить про зростання показника під впливом рентабельності реалізації, а отже в результаті зростання чистого прибутку на підприємстві.

Отже, проведений аналіз ефективності використання джерел формування майна на ТОВ «Метінвест-СМЦ» свідчить про більш раціональне їх використання на кінець аналізованого періоду, проте на підприємстві відчувається брак власних оборотних коштів.


Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 261; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!