Остаточная стоимость имущества организации, подлежащая налогообложению
| Дата | Остаточная стоимость основных средств, тыс.руб. | Дата | Остаточная стоимость основных средств, тыс.руб. |
| 01.01. | 165 230 | 01.08. | 363 683 |
| 01.02. | 228 345 | 01.09. | 450 946 |
| 01.03. | 220 992 | 01.10. | 442 550 |
| 01.04. | 350 862 | 01.11. | 440 355 |
| 01.05. | 380 718 | 01.12. | 440 355 |
| 01.06. | 370 516 | 01.01.след.года | 560 820 |
| 01.07. | 365 420 | -- | -- |
Задача 33.
ЗАО «Новатор» организовано 20 апреля предыдущего налогового периода. На 1-е число следующего месяца стоимость имущества составила 35 000 000 руб., в том числе основные средства — 32 000 000 руб., материалы — 3 000 000 руб.
По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 200 000 руб.
Движение имущества организации в течение налогового периода характеризуется следующими данными:
1) 25 июня приобретено оборудование первоначальной стоимостью 1500 000 руб. со сроком полезного использования 8лет;
2) 30 августа передано в аренду транспортное средство первоначальной стоимостью 800 000 руб., норма амортизации в месяц — 0,83%;
3) 20 декабря реализован станок остаточной стоимостью 25 000руб.
В учетной политике организацией принят линейный метод начисления амортизации.
Рассчитать сумму налога на имущество организаций, подлежащую уплате в бюджет за отчетные и налоговый периоды, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе.
Указать сроки уплаты.
Задача 34. Гражданин, пенсионер, является одновременно собственником квартиры и частного дома. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января составляет 1770000 руб., частного дома 930000руб.
|
|
|
Исчислить сумму налога на имущество, подлежащую уплате данным гражданином.
Задача 35.
Физическое лицо является собственником жилого дома и однокомнатной квартиры, кадастровая стоимость которых равна, соответственно, 2300 000 руб. и 1880 000 руб.
Площадь дома составляет 80 кв.м., площадь квартиры -35 кв.м.
Определить налог на имущество физических лиц и указать сроки уплаты в соответствии с нормативно-правовым актом городского округа Великий Новгород.
Укажите бюджет, в который поступает налог.
Задача 36.
На 1 января отчетного года гражданка имеет в собственности жилой дом кадастровой стоимостью 1870 т.р. площадью 65 кв.м.. В июле гражданка вышла на пенсию по возрасту.
Кроме этого, у гражданки имеется в собственности двухкомнатная квартира стоимостью 2300000 руб. площадью 55 кв.м. и однокомнатная квартира стоимостью 1750000 руб., площадью 33,1 кв.м.
Какова сумма и срок уплаты налога на имущество физических лиц?
Задача 37. Определите сумму авансовых платежей и сумму транспортного налога, уплаченного организацией по итогам налогового периода.
Известно:
1.На балансе организации на 1.01.201… г. числилось 3 грузовых автомобиля, каждый с мощностью двигателя 250 л.с.
|
|
|
2.Один из грузовых автомобилей был реализован в середине апреля 201… г.
3. В середине мая 201… г. организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя – 200 л.с., в этом же месяце зарегистрировала его и поставила на баланс.
4. Ставка налога на 1 л.с. автомобиля с мощностью двигателя 250 л.с. – ? руб., автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. – ? руб.
Задача 38. Гражданин является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 650000 руб. ─ автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л.с. Вычислите сумму транспортного налога.
Задача 39.
В налоговом периоде ООО «Марс» приобрело следующие транспортные средства:
-автобус Wolswagen (мощность двигателя 230 л.с.);
- легковой автомобиль ЛАДА Калина ( мощность двигателя 72л.с.).
«Марс» зарегистрировало автобус 20 января налогового периода, а легковой автомобиль - 15 апреля налогового периода.
Рассчитать транспортный налог используя ставки установленные в Новгородской области и указать срок уплаты.
Задача 40.
На балансе организации числятся следующие транспортные средства:
|
|
|
- автобус с мощностью двигателя 220 л.с.;
- мотоцикл с мощностью двигателя 25 л.с.
- автомобиль ГАЗ-3110 с мощностью двигателя 130 л. с. с 25 февраля отчетногогода;
- автомобиль ВАЗ-2107 с мощностью двигателя 85 л. с. со 2 марта по20 августа отчетного года;
- грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. с 25сентября отчетного года;
Рассчитать транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период, исходя из ставок для соответствующих категорий транспортных средств, установленных в вашем регионе.
Указать срок уплаты.
Задача 41.
Гражданин является пенсионером. У него в собственности два легковых автомобиля (мощность двигателя 95 и 105 л.с.) (в течение всего года).
Рассчитать транспортный налог. Указать срок уплаты.
Задача 42.
ООО «Эдельвейс» в сентябре 2015 г. осуществило добычу 300 т соли калийной. В этом же месяце 290 т этого полезного ископаемого было реализовано, в т.ч. (цены указаны без НДС и расходов на доставку):
- 900 т по цене 160руб./т;
- 1300 т по цене 130руб./т;
- 700 т по цене 150руб./т.
Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.
Задача 43.
ОАО «Краснефть» в феврале текущего года было добыто 56 тыс.тонн нефти. Средняя за налоговый период цена нефти сорта «Юралс» на мировом рынке составила 51 доллар за один баррель, средний курс доллара США составил 58 руб. заодиндоллар. Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых, которую ОАО должно уплатить зафевраль.
|
|
|
Задача44.
Для расчета налога на добычу полезных ископаемых имеются следующие данные:
1 Стоимость добытого и реализованного полезного ископаемого по ценам с учетом НДС и акциза 70 800 тыс.руб.
2 Сумма акциза по реализованной продукции 18 300 тыс.руб.
3 Ставка НДС 18 %
4 Ставка налога на добычу полезных ископаемых 15 %
Требуется определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.
Задача 45.
ООО «Восток» в сентябре отчетного года осуществило добычу 200 т горючих сланцев.
В этом же месяце 190 т этого полезного ископаемого было реализовано в т.ч. (цены указаны без НДС и расходов на доставку):
- 30 т по цене 1500 руб./т
- 100 т по цене 1200 руб./т
- 60 т по цене 1100 руб./т
Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.
Задача 46.
В феврале 2016г. ЗАО «Кристалл» добыло 500т торфа и совершило три сделки по его реализации (цены приведены без НДС и расходов по доставке до получателя):
- на внутреннем рынке – 50 т по цене 600руб./т;
- на внутреннем рынке – 100 т по цене 705руб./т;
- на внешнем рынке – 200 т по цене 30 долларов за тонну.
Курс доллара США на дату определения цены сделки составлял 63 руб. за один доллар США. Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых за февраль текущего года.
Задача 47. Рассчитайте водный налог за воду забираемую из бассейна реки Волхов ООО"Новгородский водоканал" для населения за 1квартал,используя тарифы на воду в соответствии с законодательством. Фактический расход воды 67000куб.м. в пределах лимита.
Укажите порядок и сроки уплаты налога.
Задача 48.
Организация занимается сплавом древесины по реке Печора без судовой тяги (в кошелях и плотах). За отчетный период сплавлено 10000 куб.м леса на расстояние 500 км.
Рассчитать сумму водного налога.
Задача 49.
На балансе организации имеется две гидроэлектростанции – на реке Енисей и реке Лене. За отчетный период первая из ГЭС выработала 15 млн. кВт.ч. электороэнергии, в вторая – 20 млн. кВт.ч.
Рассчитать суммы водного налога.
Задача 50.
Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Нева в Северном экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 5 755 000 м3, в том числе для полива плантаций овощей – 4 500 000 м3. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов. Установлен лимит водопользования для промышленных целей – 1100000 м3.
Рассчитайте водный налог за пользование водными объектами и укажите срок его уплаты.
Задача 51.
Организация использует сельскохозяйственные угодья, расположенные на территории площадью 900 га, которые находятся в Новгородском районе Новгородской области. Кадастровая стоимость 1 га – 1300 тыс.руб.
Рассчитать сумму земельного налога, подлежащего уплате по окончанию налогового периода.
Задача 52.
На территории п. Панковка на земельном участке возведены постройки, используемые организацией для ремонты машин. Площадь земельного участка занимает 8000 кв.м. Ставка налога–? Органами местного самоуправления установлен максимальный коэффициент за благоприятные условия размещения -2
Кадастровая стоимость 1 га – 1200тыс.руб.
Рассчитать сумму земельного налога, указать срок уплаты.
Задача 53.
Организация имеет во владении земельный участок площадью 250 м2.
15 мая прошлого налогового периода выделена площадь в размере 100 м2 под строительство гаража, которое началось 1 июня и было окончено 12 сентября того же года.
Кадастровая стоимость 1 га – 1300тыс.руб.
При расчете примените ставки, установленные в вашем регионе.
Исчислить сумму налога на землю, подлежащую уплате организацией за налоговый период с разбивкой по срокам, установленным законодательством.
Задача 54.
ООО «На опушке» выдана лицензия на 5 месяцев для охоты на лосей. В соответствии с лицензией организации разрешено отстреливать молодняк этих животных в количестве 35 штук.
Рассчитать сумму сбора за пользование объектами животного мира, указать сроки уплаты.
Задача 55.
ЗАО «Рыбачок» выдана лицензия 15 марта на ловлю трески и палтуса в Дальневосточном бассейне. Лицензия выдана на 4 месяца и действует с 1 апреля по 31 июля. Согласно лицензии, организация может произвести отлов 50 тонн трески и 30 тонн палтуса. За время действия лицензии организацией произведен отлов 48 тонн трески и 23 тонн палтуса.
Определить сумму сбора за пользование объектами животного мира, указать срок уплаты.
Задача 56.
В соответствии с решением уполномоченного органа, рыбохозяйством в целях регулирования видового состава рыбы в Балтийском бассейне получена лицензия на три месяца для отлова 4 тонн атлантического лосося.
Рассчитать сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, указать сроки уплаты.
Задача 57.
ООО «Игра» осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. На территории игрового заведения организация содержит 5 игровых столов и 10 игровых автоматов. 14 мая текущего года организацией были зарегистрированы и установлены 3 новых игровых стола и убраны (сняты с регистрации) 4 игровых автомата.
Законом субъекта РФ, на территории которого ООО «Игра» осуществляет свою деятельность, установлены ставки налога на игорный бизнес:
32000 рублей за один игровой стол,
6500 рублей – за один игровой автомат.
Определить налог на игорный бизнес за май текущего года.
Задача 58.
Налогоплательщик в мае текущего года в своем игровом заведении имеет 7 игровых столов, 5 игровых автоматов, 10 касс букмекерских контор. При этом 4 мая текущего года он купил 3 игровых автомата и 17 мая – 3 кассы букмекерских контор.
Рассчитать налог на игорный бизнес, если законодательными органами власти субъектов РФ не установлены конкретные ставки налога и указать срок уплаты.
Задача 59.
Организация, осуществляющая деятельность в сфере игорного бизнеса, имеет 46 игровых автоматов и 15 касс тотализатора. 10 апреля текущего года организация убирает 6 игровых автомата. В мае этого же года организация устанавливает новые аппараты: 14 мая – 5 игровых автоматов и 4 игровых стола, 21 мая – 1 игровой стол.
Рассчитать ежемесячную сумму налога на игорный бизнес в течение первого полугодия, исходя из минимальных ставок, установленных НК РФ.
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 751; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!