Проанализировать состав, структуру, динамику денежных потоков организации по видам деятельности.
Таблица 5.4
Анализ состава, структуры, динамики денежных потоков по видам деятельности
|
Показатели | Тыс.руб. | Темп роста,% | Удельный вес, % | ||||
| Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | ||
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало года | |||||||
| Поступление денежных средств Всего в том числе по видам деятельности | |||||||
| текущей | |||||||
| инвестиционной | |||||||
| финансовой | |||||||
| Расходование денежных средств – всего в том числе по видам деятельности | |||||||
| текущей | |||||||
| инвестиционной | |||||||
| финансовой | |||||||
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец года | |||||||
| Чистый денежный поток – всего в том числе по видам деятельности | |||||||
| текущей | |||||||
| инвестиционной | |||||||
| финансовой | |||||||
На основании «Отчета о движении денежных средств» проанализировать состав, структуру, динамику притока денежных средств по источникам поступления.
Таблица 5.5
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | |||
| тыс.руб. | уд.вес.% | тыс.руб. | уд.вес.% | тыс.руб. | уд.вес.% | |
| Поступления денежных средств от текущих операций – всего | ||||||
| в том числе от продажи продукции, товаров, работ, услуг | ||||||
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | ||||||
| от перепродажи финансовых вложений | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| Поступления денежных средств от инвестиционных всего | ||||||
| в том числе от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) от продажи акций других организаций (долей участия) | ||||||
| от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | ||||||
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| Поступления денежных средств от финансовых операций – всего | ||||||
| в том числе получение кредитов и займов | ||||||
| денежных вкладов собственников (участников) | ||||||
| от выпуска акций, долей участия | ||||||
| от выпуска облигаций, векселей | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| Поступление денежных средств от всех видов деятельности | ||||||
ПРИЛОЖЕНИЯ
|
|
|
Формы годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Экономикс»
|
|
|
для выполнения практических заданий
Приложение 1
Бухгалтерский баланс
На 31 декабря 2017 г.
| Пояснения | Наименование показателя | Код | На 31 декабря 2017г. | На 31 декабря 2016г. | На 31 декабря 2015г. |
| АКТИВ 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 1110 | ||||
| Результаты исследований и разработок | 1120 | ||||
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | ||||
| Материальные поисковые активы | 1140 | ||||
| Основные средства | 1150 | 820235 | 778568 | 631950 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | ||||
| Финансовые вложения | 1170 | 1 406 | 1 450 | 1 143 | |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 24 977 | 24 960 | 24 717 | |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | ||||
| Итого по разделу I | 1100 | 846 618 | 804 978 | 657 810 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 1210 | 606 810 | 465 273 | 528 323 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 1 065 | 1 081 | 2 484 | |
| Дебиторская задолженность | 1230 | 181 824 | 168 026 | 195 539 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 1000 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 10918 | 84407 | 25261 | |
| Прочие оборотные активы | 1260 | ||||
| Итого по разделу II | 1200 | 800 617 | 718 787 | 752 607 | |
| БАЛАНС | 1600 | 1 647 235 | 1 523 765 | 1 410 417 | |
| ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 500 | 500 | 500 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | ||||
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 229734 | 234296 | 246059 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | ||||
| Резервный капитал | 1360 | 25 | 25 | 25 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 217 960 | 244 399 | 240 381 | |
| Итого по разделу III | 1300 | 448 219 | 479 220 | 486 965 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | 1410 | 715 122 | 559 769 | 105 058 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 72593 | 71218 | 67340 | |
| Оценочные обязательства | 1430 | ||||
| Прочие обязательства | 1450 | ||||
| Итого по разделу IV | 1400 | 787 715 | 630 987 | 172 398 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | 1510 | 72 200 | 67 200 | 277 000 | |
| Кредиторская задолженность | 1520 | 338 425 | 345 564 | 466 230 | |
| Доходы будущих периодов | 1530 | 676 | 794 | 1 024 | |
| Оценочные обязательства | 1540 | 6 800 | |||
| Прочие обязательства | 1550 | ||||
| Итого по разделу V | 1500 | 411 301 | 411 301 | 751 054 | |
| Баланс | 1700 | 1 647 235 | 1 647 235 | 1 410 417 |
Приложение 2
|
|
|
|
|
|
Отчет о финансовых результатах организации ОАО «Экономикс»
| Пояснения | Наименование показателя | Код | За январь-декабрь 2017г. | За январь-декабрь 2016г. |
| Выручка | 2110 | 1 065 161 | 962 953 | |
| Себестоимость продаж | 2120 | 952 868 | 840 230 | |
| Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 112 293 | 122 723 | |
| Коммерческие расходы | 2210 | 7 320 | 7 693 | |
| Управленческие расходы | 2220 | 65 332 | 74 958 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 39 641 | 40 072 | |
| в том числе: | ||||
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | - | - | |
| Проценты к получению | 2320 | 834 | 3 571 | |
| Проценты к уплате | 2330 | 60 877 | 41 442 | |
| Прочие доходы | 2340 | 130 594 | 120 792 | |
| Прочие расходы | 2350 | 106 302 | 112 848 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 3 890 | 10 145 | |
| Текущий налог на прибыль | 2410 | 749 | 2 063 | |
| в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | – | – | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств- | 2430 | 1 375 | 3 878 | |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 17 | 243 | |
| Прочее | 2460 | |||
| Чистая прибыль(убыток) | 2400 | 1 783 | 4 447 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2510 | – | – | |
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2520 | – | – | |
| Совокупный финансовый результат периода | 2500 | 1 783 | 4 447 | |
| Справочно Базовая прибыль (убыток) на акцию | 2900 | – | – | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 2910 | – | – |
Приложение 3
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 197; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!