Тема 9. Налог на прибыль организаций.

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 3Следующая ⇒

1. Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль

2. Порядок определения доходов. Классификация доходов

3. Расходы. Группировка расходов

4. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

5. Налоговые ставки

________________________________________________________________________________

6. Какие методы определения доходов и расходов может установить налогоплательщик?

_____________________________________________________________________________

7. При каких условиях можно применять кассовый метод?

_____________________________________________________________________________

8. В состав каких доходов следует включать доходы от долевого участия?

9. Какие расходы относятся к ограничиваемым?

10. В какие сроки следует вносить месячный авансовый платеж?

11. Какие резервы снижают налоговую базу в соответствии с главой 25 НК РФ?

_______________________________________________________________________________

12. Какие методы амортизации имущества предусмотрены действующим законодательством?

________________________________________________________________________________

13. Организация за 2016 г. реализовала товаров на 2800 тыс. руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 1 900 000 руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании — 31 000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам — 20 000 руб. Кроме того, было реализовано два транспортных средства:

· автомобиль — 30 июня 2016 г. по цене 180 000 руб., первоначальная стоимость — 270 000 руб., сумма амортизационных отчислений — 54 000 руб., срок эксплуатации — два года, срок полезного использования — 10 лет;

· трактор — 25 ноября 2016 г. по цене 170 000 руб., первоначальная стоимость — 380 000 руб., сумма амортизационных отчислений — 237 500 руб., срок эксплуатации — пять лет, срок полезного использования — восемь лет.

За предшествующий период организация имела сумму неперенесенного убытка в размере 250 000 руб.

Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

_______________________________________________________________________________

Тема 10. Водный налог и сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

1. Какие виды ресурсных платежей установлены действующим законодательством?

________________________________________________________________________________

2. Как определяется налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых?

________________________________________________________________________________

3. Кто является плательщиком водного налога?

________________________________________________________________________________

Тема 11. Упрощенная система налогообложения

1. Кто имеет право перейти на уплату единого налога при упрощенной системе налогообложения?

2. В зависимости от чего установлены налоговые ставки?

3. В какие бюджеты поступает единый налог?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Порядок расчета минимального налога

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

5. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода отгружено продукции на 4550 тыс. руб., расходы составили 4720 тыс. руб., оплачены полностью. На расчетный счет организации поступили денежные средства за реализованную продукцию в размере 4520 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода налогоплательщик получил доходы в сумме 7450 тыс. руб. Расходы составили 6650 тыс. руб., в том числе на оплату работы в праздничные дни — 10 тыс. руб., премии ко дню профессионального праздника — 35 тыс. руб. Сумма убытка прошлых лет составила 45 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

7. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За первое полугодие доходы составили 6500 тыс. руб., расходы — 4800 тыс. руб. Кроме того, приобретены объекты основных средств на сумму 220 тыс. руб. (две установки по 110 тыс. руб.), из которых один введен в эксплуатацию. Оплачено 80% их стоимости. Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период составил 130 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Тема 12. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

1. Какие виды деятельности могут облагаться единым налогом на вмененный доход?

2. Каким путем можно рассчитать размер вмененного дохода?

3. Организация осуществляет оптовую и розничную торговлю продовольственными товарами (площадь торгового зала 50 м2). За I квартал текущего года по данным бухгалтерского учета имеются следующие показатели:

· расходы по продаже товаров — 80 тыс. руб.;

· выручка от реализации товаров оптовой торговлей — 150 тыс. руб. при покупной стоимости товаров — 75 тыс. руб.;

· выручка от реализации товаров розничной торговлей — 60 тыс. руб. при покупной стоимости товаров — 40 тыс. руб.

Розничная торговля переведена на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Исчислите сумму единого налога на вмененный доход, исходя из корректирующего коэффициента, действующего в муниципальном образовании по месту вашего проживания, и облагаемую прибыль по оптовой торговле.

4. Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период в случае оказания парикмахерских услуг при численности работников пять человек. Используйте при расчете корректирующий коэффициент, действующий в муниципальном образовании по месту вашего проживания.

5. Организация занимается оказанием бытовых услуг (прокат видеокассет). Деятельность осуществляется на двух точках:

1) площадь — 50 м2, численность персонала — три человека;

2) площадь — 67 м2, численность персонала — пять человек.

Исчислите сумму налога используя корректирующий коэффициент, действующий в муниципальном образовании по месту вашего проживания. Ответ обоснуйте.

Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 413; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!