Раздел «Преступления в сфере экономической деятельности» (8 часов)
Основная литература:
1. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб.: Изд-во Р. Арсланова "Юридический центр Пресс", 2007.
2. Горелик А.И., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998.
3. Киселев И.А., Леханова Е.С. Расследование отмывания преступных доходов: рекомендации для следователей. М.: Юриспруденция, 2011.
4. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005 // СПС "КонсультантПлюс".
5. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авт. комментарий к уголовному закону (разд. VIII УК РФ). М.: Волтерс Клувер, 2006 // СПС КонсультантПлюс.
6. Орлов Б.В., Ручкин О.Ю., Трунцевский Ю.В. Гражданско-правовые и уголовно-правовые аспекты противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации: научно-практическое пособие. М.: Юрист, 2011.
7. Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. М.: Проспект, 2010.
Нормативные правовые акты:
1. О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013): Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ (ред. от 16.10.2012) // Российская газета, № 297, 31.12.2006.
2. О защите конкуренции: Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 30.12.2012) // Российская газета, № 162, 27.07.2006.
|
|
|
3. О банках и банковской деятельности (с изм. и доп., вступающими в силу с 27.01.2013): Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2012) // Российская газета, № 27, 10.02.1996
4. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 29.12.2012) // Российская газета, № 79, 25.04.1996.
5. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ (ред. от 21.11.2011) // Российская газета, № 67, 07.04.1998.
6. О валютном регулировании и валютном контроле (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013): Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // Российская газета, № 253, 17.12.2003.
7. О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 30.12.2012) // Российская газета, № 269, 29.11.2010.
Судебная практика:
1. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 (ред. от 23.12.2010) // Российская газета, № 271, 07.12.2004.
2. О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.04.2007 № 14 // Российская газета, № 95, 05.05.2007.
|
|
|
3. О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 № 2 (ред. от 06.02.2007) // Российская газета, № 80-81, 25.04.2001.
4. О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64 // Российская газета, № 297, 31.12.2006.
Занятие № 1 (2 часа).
1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности.
2. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.
3. Регистрация незаконных сделок с землей.
4. Незаконное предпринимательство.
5. Незаконная организация и проведение азартных игр.
6. Незаконная банковская деятельность.
Задачи №№ 107-112.
Дополнительная литература:
1. Алексеенко Н.Н. Совершенствование уголовного законодательства в части установления ответственности за регистрацию незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) // Российский следователь. 2011. N 20. С. 14 - 17.
|
|
|
2. Русанов Г.А. Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ) // Российский судья. 2010. N 8. С. 15 - 18.
3. Сараев В.В. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) в профессиональном спорте // Российский следователь. 2012. N 2. С. 21 - 24.
4.Субанова Н.В. Правовое регулирование в сфере организации и проведения азартных игр: история и современность // Законность. 2011. N 12. С. 49 - 54.
5. Теллин Д.А., Осипов Н.В. Привлечение к уголовной ответственности организатора незаконных азартных игр // Законность. 2012. N 8. С. 28 - 32.
Занятие № 2 (2 часа).
1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества.
2. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
3. Незаконное получение кредита.
4. Незаконное использование товарного знака.
5. Принуждение к совершению сделки или отказу от нее.
6. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
Задачи №№ 113, 114, 116, 118.
Дополнительные задачи:
1. Антонов, используя денежные средства в сумме 1200 рублей, полученные от продажи наркотиков, приобрел в ювелирном отделе золотое кольцо. Действия Антонова были квалифицированы судом по ст. 174 ч. 1 УК РФ, как совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления. Виновный утверждал, что денежные средства использовал для личных целей – приобретения золотого украшения для сожительницы. Адвокат настаивает на том, что приговор по делу о незаконном сбыте наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов в части осуждения по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ должен быть отменен, и производство по делу прекращено на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ за отсутствием в действиях состава преступления. Следует ли согласиться с позицией адвоката?
|
|
|
2. Судимые за фальшивомонетничество Харламов и Сидоров изготовили формы для печатания 50-тысячных купюр Центрального Банка России. Однако на изготавливаемых знаках имелось несовершенство рисунков лицевой и оборотной сторон, заметные различия в окраске по сравнению с подлинными купюрами, непропечатка защитных линий. Кроме этого, значительная сминаемость бумаги, которая могла быть обнаружена при внимательном осмотре. Тем не менее из-за невнимательности граждан Харламову и Сидорову удалось сбыть 64 фальшивых денежных знака. Квалифицируйте действия Харламова и Сидорова.
3. 13-летний Макаров украл телевизор и принес его знакомому 19-летнему Токареву, который купил эту украденную вещь, зная, что она была добыта преступным путем. Через несколько дней Макаров вновь пришел к Токареву и предложил купить видеомагнитофон. Но у Токарева не было денег и он посоветовал оставить магнитофон у него, пока Макаров не найдет другого покупателя. На следующий день Токарев был задержан работниками полиции. Решите вопрос об ответственности Токарева.
Дополнительная литература:
1. Волотова Е.О. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем // Адвокат. 2011. № 2. С. 38 - 51.
2. Гареев М. Нецелевое использование кредита: не все так просто // ЭЖ-Юрист. 2012. № 38. С. 12.
3. Магдиев М.Г. Уголовно-правовые аспекты приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем // Безопасность бизнеса, 2008, № 4.
4. Марецкий А.В. Привлечение к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем // Законность. 2011. № 7. С. 37 - 39.
5. Мостович Н.В. Правоприменительные ошибки в квалификации подделки денежных знаков или ценных бумаг // Российский следователь. 2012. № 5. С. 27 - 30.
Занятие № 3 (2 часа).
1. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.
2. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
3. Неправомерные действия при банкротстве.
4. Преднамеренное банкротство.
5. Фиктивное банкротство.
Задачи №№ 117.
Дополнительные задачи:
1.Михайлычев организовывал хищение никелевого шлама, содержащего драгоценные металлы, и, получая его в заранее обусловленном месте, расфасовывал в свертки, удобные для скрытого выноса через контрольно-пропускные пункты комбината, после чего совместно с Монаховым и неустановленными лицами осуществляли вынос продукции за охраняемую территорию комбината. Затем перевозили шлам в автомобилях и хранили в гаражах, принадлежащих Монахову и Позднякову, а также по месту жительства Михайлычева с целью последующего совершения незаконных сделок с драгоценными металлами. Квалифицируйте действия виновных.
2.В период с 2004 по 2006 гг. Ерохин как генеральный директор ОАО "СКБ "Рубин" в рамках фиктивных договорных отношений перечислил на расчетные счета фирм-"однодневок" денежные средства, полученные на выполнение НИОКР (научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ) по государственным контрактам на общую сумму более 105000 тыс. руб. При этом государственные контракты остались невыполненными, вследствие чего у ОАО "СКБ "Рубин" образовалась крупная кредиторская задолженность. В процессе конкурсного производства в арбитражном суде по делу о банкротстве ОАО "СКБ "Рубин" заключено мировое соглашение между должником и кредиторами. Поскольку ОАО "СКБ "Рубин" входило в число стратегических предприятий, 100% акций которого находилось в федеральной собственности, Минпромторг России, реализуя права собственника федерального имущества, перечислило на восстановление его платежеспособности субсидию. Как следствие, условия мирового соглашения были полностью выполнены, требования кредиторов удовлетворены, производство по делу о банкротстве ОАО "СКБ "Рубин" арбитражным судом прекращено. Следует ли привлекать Ерохина к уголовной ответственности?
3. Харитонов являлся директором ООО «Удача», основным видом деятельности которого являлось выращивание и реализация сельскохозяйственной продукции. На начало года баланс ООО был равен сумме 8319000 рублей, насчитывался запас материалов на сумму 11345000 рублей, т.е. имелась реальная возможность осуществления основной деятельности предприятия. Харитонов знал, что ООО «Удача» должно возвратить в определенный срок Сумину сельскохозяйственную продукцию в количестве 445, 65 тонн озимой пшеницы или денежные средства в размере 1500000 рублей. Харитонов, используя свое служебное положение, полностью обнулил активы ООО «Удача». При этом в период непосредственно предшествующий банкротству заключил договор поставки, согласно которого реализовал комбайн «ДОН - 1500 Б» цене 200000 рублей, умышленно удовлетворил требование кредитора Маркова, заключив с данным гражданином от имени ООО «Удача» договор купли-продажи незавершенного производства риса на площади 412 га. Тем самым заключил невыгодную для ООО «Удача» сделку. Харитонов не подал заявление должника в Арбитражный суд. Его действиями был причинен крупный ущерб 2280861 рубль 47 копеек, что подтверждается реестром требований кредиторов, при этом кредитору Сумину причинен крупный ущерб на сумму 2245 857 рублей 13 копеек, Российской Федерации в лице ее представителя Межрайонной ИФНС № причинен ущерб в сумме 35004 рубля 34 копейки. Решением Арбитражного суда ООО «Удача» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство. Харитонов игнорировал правомерные неоднократные требования арбитражного управляющего о предоставлении документации о хозяйственной деятельности ООО, незаконно сокрыл имущество, сведения об имуществе, его размере, местонахождении, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность ООО. В результате незаконных действий Харитонова, выразившихся в незаконном воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, а именно в уклонении и отказе от передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, и имущества, принадлежащего юридическому лицу, кредиторам ООО «Фортуна» был причинен крупный ущерб.
Дополнительная литература:
1. Кучеров И.И. Современное состояние уголовно-правовой защиты сферы валютного регулирования // Российский следователь. 2011. № 1. С. 23 - 26.
2. Ляскало А.Н. Уголовно-правовая оценка некоторых объективных признаков криминальных банкротств // Законность. 2012. N 12. С. 18 - 24.
3. Мамедов А.А. Специфические особенности квалификации преступлений в сфере валютных операций // Административное и муниципальное право. 2012. № 3. С. 76 - 85.
4. Середа И.М., Бирюкова Е.А. Некоторые проблемы квалификации преднамеренного банкротства по субъекту преступления // Российский следователь. 2012. № 14. С. 12 - 17.
Занятие № 4 (2 часа).
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.
2. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.
3. Неисполнение обязанностей налогового агента.
4. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.
Задачи №№ 115, 119.
Дополнительные задачи:
1. В отношении руководителя фирмы Кислова было возбуждено уголовное дело в связи с тем, что данная фирма вывела в зарубежные банки около 1 млн. евро с использованием поддельных таможенных документов. При этом, несмотря на регулярное поступление на расчетный счет организации крупных денежных сумм, в том числе НДС, руководителем организации в налоговые органы сдавалась «нулевая» налоговая отчетность. Таким образом, в бюджет РФ в результате деятельности указанной фирмы не поступило налоговых платежей на сумму, превышающую 100 млн. руб. Квалифицируйте действия Кислова.
2. Генеральный директор ООО умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, допустил в нарушение законодательства РФ образование на предприятии недостачи. Денежные суммы из кассы организации получали начальники участков и отделов без договоров о полной материальной ответственности и доверенностей на подчиненных им работников, за которых они расписывались в платежных ведомостях. Таким образом, генеральный директор утаил часть дохода, образующего финансовый актив ООО, совершил сокрытие денежных сумм, за счет которых формируется налогооблагаемая база и производится уплата налогов и сборов в бюджет государства, в крупном размере. Квалифицируйте действия виновного.
3. Руководитель ООО Сайков, зная об имеющейся у организации недоимке по налогам и сборам и обладая реальной возможностью направить денежные средства, получаемые от должников организации, на погашение задолженности по налогам и сборам, с целью воспрепятствования проведению процедуры принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам он осуществлял расчеты с организациями-контрагентами в обход расчетных счетов организации, путем направления организациям-дебиторам распорядительных писем с просьбой о перечислении денежных средств в счет уменьшения дебиторской задолженности на счета третьих лиц, тем самым минуя расчетные счета ООО. В результате от налогообложения было скрыто 7792092 руб.
Дополнительная литература:
1. Бобырев В.В., Ефимичев С.П. Налоговые преступления, квалифицируемые статьями 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации // Право и экономика, 2007, № 10.
2. Вешкурцева З. Увы, налоги надо платить // Жилищное право. 2011. N 11. С. 47 - 54
3. Карпович О.Г. Уголовно-правовая характеристика преступлений, посягающих на государственные финансы и финансовый контроль: статья 198 УК РФ // Юрист. 2011. N 7. С. 26 - 32.
4. Князьков А.А. Об уголовной ответственности за воспрепятствование принудительному взысканию налогов или сборов (статья 199.2 УК РФ) // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 9. С. 73 - 76.
5. Осокин Р.Б., Гончаров М.В. Пределы судебного усмотрения при квалификации воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и (или) сборам // Российский следователь. 2010. N 20. С. 13 - 16.
КРУГЛЫЙ СТОЛ
(2 часа)
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 590; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!