Тема 5: Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 10Следующая ⇒

Понятие и виды объектов налогообложения Условие признания реализацией товаров, работ и услуг организацией или индивидуальным предпринимателем.

Виды операций, не признаваемых по налоговому законодательству реализацией товаров, работ или услуг

Принципы определения цены товаров, (работ, услуг) и доходов для целей налогообложения. Рыночная цена и порядок ее определения. Дивиденды и проценты как налогооблагаемый вид доходов.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора. Порядок взыскания налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика или налогового агента. Порядок взыскания налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора).

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) в случаях: ликвидации организации; реорганизации юридического лица; безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Порядок исчисления налога. Налоговая база и порядок ее определения Налоговые ставки, их виды и порядок установления по федеральным, региональным и местным налогам и сборам.

Понятие налогового периода и его величина применительно к отдельным налогам и в случаях создания или ликвидации организаций. Сроки уплаты налогов и их разновидности применительно к разным налогам и сборам. Порядок уплаты налогов и сборов и его конкретизация применительно к разным налогам. Списание безнадежных долгов по федеральным, региональным и местным налогам и сборам.

Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по их уплате. Налоговый кредит: определение, порядок и условия его предоставления.

Инвестиционный налоговый кредит: определение, порядок и условия его предоставления.

Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

Требование об уплате налога и сбора и сроки его направления налогоплательщику.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в банке, арест имущества.

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

Тема 6:. Понятие, формы и виды налогового контроля

Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль: налоговая служба, таможенный комитет, налоговая полиция, органы исполнительной власти, местного самоуправления и иные уполномоченные ими органы, осуществляющие контроль за уплатой налогов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов, установленные налоговым законодательством.

Ответственность таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов и их должностных лиц.

Понятие налогового контроля и формы его проведения. Особенности порядка проведения налогового контроля таможенными органами и органами государственных внебюджетных фондов.

Порядок взаимного информирования налоговых и таможенных органов, органов внебюджетных фондов и налоговой полиции о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях.

Учет налогоплательщиков и порядок его осуществления. Право на определение особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков и установление особенностей учета иностранных организаций.

Порядок переучета и снятия с учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщиков, порядок его присвоения и применения. Единый государственный реестр налогоплательщиков. Особенности постановки на учет в органах внебюджетных фондов. Налоговый контроль расходов физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ.

Обязанности организаций или уполномоченных лиц, связанных с проведением налогового контроля за расходами физического лица. Порядок и форма извещения, которым организации или уполномоченные лица сообщают налоговым органам о совершенных сделках. Проведение налогового контроля за расходами физического лица. Специальные декларации и правила их представления.

Налоговые проверки: их виды и порядок проведения. Различия камеральных и выездных налоговых проверок. Права налоговых органов при проведении налоговых проверок. Порядок назначения выездных налоговых проверок, составления актов и вынесения решения по результатам рассмотрения их материалов.

Понятие налоговой декларации. Формы налоговых деклараций и порядок их разработки и утверждения. Инструкции по заполнению налоговых деклараций.

Порядок декларирования данных, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов в государственные внебюджетные фонды.

Правовое регулирование внесения изменений в налоговые декларации. Порядок внесения дополнений и изменений. Последствия внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию. Применение ответственности.

Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.

Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 204; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!