Содержание разделов дисциплины, тем дисциплины
Раздел 1. Теоретические основы налогового права
Тема 1: Понятие налогов и их система, функции, принципы. Источники налогового права
Предмет, содержание и задачи курса. Связь с другими дисциплинами.
Определение налогового права и его роль, обусловленная значением налогов для общества и государства.
Финансовое право в целом и налоговое право в частности в современных условиях развития экономики.
Налоговый процесс как государственно-управленческая деятельность во всем многообразии ее проявлений.
Налоговая деятельность государства, обусловливающая необходимость правового регулирования прав, обязанностей и ответственности участников налоговых отношений.
Налоговый (административный) процесс как совокупность действий, совершаемых налоговыми органами по реализации возложенных на них задач и функций.
Понятие налогового права. Налоговое право и налоги как взаимосвязанные понятия. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения и их структура. Налоговый кодекс - конституция в налоговых правоотношениях. Субъекты налоговых правоотношений. Объект и содержание налоговых правоотношений.
Основные принципы правового регулирования налоговых отношений. Источники налогового права. Нормативные и ненормативные правовые акты в налоговой сфере. Правовые нормы и их виды.
Законодательство о налогах" и сборах как самостоятельная отрасль правового регулирования. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Правовое регулирование таможенных платежей.
|
|
|
Особенности действующего налогового права Российской Федерации.
Понятие и содержание налоговой системы России. Налоговая система и система налогов и сборов. Общая характеристика и структура налоговой системы РФ. Организационные принципы налоговой системы.
Общие условия установления, введения и отмены налогов и сборов. Совокупность общих понятий: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, их представители, взаимозависимые лица,
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком, Специальные налоговые режимы: понятия, суть, виды и порядок их установления. Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Сущность и отличительные особенности признания, установления и действия в пространстве (территории) федеральных налогов и сборов, региональных налогов и сборов и местных налогов и сборов.
|
|
|
Особенности элементов налогообложения при установлении регионального налога (налоговой ставки, порядка и срока уплаты налога, формы отчетности), а также налоговых льгот и оснований для их использования налогоплательщиками.
Особенности элементов налогообложения при установлении местного налога (налоговой ставки, порядка и срока уплаты налога, формы отчетности), а также налоговых льгот и оснований для их использования налогоплательщиками.
Количество и перечень установленных налоговым законодательством федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Информация о налогах и сборах. Особенности информирования об установлении и отмене региональных и местных налогов и сборов.
Понятие, содержание и основные начала законодательства о налогах и сборах.Система налогового законодательства в Российской Федерации. Общие принципы налогообложения, закрепленные в Конституции РФ. Налоговый кодекс как единая налоговая правовая база в РФ.
Содержание, сущность и особенности законодательства о налогах и сборах Российской Федерации и субъектов РФ, нормативных правовых актов представительных органов местного самоуправления. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц. Приоритет действия по вопросам налогообложения правил и норм международных договоров Российской Федерации. Обстоятельства, при которых нормативные правовые акты о налогах и сборах признаются не соответствующими Налоговому кодексу.
|
|
|
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: организации и физические лица — налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые и таможенные органы, государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, другие уполномоченные ими органы и должностные лица, финансовые органы, органы государственных внебюджетных фондов, органы налоговой полиции при решении вопросов, отнесенных к их компетенции. Налоговым кодексом. Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Санкции и порядок их применения в виде денежных взысканий (штрафов). Институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемые в Налоговом кодексе. Специфические понятия и термины законодательства о налогах и сборах.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 157; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!