Ресурсы, их состав и структура
Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют раз-личные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы».
Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и исполь-зуемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее опреде-ление: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Кроме термина «ресурсы банка», существует термин «ресурсы кредитования». Первое понятие намного шире второго, поскольку кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, яв-ляющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов воз-можно формирование всех видов банковских активов.
В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть:
- целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов;
|
|
|
- нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.
Ресурсы можно классифицировать по их стоимости: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.
Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов:
- организационной формы банка;
- типа банка (универсальный, специализированный);
- наличия у банка соответствующих лицензионных полномочий;
- продолжительности деятельности банка;
- состава клиентуры,
- состояния рынка ссудных капиталов;
- депозитной политики банка и др.
Можно отметить, что структура банковских пассивов имеет специфику по сравнению со структурой пассивов субъектов хозяйствования. Она заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка (приблизительно 10%) по сравнению с долей привлеченных ресурсов.
|
|
|
Сущность, значение и виды пассивны операций банка
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика банковской деятельности – привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.
Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пас-сивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются по:
- причинам и инициаторам их проведения;
- способам и технологиям осуществления;
- документальному оформлению;
- основаниям проведения;
- месту (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др.
Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерче-ских банков:
1 Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
|
|
|
2 Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
3 Депозитные операции;
4 Недепозитные заимствования (приобретение ресурсов на межбанковском рынке).
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у не-го образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Такс , помощью первых двух форм пассивных операций формируются собственные средства банка. Сле-дующие две формы образуют привлеченные средства. Именно так чаще всего подразде-ляют ресурсы банка.
Ресурсы банка можно классифицировать по ряду признаков.
В зависимости от источников ресурсы подразделяются на:
-собственные;
- привлеченные.
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 115; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!