Экономические содержание активных операций и активов банка
Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулиру-емых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для: 1)функционирования кредитного учреждения и 2) получения доходов.
Актив баланса банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банка достаточно разнообразны, однако условно их можно объ-единить в четыре основные группы:
Денежные и приравненные к ним средства;
Кредиты;
Инвестиции (в том числе в ценные бумаги);
Прочие активы.
1) Денежные активы являются для банков традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3 %.
Следует иметь ввиду, что коммерческий банк в любое время и по первому требова-нию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого коммерческий банк должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе. Достаточно маловероятно что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличны-ми, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значительных сумм кассовых активов. Поэтому коммерческим банкам необходимо правильно опреде-лить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного запаса подобных активов для коммерческих банков нецелесообразно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны прино-сить доходы.
|
|
|
Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в ва-лютные ценности, драгоценные металлы, размещённые в виде остатков на корреспондент-ских счетах в других коммерческих банках и в центральном банке. Размеры остатков средств на корреспондентских счетах коммерческого банка определяются исходя из его потребностей осуществления межбанковских расчетов.
2) Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банков-ских активах — до 50-80 %. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депози-ты), кредиты предоставленные клиентам — юридическим и физическим лицам, индиви-дуальным предпринимателям, Операции (кредитного характера) с векселями, предостав-ленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объём дохо-дов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рискованные из всех активов.
3) Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Республики Беларусь пред-ставлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. От-личительной особенностью подобных активов является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы. Значительно большими рисками сопро-вождаются вложения в корпоративные ценные бумаги.
|
|
|
4) К прочим активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, со-оружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, явля-ется их низкая ликвидность.
Состав и структура активов банка
Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных денежных средств по различным направлениям с целью получения прибыли.
Активы отражаются в балансе на активных счетах, имеющих дебетовое сальдо.Активы банка представляют собой каналы размещения собственных и привлеченных средств банка.
Для формирования таких активов как:
* Вложения в уставные фонды дочерних юридических лиц и долевых участий, составляющих 20 % и более в УФ;
* собственные основные средства, незавершенное строительство, неустановленное оборудование и нематериальные активы;
* вложений в арендованные, полученные в (лизинг) основные средства и нематериальные активы
|
|
|
возможно использовать исключительно собственные средства банка.
Состав активов – это абсолютные размеры, входящих в него статей.
Структура активов – удельный вес каждой статьи в общем размере активов.
Под структурой банковских активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, так как их формирование обуслав-ливается широким кругом факторов:
особенностями национального законодательства (оно способно ограничить или стимулировать определённые виды деятельности банков);
финансовым положением банка;
продолжительностью деятельности коммерческого банка, от которой зависят его возможности получения различных лицензионных полномочий на совершение опреде-лённых (в том числе активных) операций;
составом и структурой сформированных банком пассивов;
типом и специализацией коммерческого банка и др.
На состав и структуру активов влияют следующие факторы:
1) методика исчисления;
2) денежно-кредитная политика Национального банка РБ;
3) виды операций в соответствии с лицензионными полномочиями банка;
4) универсализация либо специализация деятельности банка;
5) длительность работы банка;
6) развитие рынка капиталов и фондового рынка;
7) имидж банка;
8) политика банка в области кредитов.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 117; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!