Сформулируйте условия, при которых оперативный денежный поток равен прибыли предприятия.

⇐ ПредыдущаяСтр 11 из 31Следующая ⇒

- поступление денег на предприятие за период в точности равно объему реализованной продукции в стоимостном выражении за тот же период

- сумма платежей в точности равна сумме затрат, включенных в с/с произведенной продукции

ОДП = П + А - ∆ОпК, где

· Отсутствует амортизация, начисленная в текущем периоде

· Изменение ОпК в текущем периоде равно нулю, то есть сальдо (ПЗ+НП+ГП+РД+АВ) – (РК+АП) в текущем периоде равно сальдо предыдущего периода.

· Величина начисленной амортизации совпадает с величиной изм. ОпК (А=∆ОпК).

При каких условиях оперативный и конечный денежные потоки совпадают?

· В текущем периоде у предприятия не было операций, связанных с финансовой и инвестиционной сферами деятельности

· В текущем периоде сумма финансового и инвестиционного ДП равна нулю

При каких условиях промежуточный денежный поток равен прибыли предприятия?

ПДП = ЧОДП + ФДП, где ЧОДП = ЧП + А - ∆ОпК

ПДП = Ч П + А - ∆ОпК + ФДП

ПДП будет равен прибыли, если выполнены следующие условия:

· Отсутствует амортизация, начисленная в текущем периоде

· Изменение ОпК в текущем периоде равно нулю, то есть сальдо (ПЗ+НП+ГП+РД+АВ) – (РК+АП) в текущем периоде равно сальдо предыдущего периода

· ФДП равен нулю

· Если в сумме величина начисленной амортизации и ФДП равны изменению ОпК (А+ФДП = ∆ОпК).

Что такое EBITDA? Как этот показатель связан с денежным потоком?

EBITDA (от англ. Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) — (результат до вычета процентов, налогов и амортизации) аналитический показатель, равный объёму прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов и начисленной амортизации.