Виды и методы оценки стоимости залога

⇐ ПредыдущаяСтр 15 из 27Следующая ⇒

Залог — способ обеспечения обязательства, при котором кредитор — залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

Виды залога:

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем: вещи, в том числе и те, которые будут приобретены залогодателем в будущем, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Предметом залога не могут быть требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом.

Оценочная стоимость имущества, передаваемого в залог, корректируется с использованием поправочных коэффициентов. Она должна полностью покрывать сумму кредита и процентов, причитающихся за пользование этим кредитом в течение всего срока договора. В случае принятия решения об отказе в выдаче кредита банк возвращает клиенту представленные им документы и сообщает ему причину отказа

Применение гарантий и поручительств

Гарантия — это вид договора поручительства, который применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта по кредиту могут выступать вышестоящие по отношению к заемщику организации, другие организации, а также банки. Гарантия оформляется гарантийным письмом, в котором указываются наименования гаранта, заемщика, обслуживающих банков, а также основные характеристики и условия по предоставляемому кредиту. Гарантия, так же как и поручительство, прекращается с прекращением всех обязательств заемщика по кредитному договору.

Поручительство — обязательство поручителя перед кредитором за то, что заёмщик исполнит своё обязательство перед этим кредитором.

Отношения поручительства по общему правилу возникают в результате заключения особенного договора — договора поручительства. Поручительство выступает в качестве одного из способов обеспечения исполнения обязательств.

Договор поручительства заключается между банком и кредитором в письменной форме. В договоре поручительства указывается предмет договора, права и обязанности сторон, прочие условия, адреса и реквизиты сторон. В соответствии с этим договором поручитель несет перед кредитором солидарную ответственность с заемщиком.

Практическое задание:

Физическому лицу 1 марта выдан кредит на потребительские нужды в сумме 30 000 руб. под 18% годовых, сроком на 91 день.

Отразите данную операцию в учете, начислите проценты и отразите на счетах бухгалтерского учета.

РЕШЕНИЕ :

S₁= S₀ * (1+n*i)

S₁= 30 000 * ( 1 + * ) = 30 000 * ( 1 + 0,045) =30 000 * 1,045 = 31 350

№ п/п	Тип операции	Дт	Кт	Сумма ,руб.
1	Выдача кредита фл резиденту	45505	40817	30 000
2	Начислением банком % по кредиту	47427	40817	1 350
3	Выплата клиентом % по кредиту	40817	70601	1 350
4	Выплата клиентом суммы основного долга	40817	45505	30 000

БИЛЕТ № 17

Теоретические вопросы:

Заклад и его характеристика

Заклад – когда заложенное имущество передаётся во владение залогодержателю.

Закладом признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество или вещь передается залогодержателю во владение.

По соглашению залогодержателя с залогодателем предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя (твердый залог).

При закладе залогодержатель обязан:

- застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя;

- принимать меры для сохранения предмета заклада;

- немедленно известить залогодателя о возникновении угрозы утраты или повреждения предмета заклада;

- немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем или третьим лицом обеспеченного закладом обязательства.

Залогодержатель вправе пользоваться предметом заклада в случаях, прямо предусмотренных договором о залоге. Приобретенные залогодержателем в результате пользования предметом заклада доходы и иные имущественные выгоды направляются на покрытие расходов на содержание предмета заклада, а также засчитываются в счет погашения процентов по долгу или самого долга по обеспеченному закладом обязательству.

Если возникнет реальная угроза утраты, недостачи и повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя, он вправе потребовать замены предмета заклада, а при отказе залогодателя выполнить это требование – обратить взыскание на предмет заклада до наступления срока исполнения обеспеченного закладом обязательства.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора и неимущественные права.

В договоре о залоге прав должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. При этом если договором залога является право не имеющее денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан:

-совершать действия, которые необходимы для обеспечения заложенного права;

- не совершать уступки заложенного права;

-не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшение его стоимости;

- принимать меры необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц;

- сообщать залогодержателю сведения об изменениях произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и притязания третьих лиц на это право.

При залоге прав залогодержателя имеет право:

- независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного права;

- вступать в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве;

- в случае неисполнения залогодателем, самостоятельно предпринимать меры необходимые для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.

Залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства обеспеченного залогом оно не будет исполнено. Обращение взыскания на заложенное имущество производится по решению суда, арбитражного или третейского судов, а в случаях предусмотренных законодательством РФ осуществляется в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса.

Если суммы вырученной от продажи предмета залога недостаточно для полного удовлетворения требований залогодержателя, он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника. Если сумма вырученная при реализации предмета залога превышает размер обеспеченных этим залогом требований залогодержателя, разница возвращается залогодателю.

Право залога прекращается:

- при прекращении обеспеченного залогом обязательства;

- при гибели заложенного имущества;

- при истечении срока действия права соответствующего предмета залога;

- при переходе прав на предмет залога к залогодержателю;

- а также в иных случаях предусмотренных законом.

Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 632; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 10 11 12 13 141516 17 18 19 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!