Состав и численность руководителей, специалистов и служащих
В пределах производственного участка руководство всеми сторонами производственного процесса осуществляется по возрастанию степени ответственности сменными мастерами, начальником отделения и начальником цеха.
Вопросами организации производственного процесса занимаются специалисты-технологи и механики производственного подразделения.
Служащие выполняют финансово-расчетные, снабженческо-сбытовые и другие функции.
Расчет численности указанных категорий промышленно-производственного персонала производится по нормам управляемости.
Результаты расчета представлены в таблице 8.6.
Таблица 8.6 – Определение численности руководителей, специалистов и служащих
| Должность | Норма управляемости | Численность, чел |
| Руководители: |
|
|
| Начальник цеха | 121 | 1 |
| Заместитель начальника цеха | 120 | 1 |
| Мастер | 16 | 4 |
| Мастер старший | 4 | 1 |
| Начальник отделения синтеза | 14 | 1 |
| Начальник лаковыпускного отделения | 19 | 1 |
| Мастер подготовки производства | 9 | 1 |
| Итого: |
| 10 |
| Специалисты: |
|
|
| Инженер технолог ведущий | 90 | 1 |
| Инженер по качеству | 4 | 1 |
| Итого: |
| 2 |
| Служащие: |
|
|
| Экономист | 121 | 1 |
| Итого: |
| 1 |
| Всего: |
| 13 |
Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
|
|
|
Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих рассчитывается исходя из следующих факторов:
· cоответствующих месячных окладов указанных категорий промышленно-производственного персонала;
· численности работников (таблица 8.6);
· доплат данным категориям промышленного-производственного персонала, которые работают по принятому графику сменности в ночную и вечернюю смены;
· отчислений во внебюджетные фонды (единый социальный налог);
Данные по окладам и доплатам для руководителей, специалистов и служащих взяты из цеха №6 ООО «Лакокраска».
Результаты расчетов представлены в таблице 8.7.
Таблица 8.7 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Фонд в рублях
| Должность | Усло-вия рабо-ты | Месяч- ный должност- ной оклад | Числен-ность, чел | Годовой фонд | Доплата за работу в ночную смену | Доплата за работу в вечернюю смену | Итого | Единый социальный налог | Всего | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Руководители: | |||||||||||
| Начальник цеха | вред | 30800 | 1 | 369600 | 0,00 | 0,00 | 369600 | 110880 | 480480 | ||
| Заместитель начальника цеха
| вред | 18500 | 1 | 222000 | 0,00 | 0,00 | 222000 | 66600 | 288600 | ||
| Мастер | вред | 11000 | 4 | 528000 | 17600 | 8800 | 554400 | 166320 | 72072 | ||
| Мастер | вред | 11000 | 1 | 132000 | 0,00 | 0,00 | 132000 | 39600 | 171600 | ||
| Начальник отделения синтеза | вред | 13200 | 1 | 158400 | 0,00 | 0,00 | 158400 | 47520 | 205920 | ||
| Начальник лаковыпускного отделения | вред | 13200 | 1 | 158400 | 0,00 | 0,00 | 158400 | 47520 | 205920 | ||
| Начальник лаборатории | вред | 13200 | 1 | 158400 | 0,00 | 0,00 | 158400 | 47520 | 205920 | ||
| Мастер подготовки производства: | вред | 10250 | 1 | 123000 | 0,00 | 0,00 | 123000 | 36900 | 159900 | ||
| Итого: |
|
| 11 | 1849800 |
|
| 1876200 |
| 1790412 | ||
| Специалисты: | |||||||||||
| Инженер технолог ведущий | вред | 9350 | 1 | 112200 | 0,00 | 0,00 | 112200 | 33660 | 145860 | ||
| Инженер по качеству | вред | 8400 | 1 | 100800 | 0,00 | 0,00 | 100800 | 30240 | 131040 | ||
| Итого: |
|
| 2 | 213000 |
|
| 213000 |
| 276900 | ||
| Служащие: | |||||||||||
| Экономист | вред | 9700 | 1 | 116400 | 0,00 | 0,00 | 116400 | 34920 | 151320 | ||
| Итого: |
|
| 1 | 116400 |
|
| 116400 |
| 151320 | ||
| Всего:
|
|
| 14 | 2179200 |
|
| 2205600 |
| 2218632 | ||
Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя амортизационные отчисления по группам ОПФ «Машины и оборудование» и «Средства транспортные», заработную плату вспомогательных рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды. Кроме того, в смету входят стоимость вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии; затраты на текущий ремонт оборудования.
Статьи затрат на содержание и эксплуатацию оборудования и нормативы для их расчета представлены в таблице 8.8.
Таблица 8.8 – Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статьи расходов | Норматив, % (от ст-ти обор-ния, машин, и трансп. средств) | Сумма, руб | ||
| Амортизация оборудования | Таблица 1, строка «всего», графа 7 | 542900 | ||
| и транспортных средств | 20 | 15763,52 | ||
| Эксплуатация оборудования, всего | 20 | 1000983,5 | ||
| В том числе: |
|
| ||
| основная и дополнительная зар.плата |
| 1028529,3 | ||
| Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 4
| 200196,7 | ||
| Внутризаводское перемещение грузов | 2,6 | 130127,9 | ||
| Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений | 6 | 300295,1 | ||
| Прочие расходы | 0,1 | 5004,9 | ||
| Итого: |
| 3223633,7 | ||
| Итого на 1 тонну смолы Э-40 |
| 644,7 |
Смета цеховых расходов
Смета цеховых расходов включает в себя затраты общецехового характера. К ним относятся затраты по оплате труда с отчислениями во внебюджетные фонды работников аппарата управления цеха, начиная от начальника цеха заканчивая сменными мастерами участков, а также прочего цехового персонала – специалистов и рабочих (кладовщиков, уборщиков, транспортировщиков и т.д.). Кроме того, к цеховым расходам относятся затраты, связанные с амортизацией и содержанием зданий цеха, затраты по охране труда и т.д.
Расходы на охрану труда приняты в размере 10 % от основной и дополнительной заработной платы всех работников производственного участка.
Прочие расходы, включая износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря составляют примерно 20 % от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов.
Результаты расчетов представлены в таблице 8.9.
Таблица 8.9 – Расчет цеховых расходов
| Статьи расходов | Норматив, % | Сумма, руб |
| Содержание аппарата управления | Табл.7,п.1 ''Итого'', графа 10 | 1790412 |
| Содержание прочего цехового персонала | Табл.5, п.2.2 ''Итого'',графа 14 Табл.7, п.2,3 ''Итого'', графа 9 | 651182,2 428220 |
| Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 2,6 | 30667,9 |
| Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 8 | 94362,7 |
| Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 2 | 23590,7 |
| Охрана труда | 10 | 248644,3 |
| Прочие расходы, включая износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря | 20 | 653415,9 |
| Итого: |
| 3920495,7 |
| Итого на 1 тонну смолы Э-40 |
| 784,0 |
8.2.5 Полная себестоимость 1 тонны смолы Э-40
Полная себестоимость 1 тонны смолы Э-40 рассчитывается как сумма затрат по отдельным статьям калькуляции.
В практике расчетов оптовой (базовой) цены предприятия используется один из наиболее простых методов ее установления, при котором цена покрывает все издержки предприятия на производство и реализацию продукции и обеспечивает ему определенную прибыль. В этом методе оптовая цена (Цопт) рассчитывается исходя из полной себестоимости (Сполн) и рентабельности продукции (Р), выраженному в долях по следующему соотношению
Цопт = Сполн · (1 + Р), (8.2)
Рентабельность продукции, работ или услуг принимается по сложившемуся на базовом предприятии уровню. Реально предприятия не продают свою продукцию по оптовым ценам, т. к. реализуют ее по ценам, согласованным с покупателями в договорах купли-продажи или договорах поставки. Иначе говоря, фактическая реализация продукции осуществляется по, так называемым, договорным ценам.
Результаты расчета представлены в таблице 8.10
Таблица 8.10 - Проектная калькуляция себестоимости 1тонны смолы Э-40
| Наименование статей расхода | Сумма, руб | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Основное сырье и материалы | 143151 | Таблица 3, п.1, строка “Итого” |
| 2 Вспомогательные материалы | 54,2 | Таблица 3, п.2, строка “Итого” |
| 3 Топливо и энергия на технологические нужды | 81516,7 | Таблица 3, п.3, строка “Итого” |
| 4 Основная заработная плата производственных рабочих | 300,1 | Таблица 5, п.1, строка “Итого на одну тонну смолы Э-40”, графа 12+11 |
| 5 Единый социальный налог | 85,6 | Таблица 5, п.1, строка “Итого на одну тонну смолы Э-40”, графа 13 |
| 6 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 644,7 | Таблица 8, строка “Итого на одну тонну смолы Э-40” |
| 7Цеховые расходы | 784,0 | Таблица 9, строка “Итого на одну тонну смолы Э-40” |
| Итого: ''Цеховая себестоимость'' | 226536,3 | Сумма строк с 1 по 7 |
| 8 Общезаводские расходы | 10833,0 | 13% суммы строк с 3по 7 |
| Итого: ''Производственная себестоимость'' | 237369,3 | Сумма строк с 1 по 8 |
| 9Внепроизводственные расходы | 474,7 | 0,2% суммы строк с 1 по 8 |
| 10 Итого: ''Полная себестоимость'' | 237844 | Сумма строк с 1 по 9 |
| Норматив рентабельности, % | 15 | Плановый показатель предприятия |
| Проектная прибыль | 35676,6 | Произведение строк “Полная се-бестоимость” и “Норматив рен-табельности”, выраженный в долях |
| Оптовая цена предприятия | 273520,6 | Сумма строк “Полная себестоимость” и “Проектная при-быль” |
8.3 Показатели экономической эффективности проекта
8.3.1 Чистая текущая стоимость проекта (NPV)
Рассчитывается чистая текущая стоимость проекта, под которой понимают текущую стоимость денежных притоков за вычетом текущей стоимости денежных оттоков. Для определения эффективности инвестиций предусматривается дисконтирование денежных потоков, распределенных во времени.
Расчет текущей стоимости денежных притоков (доходов от реализации продукции) проводится, начиная с года, следующего за годом инвестиционных вложений (таблица 8.11).
Дисконтирование поступления по каждому году (PVt) (таблица 8.11, строка 12) рассчитывается по следующему соотношению:
(8.3)
где Pt – чистые денежные поступления по каждому году (табл. 11, строка 10);
r – величина процентной ставки доли (табл. 11, строка11).
Чистая текущая стоимость проекта (NPVt) рассчитывается как разница между суммой дисконтированных поступлений (PVt) (таблица 8.11, строка 12) по всем годам жизни проекта и величиной первоначальных инвестиций.
Для разовых инвестиций, которые характерны для подавляющего большинства проектов технического перевооружения и реконструкции производства, расчет NPV ведется по следующей формуле:
(8.4)
Где t – порядковый номер года, следующего за годом начала инвестиций;
Pt – чистые денежные поступления в году t, рассчитанные на конец года;
r – процентная ставка, доли;
С0 – величина первоначальных инвестиций.
Экономическая оценка проектов предусматривает оценку и анализ необходимых вложений и ожидаемой отдачи, в частности сопоставление затрат и получаемой прибыли. Как правило, на получение прибыли следует рассчитывать не ранее, чем через один год после стартовых затрат.
Результаты расчетов представлены в таблице 8.11
Таблица 8.11 – Расчет дисконтированных поступлений
| Показатели | Годы | ||||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 Объем реализации | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
| 2 Цена, руб. | 273520,6 | 273520,6 | 273520,6 | 273520,6 | 273520,6 |
| 3 Объем реализации, руб. | 1367603000 | 1367603000 | 1367603000 | 1367603000 | 1367603000 |
| 4 Себестоимость без амортизаци-онных отчисле-ний, руб. | 177809432,1 | 177809432,1 | 177809432,1 | 177809432,1 | 177809432,1 |
| 5 Амортизаци-онные отчисле-ния, руб. | 573567,9 | 573567,9 | 573567,9 | 573567,9 | 573567,9 |
| 6 Налогооблага-емая прибыль, руб. | 1189793567,9 | 1189793567,9 | 1189793567,9 | 1189793567,9 | 1189793567,9 |
| 7 Суммарная ставка налогов, сборов, отчисле-ний, % | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
| 8 Налоги, сбо-ры, отчисления, руб. | 475917427,2 | 475917427,2 | 475917427,2 | 475917427,2 | 475917427,2 |
| 9 Чистая прибыль, руб. | 713876140,7 | 713876140,7 | 713876140,7 | 713876140,7 | 713876140,7 |
| 10 Чистые де-нежные пос-тупления, руб. (стр.9+стр.5) | 714449708,6 | 714449708,6 | 714449708,6 | 714449708,6 | 714449708,6 |
| 11 Процентная ставка, доли | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 |
| 12 Дисконтиро-ванные, поступ-ления, руб. | 714449708,6 | 714449708,6· 1,12-1 | 714449708,6· 1,12-2 | 714449708,6· 1,12-3 | 107178421,3· 1,12-4 |
В проекте первоначальные разовые инвестиции в проектирование и создание ОПФ составляют 6493673,7руб.
NPVt=714449708,6+714449708,6·1,12-1+714449708,6·1,12-2+ 714449708,6·1,12-3 + 714449708,6·1,12-4–6493673,7= 3543800457,3
В результате проведенных расчетов показано, что проект может быть принят к реализации, поскольку NPV положительна. Это правило означает, что в проекте отдача на капитал превышает вложенный капитал.
8.3.2 Срок окупаемости инвестиций
Срок окупаемости – это период, за который отдача на капитал достигает значения суммы первоначальных инвестиций.
Под отдачей на капитал в случае реальных инвестиций (инвестиций в материальные активы) понимается сумма дисконтированных инвестиций.
Для разовых инвестиций должно выполняется равенство
6493673,7=714449708,6+714449708,6·1,12-1+714449708,6·1,12-2+ 714449708,6·1,12-3 + 714449708,6·1,12-4
Поскольку чистый дисконтированный доход первого рода эксплуатационной фазы уже превышает объем инвестиций, то его распределим равномерно по месяцам
714449708,6/ 12 = 59537475 руб./мес.
Следовательно, инвестиции в проект могут быть возмещены через один месяц после начала реализации смолы.
8.4 Технико-экономические показатели проекта
В таблице 8.12 представлены исходные данные для технико-экономического анализа инвестиционного проекта и результаты расчета основных его показателей.
Таблица 8.12 – Технико-экономические показатели проектируемого производства.
| Наименование показателей | Проект |
| 1 | 2 |
| 1 Годовая программа производства смолы а) в натуральном выражении, т б) по себестоимости, млн. руб. в) в оптовых ценах предприятия без НДС, млн. руб. | 5000 177,8 1367,6 |
| 2 Затраты капитального характера (инвестиции в материальные активы), млн. руб. | 6,5 |
| 3Численность работающих человек 4Численноасть производственных (основных) рабочих, чел. | 30 15 |
| 5 Производительность труда, т./чел.: а) выработка на одного работника б) выработка на одного производственного (основного) рабочего | 166 333 |
| 6 Полная себестоимость 1 тонны эмали, тыс. руб. | 237,8 |
| 7 Оптовая цена 1 тонны эмали, тыс. руб. | 273,5 |
| 8 Плановая годовая прибыль, млн. руб. | 713,8 |
| 9 Рентабельность продукции, работ, услуг, % | 15 |
| 10 Срок окупаемости реальных инвестиций, год | 0,1 |
| 11 Чистая текущая стоимость проекта, млн. руб. | 3543,8 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Яковлев, А.Д. Химия и технология лакокрасочных покрытий: Учебник для вузов. – Л.: Химия, 1989. – 384 с.
2. Сорокин, М.Ф., Кочнова , З.А., Шодэ, Л.Г. Химия и технология пленкообразующих веществ. – М.: Химия, 1989. – 480 с.
3. Горловский, И.А., Козулин Н.А. Образование заводов лакокрасочной промышленности: Учебное пособие для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. – Л.: Химия, 1980. – 376 с., ил.
4. Лащинский, А.А., Толчинский, А.Р. Основы конструирования и расчета химической аппаратуры: Справочник. – Л.: Машиностроение, 1970. – 752 с.
5. Павлов, К.Ф., Романков, Р.Г., Носков, А.А. Примеры и задачи по курсу процессов и аппаратов химической промышленности: Учебное пособие для вузов. – 9-е изд., перераб. и доп. – Л.: Химия, 1981. – 560 с., ил.
6. Лащинский, А.А. Конструирование сварных химических аппаратов: Справочник. – Л.: Машиностроение, 1981.382 с.
7. Охрана труда и защита окружающей среды в курсовых и дипломных проектах: Метод. указания /Сост. Е.А. Фролова, В.М. Макаров, С.З. Калаева. – Ярославль: Изд-во Яросл. гос.техн.ун-т. – Ярославль, 2007. – 18 с.
8. Санитарно-защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов: Санитарно-эпидемиологические правила и нормативы. – М.: Федеральный центр Госсанэпиднадзора Миздрава России, 2003. – 42с. (СанПин 2.2.1/2.1.1 1200-03)
9. СНиП 2.09.04.-87. Административные и бытовые здания / Госсторой СССР, 1988. – 18 с.
10. НПБ 105-2003. Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности. М.,2003.
11. Правила устройства электроустановок /Минэнерго СССР. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Энергоатомиздат, 1986.-648 с.
12. Охрана труда в химической промышленности / Г. В. Макаров, А.Я. Васин, Л.К. Маринина и др. – М.: Химия, 1989 – 496 с.
13. ГОСТ 12.1.005-88. ССБТ. Воздух рабочей зоны. Общие санитарно- гигиенические требования. – М., 1989.-33 с.
14. СНиП 23-05-95. Естественное и искусственное освещение / Минстрой России. – М., 1995.-35 с.
15. Фетисов, П.А. Справочник по пожарной безопасности в электроустановках. – 2-е изд. испр. и доп. – М.: Стройиздат, 1973.-208 с.
16. Типовые правила пожарной безопасности. Утв. 21.08.75 /ГУПО МВД СССР. – М., 1975.-56 с.
17. Ухтомский, В.Г. Экономическая эффективность инвестиций в материальные активы предприятий: Учебное пособие. Ярославль: ЯГТУ, 2000.–44с.
18. Инвентаризационная ведомость наличия основных производственных фондов на 1октября 2005 года, цех №6, ООО «Лакокраска».
19. Оперативный отчет и анализ производственно-хохяйственной деятельности цеха №6 основного производства за май 2005 года, ООО «Лакокраска».
20. Штатное расписание на 2006 год по цеху №6, ООО «Лакокраска».
21. Стандарт предприятия СТП – 701 – 2005. Документы текстовые учебные. Требования к оформлению / Разработан ГОУВПО ЯГТУ. - Ярославль.: Яросл. гос. тех. ун-т, 2005.-51.с.
22. СТП ЯрПИ 706-88. Проекты курсовые и дипломные. Требования к оформлению графической части технологических схем химико-технологических процессов. – Ярославль.: Яросл.гос. тех. ун-т,1988.
23.Системы фильтрации жидкостей. Мешочные фильтры.: Проспект компании «Hau Ward Industrial Produkts GmbH» (США)
Размещено на Allbest.ru
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 121; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!