Составление баланса на 31.12.2017 г.
⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2
После определения сальдо конечного по всем 23 счетам составим баланс на 31.12.2016г. по форме таблицы 5. Составим также как и входной баланс [3].
Таблица 5 – Баланс предприятия на 31.12.2017 г.
| Актив | На 31.12.2017 | Пассив | На 31.12.2017 | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Нематериальные активы | Уставный капитал | ||||
| Основные средства | Нераспределенная прибыль/убыток | ||||
| ИТОГО по разделу 1 | ИТОГО по разделу III | ||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Запасы, в том числе: | ИТОГО по разделу IV | ||||
| сырье, материалы | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | Кредиторская задолженность, в том числе: | ||||
| готовая продукция и товары для перепродажи |
| поставщики и подрядчики | |||
| задолженность перед персоналом организации | |||||
| Налог на добавленную стоимость | задолженность перед государственными внебюджетными фондами | ||||
| Дебиторская задолженность, в том числе: | задолженность перед бюджетом | ||||
| покупатели и заказчики | авансы полученные | ||||
| авансы выданные | ИТОГО по разделу V | ||||
| Денежные средства, в том числе: | Баланс
|
| |||
| касса | |||||
| расчетные счета | |||||
| ИТОГО по разделу II | |||||
| БАЛАНС |
Составление отчета «О финансовых результатах» за 2017 год
Составим отчет «О финансовых результатах» составить по форме таблицы 6, на основе данных бухгалтерских счетов 84,90,91,99 [13], [14], [15].
Таблица 6 – Отчет о финансовых результатах за 2017 г.
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период 2017 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей). | 010 | |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | |
| Коммерческие расходы | 030 | |
| Управленческие расходы | 040 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | |
| II. Доходы от участия в других организациях | ||
| Проценты к получению | 060 | |
| Проценты к уплате | 070 | |
| Прочие доходы | 080 | |
| Прочие расходы | 090 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 100 | |
| Налог на прибыль | 110 | |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 120 |
|
|
|
Приложение А
Таблица А.1 – Хозяйственные операции за 2017 год
| № | Наименование операции | Сумма, руб. |
| 1 | Получены наличные деньги в кассу с расчетного счета | |
| 2 | Выплачена заработная плата из кассы | |
| 3 | Выдано под авансовый отчет на хозяйственные расходы подотчетному лицу | |
| 4 | С расчетного счета произведена предоплата поставщику за материалы | |
| в т.ч НДС 18% | ||
| 5 | Подотчетным лицом приобретены материалы | |
| 6 | Возврат остатка подотчетной суммы в кассу | |
| 7 | Получение материалов от поставщика без НДС | |
| НДС по материалам 18% | ||
| 8 | Начисление амортизации основных средств за год (линейный метод начисления амортизации) | |
| норма амортизации годовая | ||
| первоначальная стоимость | ||
| 9 | Начисление амортизации нематериальных активов за год (срок использования 2 года) | |
| первоначальная стоимость | ||
| 10 | Перечислено с расчетного счета: - в бюджет налоги; - социальные страховые взносы на заработную плату | |
| 11 | Произведена предоплата с расчетного счета за рекламные услуги | |
| 12 | Подписан акт о выполнении рекламных услуг | |
| 13 | Материалы отпущены в основное производство | |
| 14 | На расчетный счет получена выручка от покупателей | |
| 15 | Реализован объект основных средств: | |
| первоначальная стоимость | ||
| ранее начислена амортизация | ||
| цена реализации | ||
| в т.ч НДС 18% | ||
| 16 | Начисление заработной платы рабочим основного производства | |
| 17 | Начисление страховых взносов на заработную плату (30% от начисленной заработной платы) | |
| 18 | Принята на склад готовая продукция | |
| 19 | Отгружена заказчику продукция | |
| 20 | Отражена себестоимость реализованной продукции | |
| 21 | Учтена стоимость рекламных услуг (как расходов на продажу) |
Дата добавления: 2018-10-27; просмотров: 128; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!