Проведение расчетов через систему РКЦ.

Организация резервных фондов банкнот и монет Банка России.

Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений и других юридических лиц на территории РФ создаются расчетно-кассовые центры при территориальных главных управлениях Банка России. Функции этих центров – формирование оборотных касс по приему и выдаче наличных денег, а также резервных фондов денежных банковских билетов и монет. Резервные фонды – это запасы банкнот и монет в хранилищах ЦБР, не выпущенных в обращение, но имеющих важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов, предназначенных для выпуска в обращение при возникновении дополнительной потребности в наличных деньгах. Для остатка наличных денег по оборотной кассе установлен лимит, при превышении которого излишки наличности передаются из оборотной кассы в резервные фонды.

Резервные фонды банкнот и монет создаются по распоряжению ЦБ РФ, устанавливающего их величину исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного оборота и условий хранения. Потребность в резервных фондах объективно обусловлена следующими обстоятельствами:1) необходимостью удовлетворения нужд экономики в наличных деньгах; 2) обновлением денежной массы в обращении в связи с пришедшими в негодность деньгами; 3) поддержанием обязательного покупюрного состава денежной массы в целом по стране и по регионам; 4) сокращением расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Изъятие денег из обращения проводится в РКЦ путем перечисления денег из оборотной кассы в резервные фонды Банка России. Происходит сортировка денежных знаков. Отсортированные зачисленные в резервные фонды и ветхие деньги крупными партиями отправляют в Центральное хранилище Банка России и его филиалы. В Центральном хранилище ветхие билеты подлежат контрольному пересчету, затем деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах. Далее их уничтожают.

В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой. 50% площади хранилища должно быть свободным.

14 Организация кассовой работы в учреждениях Банка России.

Кассовые операции связаны с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Значение банковских кассовых операций: от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями; а также определяют пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов. Эти лимиты устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий в момент открытия счета в банке. Лимит кассы определяют: 1)исходят из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности; 2)это зависит от порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банка; 3)от обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Сверх лимитов предприятия могут иметь в кассе средства для выплат зарплаты и выплат социального характера по времени не более трех рабочих дней.

В составе территориальных учреждений ЦБ создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью ее постановки в подчиненных РКЦ.

Основными направлениями работы управлений эмиссионно-кассовых операций являются: организация кассовой работы; учет эмиссионных операций; анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью; вопросы технической укрепленности кассовых узлов; организация экспертизы денежных знаков; механизация кассовых операций.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящих из подразделений: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.

Целесообразность создания выше указанных подразделений и их количество определяется начальником расчётно-кассового центра, исходя от количества обслуживаемых клиентов и объёма кассовых операций.
Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой(начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела.

Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций, учреждений, предприятий, кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлениям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений ЦБ – по приходно-кассовым ордерам.

Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет надзор за работой бригад и организует их работу.

Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

15 Кассовое обслуживание клиентов и кредитных организаций.

Взаимоотношения учреждений ЦБ с КО строится на основе законов РФ и нормативных документов ЦБ. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений ЦБ по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности – с другой. Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится расчетно-кассовым центрами на основе договоров о корреспондентских отношениях, заключенных территориальными учреждениями ЦБ или РКЦ с кредитными организациями. При этом РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного, т.е. для КО также устанавливается лимит кассы.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается с учетом: объема оборота наличных денег; проходящих через кассу; графика поступления денежной на личности от клиентов; порядка обработки денежной наличности и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Поступления и выдача наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам кредитной организации в день совершения операций.

РКЦ ЦБ РФ обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредитным организациям для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам. При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи.

Другое важное направление взаимоотношений ЦБ с кредитными организациями в области проведения кассовых операций – обязанность учреждений ЦБ принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, которая им не нужна для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов.

РКЦ являются структурными подразделениями ЦБ. ЦБ устанавливает для них, в свою очередь, лимит кассы. РКЦ обслуживают кредитные организации, в т.ч. принимают излишки (сверх лимита) денежных средств от кредитных организаций. ЦБ устанавливает для каждого РКЦ сумму минимально допустимого остатка наличных денег.

16 Сущность и структура платежной системы.

Платежная система-совокупность дополняющих друг друга организаций, осуществляющих расчеты и проводящих платежи с целью урегулирования денежных долговых обязательств участников экономического оборота.

Платежная система в широком смысле - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Расчеты и платежи в стране обеспечивают: 1) платежная система (сеть) Банка России, 2) кб и их филиалы; 3) НКО; 4) система Федерального казначейства Минфина РФ; 5) сеть почтовой связи; 6) биржи; 7) депозитарии.

Платежная система является составной частью денежно-кредитной системы страны.

Основной функцией является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Сущность заключается в обеспечение бесперебойности расчетов.

Платежная система РФ состоит из двух относительно самостоятельных и системно значимых сегментов:1) система расчетов Банка России; 2) частная платежная система.

Частная платежная система включает в себя следующие системы расчетов кредитных организаций: 1.систему прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета (“ЛОРО” и “НОСТРО”); 2.системы расчетов через небанковские (клиринговые и другие расчетные) кредитные организации, осуществляющие расчетные операции; 3.внутрибанковские расчетные системы (счета межфилиальных расчетов);

Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему ЦБ в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении БР. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении БР своему филиалу. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают специальные счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями осуществляются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. Отдельную платежную систему образуют расчетные небанковские кредитные организации, в которых участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам ю/л и ф/л для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях БР.

17 Платежные инструменты и формы расчетов.

Согласно пункту 1 ст.140 ГК РФ платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. ГК ограничивает расчеты м/у ю/л суммой равной 100тыс.рублей. Для осуществления безналичных расчетов ЦБ устанавливает определенные формы безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

К платежным инструментам безналичных расчетов относятся платежные карты и векселя.

Платежное поручение – это расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий, либо предоставляет полномочие другому банку на исполнение аккредитива. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); – отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При оформлении документов на открытие аккредитива должен быть указан вид аккредитива – отзывный или безотзывный. При отсутствии -документ считается отзывным.

Согласно ГК РФ чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По ГК РФ к обязательным реквизитам чека относятся:1) наименование «чек», включенное в текст документа;2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;4) указание валюты платежа;5) указание даты и места составления чека;6) подпись лица, выдавшего чек, – чекодателя.

Различаются именные, ордерные и предъявительские чеки. Именной чек выписывается на имя определенного лица без права дальнейшей передачи по индоссаменту. Переход прав по именному чеку возможен только в общем порядке и с последствиями перехода прав по долговым требованиям, установленным гражданским законодательством. Ордерный чек выписывается по приказу определенного лица и передается посредством именной или бланковой передаточной надписи (индоссамента), совершаемой на обороте документа. Предъявительский чек (выставленный на предъявителя либо без указания получателя) передается простым вручением.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

18Организация межбанковских расчетов. Роль расчетно-кассовых центров

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:1)централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;2)децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В РФ преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – РКЦ. Для проведения расчетных операций каждая КО открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. КО вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

КО определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде. Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов. Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи. Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Система РКЦ является корреспондентом всех остальных корреспондентов, т.е. она поддерживает корреспондентские отношения со всеми банками в обязательном порядке, а между своими подразделениями и филиалами уже осуществляет квитование, либо зачет взаимных требований, либо физические платежи по механизму межфилиальных оборотов.

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета. Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО». Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации (м/у головной и филиалами, а также между филиалами одной организации) осуществляются через счета межфилиальных расчетов. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств, через клиринговые центры. Базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу. Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Дата добавления: 2018-10-27; просмотров: 922; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!