Задание для самостоятельной работы.
1. Определить суммы налога на имущество предприятия, исходя из исходных данных, представленных в таблице3,4. [2]
2. Отразите начисление и перечисление налога в бухгалтерском учете.
3. Приведите пример заполнения соответствующей налоговой декларации
Таблица 3 – Отчетные периоды
| № варианта | Отчетный период |
| 1-4 | 1-й квартал |
| 5-9 | 6 месяцев |
| 10-11 | 9 месяцев |
| 12 | 6 месяцев |
| 13-14 | 9 месяцев |
| 15-19 | 12 месяцев |
| 20-25 | 3 месяца |
Таблица 4 – Исходные данные
|
Показатели | № варианта | ||||||||||||||||
| 1,18 | 2,19 | 3,20 | 4,21 | 5,22 | 6,23 | 7,24 | 8,25 | 9,26 | 10,27 | 11,28 | 12,29 | 13,30 | 14,31 | 15,32 | 16,33 | 17,34 | |
| Стоимость основных средств (счет 01), тыс.руб. на 01.01 | 300 | 4500 | 5600 | 2800 | 560 | 7800 | 96000 | 5620 | 23100 | 5640 | 8520 | 654 | 555 | 2220 | 45110 | 45611 | 78777 |
| Износ (счет 02) тыс.руб. на 01.01 | 0 | 675 | 600 | 213 | 23 | 564 | 789 | 121 | 454 | 789 | 5456 | 564 | 124 | 578 | 555 | 889 | 455 |
| Годовая норма амортизации, % | 20 | 15 | 10 | 15 | 25 | 10 | 5 | 15 | 10 | 10 | 15 | 20 | 22 | 25 | 5 | 7 | 8 |
Вопросы для самоконтроля
1. Перечислите условия освобождения от налога?
2. Как формируется налогооблагаемая база? Для каких объектов налогооблагаемая база определяется как кадастровая стоимость?
3. Как определяется ставка налога? На основании каких нормативных документов определяется ставка в Тульской области? Проведите сравнительный анализ ставок среди субъектов Центрального Федерального округа (для сравнения рассмотреть Калужскую, Орловскую и Московские области).
|
|
|
4. Определите порядок уплаты налога?
5. Как определяется налогооблагаемая база, если имущество полностью самортизировалось?
6. Как платиться налог, если у организации есть обособленные подразделения ( по месту регистрации головной организации или регистрации филлиала).
[1] Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01»
[2] При решении задачи следует учесть, что на 1.01. на счете 02 есть остаток.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 245; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!