D) имущество эквивалентной стоимости.
Странам следует рассмотреть достаточность законов и инструкций, регулирующих деятельность организаций, которые могут быть использованы в нарушение закона в целях финансирования терроризма.
30 июня 2013 г. вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (далее - Федеральный закон N 134-ФЗ), которым внесены изменения в 26 федеральных законов. Вносимые изменения преследовали цель создания условий для предотвращения, выявления и пресечения незаконных финансовых операций, в том числе с использованием фирм-"однодневок", а также противодействия легализации преступных доходов, финансирования терроризма, уклонению от уплаты налогов и таможенных платежей, а также получению коррупционных доходов <1>.
--------------------------------
<1> Пояснительная записка к проекту федерального закона "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" // СКП "КонсультантПлюс".
Значительные изменения, направленные на пресечение незаконных финансовых операций и учитывающие рекомендации ФАТФ, внесены в Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) и касаются изменений функций организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым (среди прочих) относятся кредитные организации.
|
|
|
5. Рекомендации: 10 "Надлежащая проверка клиентов", 24 "Прозрачность и бенефициарные владельцы юридических лиц", 25 "Прозрачность и бенефициарные владельцы юридических образований".
Указанные Рекомендации требуют особого внимания, так как они также были учтены в Федеральном законе N 134-ФЗ.
Согласно Рекомендации 10 финансовые учреждения должны принимать следующие меры по надлежащей проверке клиентов (НПК):
1) идентификация клиента и подтверждение личности клиента с использованием надежных, независимых первичных документов, данных или информации;
2) определение бенефициарного собственника и принятие таких разумных мер по проверке личности бенефициарного собственника, которые позволят финансовому учреждению считать, что ему известно, кто является бенефициарным собственником.
Обратите внимание! Для юридических лиц и образований это должно включать получение информации финансовыми учреждениями о структуре управления и собственности клиента;
|
|
|
3) понимание и, когда это необходимо, получение информации о целях и предполагаемом характере деловых отношений;
4) проведение на постоянной основе надлежащей проверки деловых отношений и тщательный анализ сделок, совершенных в рамках таких отношений для того, чтобы убедиться в соответствии проводимых сделок сведениям финансового учреждения о клиенте, его хозяйственной деятельности и характере рисков, в том числе, когда необходимо, об источнике средств <1>.
--------------------------------
<1> Указанные положения отражены в ст. 13 Федерального закона N 134-ФЗ.
Финансовые учреждения обязаны проверять личность клиента и бенефициарного собственника до или в ходе установления деловых отношений или совершения операций (сделок) с разовыми клиентами.
В тех случаях, когда финансовое учреждение не может выполнить требования, указанные в п. п. 1 - 4, с учетом применения риск-ориентированного подхода, оно обязано не открывать счет, не вступать в деловые отношения и не осуществлять сделку; или оно обязано прекратить деловые отношения; и ему следует рассмотреть вопрос о направлении сообщения о подозрительной операции (сделке) в отношении этого клиента.
Эти требования должны применяться ко всем новым клиентам, хотя финансовым учреждениям следует также применять эту рекомендацию в отношении существующих клиентов исходя из масштаба деловых отношений и риска, а также проводить надлежащую проверку таких существующих отношений в соответствующие сроки.
|
|
|
Таким образом, учитывая Рекомендации ФАТФ в части идентификации клиента и бенефициарного собственника клиента, Федеральный закон N 134-ФЗ возложил на кредитные организации новые обязанности.
Так, кредитные организации должны:
- при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов - юридических лиц получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с кредитной организацией;
- на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов;
- принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.
Кроме того, введено положение о том, что кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ст. 13 Федерального закона N 134-ФЗ).
|
|
|
6. Также нельзя оставлять без внимания Рекомендацию 72 "Публичные должностные лица", в соответствии с которой финансовые учреждения должны быть обязаны принимать разумные меры, позволяющие определить, является ли клиент или бенефициарный собственник публичным должностным лицом своей страны или лицом, которому вверены или были вверены важные функции международной организацией.
Федеральным законом от 07.05.2013 N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами" установлен круг лиц, которым запрещается открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами. Такими лицами являются лица, замещающие (занимающие):
а) государственные должности Российской Федерации;
б) должности первого заместителя и заместителей Генерального прокурора Российской Федерации;
в) должности членов Совета директоров Банка России;
г) государственные должности субъектов Российской Федерации;
д) должности федеральной государственной службы и т.п. <1>.
--------------------------------
<1> Статья 2 Федерального закона от 07.05.2013 N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами" // Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 19, ст. 2306.
Финансовые учреждения обязаны хранить все необходимые записи об операциях (сделках), чтобы иметь возможность оперативно реагировать на запросы компетентных органов о предоставлении информации.
Обязанность по ведению (составлению) и хранению всех необходимых документов также установлена законодательством Российской Федерации (ст. 18 Федерального закона N 134-ФЗ).
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 169; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!