Задание 3. Учёт денежных средств на расчётном счёте

3.1. По данным хозяйственных операций (табл. 9) составьте:

а) платёжное поручение № 1 от 15.01.____г. на перечисление в бюджет налогов (операция № 12)(твбл.10);

б) группировочную ведомостьпо счёту 51 «Расчётные счета» по выписке с расчётного счёта за январь – март (табл.11, а, б).

3.2. Запишите хозяйственные операции в ведомость № 2 (табл.12) и журнал ордер №2 (табл. 13).

Таблица 9

Хозяйственные операции ООО «Орбита» за 1-й квартал 200_ г.

№ п/п

содержание операции

сумма, руб.

выписка с расчётного счёта за январь

поступило от ООО "Свет" По платёжному требованию №24 от 13.12._г.в погашение задолженности (счёт фактура № 31 от 12.12.__г.)

23 950

перечислено ОАО "Балаковокабель" по счёту №1684 от 21.12.__г. в погашение задолженности

27 600

с расчётного счёта перечислены налоги:

на прибыль

10 060

на имущество

1 420

НДС

3 260

налог на доходы физических лиц

6 123

итого

20 863

перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности

фонду социального страхоавния

405

пенсионному фонду

2 100

фонду обязательного медицинского страхования

270

итого

2 775

по чеку №1 от 15.01.__г. Выданы денжные средства на зароботную плату

10 000

по чеку №2 от 17.01.__г. Выданы денжные средства на командировочные расходы

1 000

выписка с расчётного счёта за февраль

с расчётного счёта перечислено ОАО "Балаковокабель":

по счёту № 156 от 28.02.___г. За провод

24 780

по чеку №3 от 16.02.__г. Выданы денежные средства на зароботную плату

10 500

выписка с расчётного счёта за март

поступило от ООО "Свет" за светильники по счёту №5 от 21.03.__г.

378 576

перечислено с расчётного счёта:

ОАО "Вторчермет" по счёту №118 от 5.02.__г. За металл

73 160

заводу "Пластмасса" по счёту №171 от 15.03.__г. За пластмассу

18 644

АТП по счёту № 302 от 29.03.__г. За транспортные услуги

7 375

заводу "Промоборудование" по счёту № 56 от18.01.__г. За металлорежущий полуавтомат

11 566

ТЭЦ-2 за коммунальные услуги по счёту №725 от 28.03.__г.

12 107

ОАО "Связьинформ" за почтово-телеграфные услуги по счёту №418 от 28.03.__г.

1 982

поступило от ОАО "Приборостроительный завод" по счёту №4 от 10.03.__г. За штамповочный агрегат

36 000

по чеку №4 от 17.03.__г. Выданы денежные средства на зароботнкю плату

10 000

Таблица 10

0401060

^{поступ. в банк плат.}

^{списано со сч. плат.}

ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

^дата

^{вид платежа}

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч.№

плательщик

БИК

Сч.№

Банк плательщика

БИК

Сч.№

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч.№

вид.оп.

срок плат.

наз.пл.

очер.плат.

получатель

код

рез.поле

назначение платежа

подписи

отметки банка

М. П.

^{линия отреза}

Таблица 11, а

Группировочная ведомость к листу №______ из расчётного счёта

За _____________________ 200__г.

№ п/п

от кого получено

за что

№ и дата документа

Сумма (всего), руб.

в том числе по счетам

№

Таблица 11, а

Группировочная ведомость к листу №______ из расчётного счёта

За _____________________ 200__г.

№ п/п	от кого получено	за что	№ и дата документа	Сумма (всего), руб.	в том числе по счетам
№ п/п	от кого получено	за что	№ и дата документа	Сумма (всего), руб.	№	№	№	№	№	№	№

Таблица 12

Ведомость № 2

За ____________ 200__г.

По дебету счёта 51 «Расчётный счёт»

Число	номер документа	С кредита счетов							Итого по дебету
Число	номер документа	№	№	№	№	№	№	№	Итого по дебету

Исполнитель

Таблица 13

Журнал-ордер № 2

За ____________ 200__г.

По кредиту счёта 51 «Расчётный счёт»

Число	номер документа	в дебет счетов							Итого по кредиту
Число	номер документа	№	№	№	№	№	№	№	Итого по кредиту

Исполнитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №_________

Запись за «__» ____________ 200__г.

основание (ссылка на документы или содержание записи)	по дебету счёта	по кредиту счёта	сумма

«__» ____________ 200__г.

Главный (старший) бухгалтер_________________

Приложение на «____» листах

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №_________

Запись за «__» ____________ 200__г.

основание (ссылка на документы или содержание записи)	по дебету счёта	по кредиту счёта	сумма

«__» ____________ 200__г.

Главный (старший) бухгалтер_________________

Приложение на «____» листах

За_________________________ 200__г. Форма № К-1а,1977г . КРЕДИТ расшифровка по статьям издержек обращения

дата

№ док.

сумма

дата

№ док.

сумма

дата

№ док.

сумма

статья

Главный (старший) бухгалтер

Стр. №____________ ДЕБЕТ Счёт №___________________________________________

число

докум.

кредит счетов (проводка №___________)

итого

сальдо

число

докум.

с №

по №

Содержание операций

с №

по №

итого

Задание 4. учёт основных средств

4.1. По данным хозяйственных операций (табл. 14) составьте:

а) акт (накладную) приёмки – передачи основных средств (операция № 22-23)(табл.15) и инвентарную карточку (табл.16);

б) акт на списание основных средств (операция №24)(табл.17);

в) расчёт амортизации основных средств (операция №26)(табл.18).

4.2. Запишите хозяйственные операции № 22-26 в ведомость №15 (табл. 19) и журналы – ордера № 6, 10, 13 (табл. 20, 21, 22).

Таблица 14

Хозяйственные операции ООО «Орбита» за 1-й квартал 200__г.

№ п/п	содержание операции	сумма, руб.
22	от завода промоборудования по счёту № 56 от 18.01.__г. поступил металлорежущий автомат:
	покупная стоимость	82 033
	НДС (18%)	14 766
	итого к оплате	111 566
	примечания:
	срок изготовления - ноябрь 200_г.
	срок полезного использования - 10 лет
	паспорт № 261220
23	согласно акту приемки-передачи основных средств № 1 от 19.01.__г. металлорежущий автомат введён в эксплуатацию
24	согласно акту на списание основных средств № ! От 15.01.__г. списывается металлорежущий станок в связи с аварийным состоянием (срок полезного использования - 10 лет. Фактический срок эксплуатации - 36 мес.):
	восстановительная стоимость	49 000
	амортизация ( износ)	14 700
	остаточная стоимость
25	реализован штамповочный агрегат ОАО "приборостроительный завод" (счёт № 4 от 10.03.__г.):
	продажная стоимость (с НДС)	360 000
	восстановительная стоимость	59 000
	амортизация ( износ)	35 700
	акт приёмки-передачи основных средств №2 10.03.__г.
26	начислена амортизация основных средств за 1-й квартал 200__г.
	годовая норма амортизации:
	здание - 2,4 %
	штамповочный агрегат - 9,0 %
	хозяйственный инвентарь - 12 %

Таблица 15

Таблица 16

Форма № ОС-6

________________________

Организация

Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 310; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8910 11 12 13 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!