Тема 1.2 Предмет, метод, принципы российского налогового права
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
Общие методические рекомендации
Цель семинарских занятий состоит в том, чтобы студенты на основе изучения специальной литературы, лекционного материала, Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, других нормативных правовых актов лучше усвоили вопросы учебного курса, приобрели навыки применения полученных знаний в будущей практической и научной деятельности.
Планы семинарских занятий носят рекомендательный характер и могут уточняться руководителем семинара. Семинар проводится в форме обсуждения вопросов на занятии в группе, решения задач, основанных на практических данных. На семинарском занятии может проводиться также обсуждение подготовленных студентами рефератов. Помимо этого возможно проведение тестирования по теме семинара.
При решении задач и выполнении заданий обучающиеся должны использовать необходимый нормативный материал и по каждому вопросу, поставленному в условии задачи или задания указывать конкретные статьи соответствующего нормативно-правового акта, подтверждающие те или иные положения. Студенты готовятся по всем вопросам плана семинара. Это обеспечивает целостность проработки проблемы. На обсуждение же могут выноситься наиболее сложные, интересные, требующие обсуждения вопросы.
Особое внимание следует обращать на уяснение понятий темы. Понятия усваиваются на лекциях, при чтении специальной литературы, в ходе обсуждения проблемы на семинаре. Необходимой частью работы студента по изучению гражданского права является работа непосредственно с текстами нормативно-правовых актов, которые приведены по каждой теме семинарского занятия. Студентам следует иметь в виду, что нормативно-правовые акты, перечни которых приводятся в настоящем учебно-методическом комплексе к каждой теме, не включают в себя указания на изменения и дополнения к каждому нормативно-правовому акту. При изучении нормативного материала и выполнении заданий (решении задач) необходимо использовать тексты нормативно-правовых актов в редакциях, действующих на момент изучения материала. Использование недействующих редакций нормативно-правовых актов влечет за собой неверное выполнение заданий и неправильное представление студента о нормативном регулировании того или иного вопроса. Актуальные редакции нормативно-правовых актов студенты могут найти в справочно-правовых системах «Гарант» и «Консультант плюс», доступ к которым возможен в компьютерных классах, в библиотеке, а также с использованием Интернета по адресам: www.garant.ru и www.consultant.ru.
|
|
|
|
|
|
Тема 1.1 Налоги и сборы: понятие, юридические признаки, отграничение от смежных институтов.
1. Понятие и признаки налога, сбора и пошлины в российской юридической науке, законодательстве, судебной практике. Функции налога.
2. Виды налогов, сборов и пошлин; основания их классификации.
3. Порядок установления и введения налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов.
4. Российская налоговая система. Понятие налогового бремени и эффективности налоговой системы.
5. Отграничение налога от смежных институтов. Фискальная эмиссия: финансовая и экономическая сущность. Фискальная монополия. Принудительный заем. Конфискация. Парафискальный сбор.
Литература:
1. Алехин C. H. Налоговая система в современных условиях России // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-2. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovaya-sistema-v-sovremennyh-usloviyah-rossii
2. Белкин О. Г. Роль Конституционного суда Российской Федерации в формировании понятий налогаи сбора // Вестник Пермского университета. Юридические науки. 2008. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/rol-konstitutsionnogo-suda-rossiyskoy-federatsii-v-formirovanii-ponyatiy-naloga-i-sbora
3. Бондаренко Л. В., Чернокожева С. А. Основные принципы налоговой системы России // Science Time. 2014. № 9 (9). http://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-printsipy-nalogovoy-sistemy-rossii
|
|
|
4. Воронов А. М., Гоголев А. М. Государственное администрирование в области налогов и сборов: правовой аспект // Вестник Финансового университета. 2013. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvennoe-administrirovanie-v-oblasti-nalogov-i-sborov-pravovoy-aspekt
5. Демин А. В. Бланкетное правотворчество в сфере налогов и сборов: общая характеристика, проблемы, тенденции // Юридическая техника. 2011. № 5. http://cyberleninka.ru/article/n/blanketnoe-pravotvorchestvo-v-sfere-nalogov-i-sborov-obschaya-harakteristika-problemy-tendentsii
6. Евсикова Е.В. Субъекты налоговых правоотношений: понятие и классификация // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. 2015. № 10-1. http://cyberleninka.ru/article/n/subekty-nalogovyh-pravootnosheniy-ponyatie-i-klassifikatsiya
7. Егорова Т. В. Место государственной пошлины в системе налогов и сборов Российской Федерации // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. 2010. № 11. http://cyberleninka.ru/article/n/mesto-gosudarstvennoy-poshliny-v-sisteme-nalogov-i-sborov-rossiyskoy-federatsii
8. Мурашкина Е. Б. Практика разрешения проблем применения норм законодательства о налогах и сборах // Вестник Томского государственного университета. 2011. № 345. http://cyberleninka.ru/article/n/praktika-razresheniya-problem-primeneniya-norm-zakonodatelstva-o-nalogah-i-sborah
|
|
|
9. Переверзева Е. В. О принципах законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 5: Юриспруденция. 2012. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/o-printsipah-zakonodatelstva-o- nalogah-i-sborah-subektov-rossiyskoy-federatsii
10. Фокин А. Н. Система налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные налоги и сборы // Общество и право. 2014. № 2 (48). http://cyberleninka.ru/article/n/sistema-nalogov-i-sborov-v-rossiyskoy-federatsii-federalnye-nalogi-i-sbory
11. Чернявская Н. В. Совершенствование системы экологических платежей в Российской Федерации // Вестник Челябинского государственного университета. 2009. № 26. http://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-sistemy-ekologicheskih-platezhey-v-rossiyskoy-federatsii
Тема 1.2 Предмет, метод, принципы российского налогового права
1. Понятие налогового права. Теории «автономии» налогового права.
2. Предмет налогового права.
3. Признаки отношений, регулируемых налоговым правом. Виды отношений, регулируемых налоговым правом.
4. Метод налогового права. Элементы диспозитивности в методе налогового права. Основные концепции метода налогового права в российской юридической науке.
5. Взаимодействие налогового права с другими отраслями, подотраслями и институтами права (конституционным, административным, гражданским, экологическим, бюджетным и другими).
6. Понятие и виды принципов российского налогового права.
7. Соразмерность и экономическая обоснованность налогов и сборов.
8. Обязательность определения всех элементов налогообложения при установлении налогов и сборов. Проблема справедливости налогообложения: основные концепции.
Литература:
1. Баринов А. С. Юридические и экономические подходы к определению функций налога // Актуальные вопросы экономических наук. 2013. № 34. http://cyberleninka.ru/article/n/yuridicheskie-i-ekonomicheskie-podhody-k-opredeleniyu-funktsiy-naloga
2. Борзунова О. А. Принципы кодификации налогового законодательства России: теоретические и практические аспекты // Вестник Финансового университета. 2010. № 3. http://cyberleninka.ru/article/n/printsipy-kodifikatsii-nalogovogo-zakonodatelstva-rossii-teoreticheskie-i-prakticheskie-aspekty
3. Быков С. С. К дискуссии о понятии противодействия уклонению от уплаты налогов и его значении в признании налогового права самостоятельной отраслью // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2014. № 1. http://cyberleninka.ru/article/n/k-diskussii-o-ponyatii-protivodeystviya-ukloneniyu-ot-uplaty-nalogov-i-ego-znachenii-v-priznanii-nalogovogo-prava-samostoyatelnoy
4. Демин А. В. К вопросу о соотношении норм налогового права и правоотношений в системе налогово-правового регулирования // Вестник Омского университета. Серия «Право». 2013. № 1 (34). http://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-sootnoshenii-norm-nalogovogo-prava-i-pravootnosheniy-v-sisteme-nalogovo-pravovogo-regulirovaniya
5. Егорова Е. Н. Актуальные вопросы налогового регулирования в современных условиях (теоретический аспект) // Сервис plus. 2011. № 4. http://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-voprosy-nalogovogo-regulirovaniya-v-sovremennyh-usloviyah-teoreticheskiy-aspekt
6. Кузнеченкова В. Е. Современное понимание налогового права Российской Федерации // Terra Economicus. 2009. Том 7. № 4-3. http://cyberleninka.ru/article/n/sovremennoe-ponimanie-nalogovogo-prava-rossiyskoy-federatsii
7. Переверзева Е. В. О принципах законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 5: Юриспруденция. 2012. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/o-printsipah-zakonodatelstva-o-nalogah-i-sborah-subektov-rossiyskoy-federatsii
8. Федулов В. Г. Налоговая политика России в условиях кризиса // Актуальные проблемы экономики и права. 2010. № 1 (13). http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovaya-politika-rossii-v-usloviyah-krizisa
9. Чекулаева Е. Н. Значение налоговой политики государства в снижении налоговых рисков // Вестник Чувашского университета. 2014. № 1. http://cyberleninka.ru/article/n/znachenie-nalogovoy-politiki-gosudarstva-v-snizhenii-nalogovyh-riskov
10. Шешукова Т. Г., Баленко Д. В. Развитие налогового контроля: опыт зарубежных стран // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. 2013. № 3 (18). http://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-nalogovogo-kontrolya-opyt-zarubezhnyh-stran
Дата добавления: 2018-09-20; просмотров: 171; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!