Хозяйственные операции за декабрь 20__ г.
| № п/п | Первичный документ и содержание хозяйственной операции | Варианты | ||
| 1 -3 | 4-6 | 7-10 | ||
| 1. | Учет денежных средств Протокол собрания учредителей По решению учредителей увеличен уставный капитал организации | 72000 | 86400 | 60000 |
| 2. | Выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет взносы в уставный капитал организации | 10000 | 12000 | - |
| 3. | Выписка из расчетного счета и кредитный договор Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | 2400 | 3000 | 0 |
| 4. | Выписка из расчетного счета, денежный чек и приходный кассовый ордер Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы | 12400 | 12880 | 12000 |
| 5. | Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет Петрову А.С. на командировочные расходы | 12400 | 12880 | 12000 |
| 6. | Авансовый отчет Петрова А.С. Израсходованы подотчетные суммы на общехозяйственные нужды | 12352 | 12810 | 11960 |
| 7. | Приходный кассовый ордер Петровым А.С. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм | ? | ? | ? |
| 8. | Учет основных средств Акт о приеме-передаче объекта основных средств Получены от учредителя основные средства | 62000 | 74400 | 60000 |
| 9. | Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы поставщика за станок F1, не требующий монтажа: - стоимость станка - НДС(18%) | 180000 ? | 216000 ? | 150000 ? |
| 10. | Счет посреднической организации Акцептован счет посреднической организации за приобретение станка F1: - Стоимость услуги - НДС(18%) | 6480 ? | 7780 ? | 5400 ? |
| 11. | Расчетно-платежные документы транспортной организации Акцептованы платежные документы транспортной организации за доставку станка F1: -стоимость доставки - НДС(18%) | 12000 ? | 14400 ? | 10000 ? |
| 12. | Выписка из расчетного счета Оплачены полностью: - счета поставщика - услуги посреднической организации - услуги транспортной организации | ? ? ? | ? ? ? | ? ? ? |
| 13. | Акт о приеме-передаче объекта основных средств Введены в эксплуатацию: - станок F1 - основные средства, полученные от учредителя | ? ? | ? ? | ? ? |
| 14. | Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы подрядчика за выполненный капитальный ремонт оборудования основного цеха: - стоимость ремонта - НДС(18%) | 19600 ? | 21520 ? | 18000 ? |
| 15. | Выписка из расчетного счета Перечислено в оплату платежных документов: а) подрядчика за выполненный ремонт б) поставщика за материалы, приобретенные в прошлом году | ? 17700 | ? 17700 | ? 17700 |
| 16. | Акт о списании объекта основных средств Списывается пришедшее в негодность здание склада: - Первоначальная стоимость - амортизация на день ликвидации | 144000 144000 | 172800 172800 | 120000120000 |
| 17. | Акт о приеме-передаче объекта основных средств Принят в краткосрочную аренду склад | 420000 | 504000 | 350000 |
| 18. | Договор аренды. Начислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц: - сумма арендной платы - НДС(18%) Итого | 24000 ? ? | 28800 ? ? | 20000 ? ? |
| 19. | Выписка с расчетного счета. Платежное поручение. Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц | ? | ? | ? |
| 20. | Акт о приеме-передаче объекта основных средств. Сдано в краткосрочную аренду оборудование | 62000 | 100000 | 52000 |
| 21 | Начислена арендодателем причитающаяся с арендатора арендная плата за отчетный месяц: - сумма арендной платы - НДС(18%) Итого | 18000 ? ? | 21600 ? ? | 15000 ? ? |
| 22 | Выписка с расчетного счета. Поступил платеж от арендатора | ? | ? | ? |
| 23 | Расчет бухгалтерии Начислен НДС с полученной арендной платы | ? | ? | ? |
| 24 . | Расчетно-платежные документы Признаются и включаются в состав соответствующих доходов суммы предъявленных покупателю платежных документов за оборудование (станок Б-2) Продажная стоимость, в т.ч. НДС 18% | 147500 | 153400 | 236000 |
| 25 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств Продан покупателю станок Б-2: - Первоначальная стоимость - амортизация на день передачи | 124000 6000 | 128800 5720 | 200000 5500 |
| 26 | Расчет бухгалтерии Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет по проданному станку | ? | ? | ? |
| 27 | Выписка из расчетного счета. Поступила выручка от продажи станка Б-2 вместе с НДС | ? | ? | ? |
| 28 | Расчет бухгалтерии Признается и включается в состав соответствующих расходов остаточная стоимость станка | ? | ? | ? |
| 29. | Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация: - оборудования и здания цеха - здания офиса - сданного в краткосрочную аренду оборудования Итого | 5400 600 1360 ? | 6480 720 1150 ? | 4500 500 800 |
| 30 | Учет материалов Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы поставщика за материалы производственного назначения: - их стоимость - НДС(18%) - Итого | 36000 ? ? | 43200 ? ? | 30000 ? ? |
| 31 | Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы поставщика за доставку материалов: - стоимость доставки - НДС (18%) - Итого | 10800 ? ? | 12960 ? ? | 9000 ? ? |
| 32. | Расчет бухгалтерии. Учтены: а) материалы по покупной стоимости б) отклонения | ? ? | ? ? | ? ? |
| 33. | Выписка из расчетного счета и платежное поручение Перечислено в оплату платежных документов поставщика за материалы и их доставку | ? | ? | ? |
| 34. | Требования-накладные Отпущены со склада материалы по покупным ценам: - для изделия А - для изделия Б - для исправления брака по изделию А | 12000 10800 1200 | 14400 12960 1440 | 10000 9000 1000 |
| 35. | Расчет списания отклонений Списываются отклонения фактической себестоимости израсходованных материалов от их покупной стоимости на производство (приложения1-2): - изделия А - изделия Б - для исправления брака по изделию А - итого | ? ? ? ? | ? ? ? ? | ? ? ? ? |
| 36. | Учет расчетов по оплате труда Расчет бухгалтерии Начислен резерв на оплату очередных отпусков рабочим (сумму созданного резерва отнести на общепроизводственные расходы) | 35000 | 37950 | 32465 |
| 37. | Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата: - рабочим за изделие А - рабочим за изделие Б - рабочим за исправление брака по изделию А - управлению и служащим цеха - управлению и служащим офиса - рабочим за очередные отпуска - итого | 50400 36000 9600 20400 15600 16800 ? | 60480 43200 11520 24480 18720 20160 ? | 42000 30000 8000 17000 13000 14000 ? |
| 38. | Расчет бухгалтерии Произведены отчисления на социальные нужды(по действующим ставкам) от начисленной заработной платы (приложение3): - рабочим за изделие А - рабочим за изделие Б - рабочим за исправление брака по изделию А - управлению и служащим цеха - управлению и служащим офиса - рабочим за очередные отпуска - итого | ? ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? ? |
| 39 | Расчетно-платежная ведомость Удержано из заработной платы: - налог на доходы с физических лиц (НДФЛ) - алименты по исполнительному листу - в возмещение потерь от брака по изделию А - итого | 19240 3000 4800 ? | 23213 3600 5760 ? | 11000 2500 4000 ? |
| 40. | Расчет бухгалтерии Начислено пособие по временной нетрудо-способности бухгалтеру за время болезни, в том числе за счет предприятия 1000 руб. | 6720 | 8060 | 5600 |
| 41. | Выписка из расчетного счета и платежные поручения Перечислено с расчетного счета: - в бюджет – НДФЛ - алименты по исполнительным листам - в Пенсионный фонд - в фонд социального страхования - в фонды обязательного медицинского страхования - итого | ? ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? ? |
| 42. | Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу организации для выдачи заработной платы | 100000 | 100000 | 100000 |
| 43. | Расходный кассовый ордер Выдана по ведомости заработная плата | 95000 | 100000 | 93240 |
| 44. | Расчет бухгалтерии Депонирована невостребованная в срок заработная плата | ? | ? | ? |
| 45 | Учет затрат на производство Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы «Электросбыта» за использованную оборудованием цеха электроэнергию: - стоимость - НДС(18%) - Итого | 7200 ? ? | 8640 ? ? | 6000 ? ? |
| 46 | Выписка из расчетного счета и платежное поручение Оплачены акцептованные счета «Электросбыта» | ? | ? | ? |
| 47 | Расчет бухгалтерии. Начислены: - земельный налог - транспортный налог - налог на имущество - итого | 1000 5000 22000 28000 | 1500 10000 22000 33500 | 2000 15000 22000 39000 |
| 48 | Расчет бухгалтерии Распределяются и списываются по назначению общепроизводственные расходы (приложение 4): - изделие А - изделие Б - забракованное изделие А - итого | ? ? ? ? | ? ? ? ? | ? ? ? ? |
| 49. | Расчет бухгалтерии Распределяются и списываются по назначению общехозяйственные расходы (приложение 4): - изделие А - изделие Б - итого | ? ? ? | ? ? ? | ? ? ? |
| 50. | Расчет бухгалтерии Выявляются и списываются по назначению потери от исправимого брака, допущенного при изготовлении изделия А | ? | ? | ? |
| 51 | Накладные и расчет бухгалтерии Принята из производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости ( приложение 5): - изделия А - изделия Б - итого Примечание: см. остатки незавершенного производства | ? ? ? | ? ? ? | ? ? ? |
| 52 | Учет готовой продукции и реализации Платежные требования-поручения Признается выручкой сумма предъявленных покупателям расчетно-платежных документов за отгруженную им продукцию (отгружена вся произведённая в отчетном месяце продукция), в т.ч. НДС 18% | 396480 | 475776 | 377600 |
| 53 | Расчет бухгалтерии Признаётся и включается в состав расходов по обычным видам деятельности фактическая себестоимость проданной продукции | ? | ? | ? |
| 54 | Расчет бухгалтерии Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет за проданную продукцию | ? | ? | ? |
| 55. | Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы транспортной организации за доставку и погрузку готовой продукции, отгруженной покупателям: - стоимость полученной услуги - НДС (18%) - Итого | 3000 ? ? | 3600 ? ? | 2500 ? ? |
| 56. | Расчетно-платежные документы поставщика Приняты к оплате счета за рекламу продукции в отчетном месяце: - стоимость рекламы - НДС (18%) - Итого | 3840 ? ? | 4680 ? ? | 3200 ? ? |
| 57. | Выписка из расчетного счета Оплачены счета: - транспортной организации - рекламного агентства - итого | ? ? ? | ? ? ? | ? ? ? |
| 58. | Расчет бухгалтера Признаются и включаются в состав расходов по обычным видам деятельности Расходы по продаже продукции отчетного периода | ? | ? | ? |
| 59. | Выписка из расчетного счета и платежное поручение Поступила от покупателя выручка согласно предъявленным ему расчетно-платежным документам | ? | ? | ? |
| 60. | Расчет бухгалтерии Признается и включается в состав расходов по прочим видам деятельности, штраф за нарушение условий поставки продукции | 4800 | 5760 | 4000 |
| 61. | Выписка из расчетного счета. Объявление на взнос наличными Сданы в банк суммы депонированной зарплаты (см. операцию 44) | ? | ? | ? |
| 62 | Учет расчетов с бюджетом Расчет НДС Списан в уменьшение задолженности бюджету НДС по принятым к учету - материальным ресурсам - услугам производственно-коммерческого характера - основным средствам | ? ? ? | ? ? ? | ? ? ? |
| 63 | Выписка из расчетного счета и платежные поручения. Перечислены в бюджет: - НДС - налог на имущество - земельный налог - транспортный налог - итого | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? |
| 64. | Формирование финансового результатаРасчет бухгалтерии Выявляется и списывается по назначению финансовый результат по обычным видам деятельности | ? | ? | ? |
| 65 | Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от прочих видов деятельности | ? | ? | ? |
| 66 | Акт документальной проверки Начислены экономические санкции за нарушение налогового законодательства | 3600 | 4300 | 3000 |
| 67. | Заключительные записи отчетного года Расчет бухгалтерии Субсчета, открытые к счету «Продажи», закрываются внутренними записями | ? | ? | ? |
| 68 | Расчет бухгалтерии Все субсчета, открытые к счету «Прочие доходы и расходы», закрываются внутренними записями | ? | ? | ? |
| 69. | Расчет бухгалтерии Начислен условный расход по налогу на прибыль (согласно действующим ставкам) | ? | ? | ? |
| 70. | Расчет бухгалтерии. Начислено постоянное налоговое обязательство с суммы премии (согласно действующим ставкам) | 2000 | 2000 | 2000 |
| 71.. | Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается по назначению сумма конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации | ? | ? | ? |
| 72 | Использование нераспределенной прибыли Расчет бухгалтерии В соответствии с уставом и учетной политикой организации начислен ее резервный капитал | ? | ? | ? |
Приложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 1
Расчет среднего процента
| Показатель | Стоимость материалов в покупных ценах | Сумма отклонений (ТЗР) |
| Остаток на начало месяца Поступило за месяц Итого: Средний процент ТЗР |
Приложение 2
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 311; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!