Номер варианта зависит от начальной буквы фамилии.
| № варианта | Начальная буква фамилии |
| Вариант – 1 | А, Ц |
| Вариант – 2 | Б, Ч |
| Вариант – 3 | В, Ш |
| Вариант – 4 | Г, Щ |
| Вариант – 5 | Д, Э |
| Вариант – 1 | Е, Ю |
| Вариант – 2 | Ж, Я |
| Вариант – 3 | И |
| Вариант – 4 | К |
| Вариант – 5 | Л |
| Вариант – 1 | М |
| Вариант – 2 | Н |
| Вариант – 3 | О |
| Вариант – 4 | П |
| Вариант – 5 | Р |
| Вариант – 1 | С |
| Вариант – 2 | Т |
| Вариант – 3 | У |
| Вариант – 4 | Ф |
| Вариант – 5 | Х |
Вариант 1.
1. Вопрос: Чем отличается круг отношений, урегулированных налоговым правом, от предмета иных отраслей права?
2. Вопрос: Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
3. Вопрос: Назовите этапы принудительного исполнения налоговой обязанности.
4. Вопрос: Раскройте основания учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
5. Задача: Организация осуществляет свою деятельность через дополнительный офис по работе с клиентами, расположенный на территории Республики Татарстан, где зарегистрирована сама головная организация.
Обязана ли встать организация на учет в налоговых органах по месту нахождения дополнительного офиса? Дайте развернутый ответ со ссылкой на нормы НК РФ.
Вариант 2.
1. Вопрос: Являются ли решения высших судебных инстанций источником налогового права?
2. Вопрос: Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.
3. Вопрос: Какие особенности исполнения налоговой обязанности установлены относительно ликвидируемых и реорганизуемых организаций?
|
|
|
4. Вопрос: Раскройте общие правила назначения выездной налоговой проверки.
5. Задача: По мнению налогоплательщика, при применении налоговым органом обеспечительной меры в виде приостановления операций по счетам на основании п. 10 ст. 101 НК РФ необходимо исходить из общего правила, закрепленного в п. 2 ст. 76 НК РФ, о том, что данные меры принимаются только после направления налогоплательщику требования об уплате налога и вступления в силу решения о его взыскании.
Подлежат ли, на ваш взгляд, применению положения п. 2 ст. 76 НК РФ при реализации налоговым органом права на приостановление операций по счетам в банке на основании ст. 101 НК РФ?
Вариант 3.
1. Вопрос: Налог и иные обязательные платежи.
2. Вопрос: Какие органы власти обладают нормотворческими полномочиями в налоговой сфере?
3. Вопрос: Какие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности по своей правовой природе являются гражданско-правовыми?
4. Вопрос: Охарактеризуйте налоговый контроль, проводимый в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами: что является основанием контроля, порядок проведения контроля, перечень контрольных мероприятий?
|
|
|
5. Задача: Должностные лица ИФНС в рамках проведения выездной налоговой проверки истребовали у налогоплательщика документы, подтверждающие право на получение льготы. Налогоплательщик отказался в предоставлении документов, ссылаясь на то, что они были предоставлены в ИФНС в рамках ранее проведенной камеральной налоговой проверки.
Дайте правовую оценку сложившейся ситуации.
Вариант 4.
1. Вопрос: Какие основания классификации сроков в налоговом праве существуют? Приведите примеры по каждому виду сроков в налоговом праве.
2. Вопрос: Какими полномочиями обладает Министерство финансов РФ в налоговых правоотношениях?
3. Вопрос: Как соотносятся «способы обеспечения исполнения налоговой обязанности» со «способами обеспечения исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности»?
4. Вопрос: Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.
5. Задача: В ходе проведения выездной налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя Войта налоговый инспектор осмотрел помещение, используемое предпринимателем для торговли, складские и подсобные помещения. На следующий день налоговый инспектор пришел домой к индивидуальному предпринимателю и, пользуясь его отсутствием, попросил его жену показать жилое помещение с целью выяснить, не используется ли оно для осуществления предпринимательской деятельности и извлечения прибыли. В результате осмотра было выяснено, что одна из комнат жилого помещения используется для хранения готовой продукции. По результатам проведенной проверки налоговым органом было вынесено решение о привлечении предпринимателя к налоговой ответственности.
|
|
|
Оцените правомерность действий сотрудника налогового органа
Вариант 5.
1. Вопрос: Какие виды объектов налоговых правоотношений существуют? Приведите примеры.
2. Вопрос: Какие категории налогоплательщиков выделяются по законодательству о налогах и сборах?
3. Вопрос: Какие органы принимают решение об изменение сроков уплаты государственной пошлины?
4. Вопрос: Назовите основные направления налогового контроля в Российской Федерации.
5. Задача: Инспекция провела выездную налоговую проверку организации, по результатам которой составлен акт от 20.07.2014 № 1 и принято решение от 25.08.2014 № 5 о взыскании с него недоимки по налогу на прибыль и штрафа. Позже налогоплательщику было сообщено, что решением от 07.12.2014 № 4 инспекция изменила решение от 25.08.2014 № 5, увеличив сумму недоимки по налогу на прибыль на 1765309 рублей и сумму штрафа за неуплату налога на прибыль - на 278434 рублей.
|
|
|
Как Вы думаете, возможно ли вынесение налоговым органом без соблюдения процедуры, установленной ст. 101 НК РФ, дополнительного решения о взыскании налога и штрафа после принятия решения по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки?
Вопросы для оценки качества освоения курса
1. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.
2. Место налогового права в системе российского права.
3. Принципы налогового права.
4. Источники налогового права
5. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
6. Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения).
7. Государственные территориальные и муниципальные образования, как субъекты налоговых правоотношений.
8. Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов.
9. Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: виды, основания для классификации, права и обязанности.
10. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений: права и обязанности.
11. Взаимосвязанность лиц в налоговом праве.
12. Факультативные участники налоговых правоотношений права, обязанности.
13. Развитие законодательства о налогообложении в России.
14. Понятие и признаки налога.
15. Понятие и признаки налогового платежа. Соотношение понятий «пошлина», «сбор», «налог».
16. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания, виды.
17. Федеральные налоги и сборы.
18. Региональные и местные налоги.
19. Обязательные элементы налога: сущность, виды.
20. Понятие установления и введения налога.
21. Понятие исчисления налога.
22. Объект налога: понятие и виды.
23. Налогооблагаемая база: понятие, способы образования.
24. Понятие и виды налоговых ставок.
25. Налоговые льготы и преференции: порядок, процедура, условия и сроки предоставления и использования.
26. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.
27. Инвестиционный налоговый кредит.
28. Понятие налогового периода, его отличие от отчетного периода.
29. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налога. Момент уплаты налога.
30. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Очередность уплаты налога.
31. Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам.
32. Бесспорное взыскание недоимки, пени и штрафа с организаций и предпринимателей.
33. Зачет и возврат излишне взысканных сумм по налоговым платежам.
34. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.
35. Уплата налогов за безвестно отсутствующих и недееспособных граждан.
36. Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля.
37. Учет налогоплательщиков.
38. Налоговая отчётность, налоговая декларация.
39. Формы и методы налогового контроля.
40. Налоговые проверки: понятие, виды.
41. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
42. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки.
43. Истребование документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.
44. Осмотр документов, помещений и территорий налогоплательщика.
45. Экспертиза и инвентаризация имущества налогоплательщиков в налоговом контроле.
46. Процессуальные действия налоговых проверок, оформление результатов налоговых проверок.
47. Ответственность за нарушение законодательства о налогах сборах: виды и основания.
48. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.
49. Состав налогового правонарушения.
50. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
51. Порядок взыскания налоговых санкций.
52. Виды налоговых правонарушений.
53. Издержки при осуществлении налогового контроля: состав, выплата сумм участникам налогового производства.
54. Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.
55. Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.
56. Административный и судебный порядок рассмотрения жалоб на акты и действия налоговых органов и их должностных лиц.
Литература
Список рекомендуемых источников:
I. Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7-ФКЗ) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. -№ 31. – Ст. 3824.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть II) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.
5. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. № 1.
6. Зaкон Российской Федерaции от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О нaлоговых оpганaх Российской Федерации» (с последующими изм.) // Бюллетень нормативных актов. – 1992. – №1.
7. Закон Российской Федерации от 09.декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (с последующими изм.) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. - № 8. - Ст. 362.
8. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. - № 31. - Ст. 3825.
9. Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. № 24-ЗРТ «О транспортном налоге» (с последующими изм.) // Ватаным Татарстан. – 2002. - № 239-240.
10. Закон Республики Татарстан от 28 ноября 2003 г. № 49-ЗРТ «О налоге на имущество организаций» (с последующими изм.) // Ватаным Татарстан. – 2010. - № 145.
11. Закон Республики Татарстан от 24 февраля 2012 г. № 11-ЗРТ «О ставках налога на игорный бизнес» // Ватаным Татарстан. – 2012. - № 137.
12. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 31. – Ст. 3258.
13. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. –2004. – № 40. – Ст. 3961.
14. Приказ Минфина РФ № 20н, МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 10 марта 1999 г. «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке» // Российская газета. – 1999. – № 175.
15. Приказ Минфина РФ от 08 апреля 2005 № 55н «О Порядке постановки на учет налогоплательщиков налога на игорный бизнес» // Российская газета. – 2005. – № 92.
16. Приказ Минфина РФ от 09 августа 2005 г. № 101н (Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы (вместе с «Положением об инспекции Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления и инспекции Федеральной налоговой службы межрайонного уровня», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по федеральному округу», «Положением об Управлении Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации») (с последующими изм.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. – № 38.
17. Приказ Минфина РФ от 21 октября 2010 г. № 129н «Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах физических лиц – иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями» (с последующими изм.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2010. – № 268.
18. Приказ ФНС РФ от 25 декабря 2006 г. № САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки» (с изм. от 23 июля 2012 г.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. – № 13; Российская газета. – 2012. – № 273.
19. Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации Федеральной налоговой службы от 30 июня 2009 г. №495/ММ-7-2-347 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (вместе с «Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»)» (с последующими изм.) // Российская газета. – 2009. – № 173.
20. Приказ Минфина России от 02 июля 2012 г. № 99н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)» // Российская газета. – 2012. - № 274.
21. Приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. №ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» // Документ опубликован не был. Содержится в базе СПС «КонсультантПлюс».
22. Приказ ФНС РФ от 05 октября 2010 г. № ММВ-7-10/478@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков» // Российская газета. – 2010. – № 268.
23. Приказ ФНС РФ от 30 ноября 2010 г. № ММВ-7-8/666@ «Об утверждении Порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора, а также пени и штрафа» (с последующими изм.) // Документ опубликован не был. Содержится в базе СПС «КонсультантПлюс».
Иные официальные документы
1. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов // Документ опубликован не был. Содержится в базе СПС «КонсультантПлюс».
3. Основная литература:
1. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник для бакалавров / Ю.А. Крохина. – 5-е изд., перераб.и доп. – М. : Изд-во Юрайт, 2012. – 451 с.
2. Налоговое право России [Электронный ресурс] : учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. – 4-e изд., испр. – М. : НОРМА; ИНФРА-М, 2011. – 720 с. – Режим доступа: http://znanium.com
3. Налоговое право России [Электронный ресурс] / под ред. А.Н. Козырина, А.А. Ялбулганова. – М. : Норма, 2010. – 320 с. – Режим доступа: http://znanium.com
4. Налоговое право России : учебник / Н. С. Бондарь [и др.]; отв. ред. Ю. А. Крохина. – 4-е изд., испр. – М. : Норма : ИНФРА-М, 2011. – 720 с.
4. Дополнительная литература:
1. Демин, А.В. Налоговое право [Электронный ресурс] : практикум / А.В. Демин; под ред. А.Н. Козырина. – М. : НОРМА, 2009. – 240 с. – Режим доступа: http://znanium.com
2. Налоговое право России : учебник / Н. С. Бондарь [и др.] ; отв. ред. Ю. А. Крохина .— 4-е изд., испр. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2011 .— 720 с.
3. Налоговое право России : учебник / под ред. Ю. А. Крохина .— 3-е изд., испр. и доп. — М. : Норма, 2008 .— 572 с.
4. Налоговые процедуры [Электронный ресурс] : учеб. пособие / под ред. А.Н. Козырина. – М. : НОРМА, 2008. – 256 с. – Режим доступа: http://znanium.com
5. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика [Электронный ресурс] : монография / Л.В. Власенко; под ред. И.А. Цинделиани. – М. : Норма: ИНФРА-М, 2011. – 160 с. – Режим доступа: http://znanium.com
6. Демин А.В. Неопределенность в налоговом праве и правовые средства ее преодоления [Электронный ресурс]: монография / А.В. Демин. – М. : ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. – 246 с.– Режим доступа: http://znanium.com
5. Периодическая литература:
1. Актуальные проблемы экономики и права.
2. Налоги (газета).
3. Налоги (журнал).
4. Налоги и финансовое право.
5. Финансовое право.
6. Юридический мир.
6. Интернет-ресурсы:
Интернет-ресурсы:
– http://www.garant.ru – информационно-правовой портал компании «Гарант»;
– http:// www.consultant.ru – официальный сайт компании «Консультант Плюс»;
– http:// www.nalog.ru – официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ;
– http:// www.minfin.ru – официальный интернет – портал Министерства финансов РФ;
– http:// www.rg.ru – интернет-портал Российской Газеты;
– http:// www.duma.gov.ru – официальный сайт Государственной Думы Российской Федерации;
– http://www.r16.nalog.ru/ – официальный сайт Управления Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 258; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!