Организация депозитных операций в ПАО «Сбербанк»
Привлечение денежных средств во вклады депозиты – одна из основных банковских операций (ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), они покрывают около 90 всех потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций.
Различают несколько видов депозитных операций проводимые банковскими организациями:
1. Аукционы по депозитам - аукционной основой определяются операции по депозитам по процентным ставкам;
2. Операции, осуществляемые по фиксированным постоянным процентным ставкам.
Также согласно клиентской категории депозиты оформляются для юридических субъектов – это предприятия компании организации и другие банки, а также для физических лиц.
По форме выплаты или изъятия депозиты можно разделить:
1. Депозиты до востребования – это такие обязательства, которые не определяются конкретным сроком
2. Срочные депозиты – это такие обязательства, которые имеют срок своего действия
3. Условные депозиты – это такие обязательства средства, по которым подлежат выплате по ранее оговоренным условиям.
К депозитным обязательствам до востребования относятся:
1. Денежные средства, которые привлечены на расчетные бюджетные, а также текущие счета предприятий, которые не находятся в собственности государства;
2. Денежные средства, которые привлечены на счета физических лиц, денежные средства привлеченные на счета фондов имеющих разное назначение;
|
|
|
3. Денежные средства, привлеченные на счета корреспондентов других банковских организаций
4. Денежные средства, привлеченные на депозитные счета до востребования федеральных и местных органов, а также коммерческих и некоммерческих предприятий
5. Денежные средства, находящиеся в расчетах – ими могут выступать чеки аккредитивы также обязательства по операциям
6. Финансовые вклады до востребования от населения.
Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков занимают вклады до востребования. К ним относятся средства на текущих расчетных бюджетных и прочих счетах связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сфера их использования коммерческими банками. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном Банке РФ для обеспечения операций по этим счетам.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
|
|
|
1. Депозиты со сроком до 3 месяцев;
2. Депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
3. Депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
4. Депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
5. Депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Оформление срочного депозита не может исключать возможности досрочно изъять денежные средства, вложенные им в банк. Но отметим, что процентная ставка при таком порядке изменяется в сторону понижения. Заинтересованность банка в предоставлении услуги срочного депозита состоит в стабильности и возможностях распоряжаться денежными средствами клиентов на протяжении длительного времени. Разновидность срочных депозитов является оформление сертификата депозитного или сберегательного.
Особенностью условного вида депозита выступает получение денежных средств до окончания действия договора только с начислением минимальных процентов не зависимо от срока их использования банковскими организациями. Такой вид депозитов открывается в основном физическими лицами. Процентная ставка увеличивается в случае повышения времени выполнения условий по договору.
Все виды вкладов предлагаемые Сбербанком своим клиентам можно разделить на 3 основные группы:
|
|
|
К первой группе относятся вклады «До востребования Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России».
Данные виды вкладов предполагают минимальный размер первоначального взноса 10 руб. периодичность дополнительных взносов и расходных операций по вкладу не ограничены, начисление процентов производится по истечению каждых 3 месяцев хранения вклада для вклада «До востребования» — ежеквартально.По этим вкладам установлены минимальные процентные ставки 0,01. Средства с данных счетов используются для финансирования текущих расходов населения. Используются счета для перечисления заработной платы, пенсий, пособий, денежных переводов и т.п.
Вторую группу составляют вклады предполагающие возможность накопления определенной суммы. Вклады данной группы открываются на определенный срок, предполагается возможность дополнительных взносов, минимальный размер определен договором по вкладу и совершение расходных операций в размере причисленных процентов или суммы свыше оговоренного размера неснижаемого остатка вклада. К ним относится вклады «Пополняй» «Управляй» «Мультивалютный Сбербанка России» «Международный» «Социальный» «Пенсионный плюс Сбербанка России» а так же «Пополняй Онл@йн» «Управляй Онл@йн».
|
|
|
К третьей группе относятся вклады, внесенные в банк для получения дохода. По условиям этих вкладов не предполагается внесения дополнительных взносов. Совершение расходных операций возможно только в приделах причисленных процентов или закрытием вклада целиком. К ним относятся вклады «Сохраняй», «Сохраняй Онл@йн», «Подари жизнь».
Вклады «До востребования» могут быть открыты либо внесением наличных денег, либо безналичным путем. По своему определению вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Источником вкладов обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме. Этим определяются режим распоряжения вкладам и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка.
Важнейшее требование предъявляемое к вкладам «До востребования» заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. По вкладу без ограничений совершаются приходные и расходные операции наличными деньгами и безналичным путем.
Вклады «До востребования» вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что вклады «До востребования» перечисляются заработная плата рабочих и служащих пенсии и другие доходы и поступления граждан. В то же время с указанных вкладов списываются средства для осуществления тех или иных регулярных платежей, например за коммунальные услуги, за квартиру, а так же непредвиденных расходов.
Срочные и сберегательные вклады в отличие от вышерассмотренных вкладов помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Привлечение средств физических лиц во вклады сроком выше 1 года являются приоритетным направлением в работе банка с частными клиентами. Для вкладчиков вложение средств на длительный период связано с определенным риском, в том числе и потери процентов в случае досрочного закрытия вклада.
В зависимости от различных обстоятельств, вкладчик может пожелать закрыть счет в банке до истечения срока действия договора. В этом случае банк выплачивает клиенту проценты исходя из процентной ставки по вкладу до востребования, на данный момент в СБ РФ процентная ставка по вкладам до востребования составляет 0,01 годовых в рублях.
Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, иначе клиент лишается повышенных процентов. Такие вклады выгодны банку, так как используя депозиты вкладчиков в качестве ресурсов он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.
Преимущества срочных вкладов для банков заключается также и в том, что они не требуют поддержания постоянного резерва ликвидных средств и могут быть использованы для долгосрочных вложений а ради клиентов – в том что они позволяют получить более высокие доходы.
Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не могут быть использованы для различных перечислений и частичного получения денег из хранящихся в виде депозита сумм для банка – в том что у них увеличиваются затраты на выплату доходов вкладчиков.
Сберегательные вклады населения – это разновидность срочных вкладов которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течении длительного срока, накопления средств на определенные цели, для осуществления крупных покупок, обеспечения в старости, на случай непредвиденных расходов и т.п.
Значение сберегательных вкладов для вкладчиков выражается в том, что они:
1. Являются более надежной формой хранения денежных средств, обеспечивают вкладчикам стабильный доход, так как по ним выплачивается обычно более высокий процент, чем по другим видам вкладов, а доходы по вкладам освобождаются от налогообложения, если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования, что их выгодно отличает от акций;
2. Позволяют удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, учитывая большой выбор различных видов вкладов и др.
Значение сберегательных вкладов для банка определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Привлекаемые денежные средства населения на длительный срок способствует сокращению эмиссии наличных денежных знаков и ускорению их обращения. С позиции затрат банка операции со сберегательными вкладами менее трудоемки по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время имеют относительно большую «процентоемкость».
Процентные ставки по вкладам являются фиксированными, т.е. не подлежат изменению в течении срока, оговоренного договором. В случае если по вкладу предусмотрена пролонгация, то производится она на условия и под процентную ставку, действующую в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или предыдущего срока хранения вклада.
Сроки начисления процентов и присоединения их к остатку вклада определяются условиями договора по каждому виду вклада. По вкладам открытым в СБ РФ проценты могут начисляться в конце календарного квартала, в конце календарного года, по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета, с даты пролонгации договора, по истечении определенного договором основного пролонгированного срока хранения вклада.
По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонгация сроков начисления процентов за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада включительно.
Характерная черта рынка вкладов — это его ориентация на длительные сроки. Деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на срок более года.
Помимо рублевых существуют валютные вклады в долларах США евро и других валютах. Это вклады «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй», «Мультивалютный Сбербанка России», «Сберегательный счет», «Международный», «До востребования Сбербанка России».
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.
Согласно Положению от 10 февраля 1992 года «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» сберегательный депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада внесенного в кредитную организацию и права вкладчика-держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат или в любом ее филиале.
В данном положении предусмотрены правила выпуска и оформления сертификатов и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Депозитные сертификаты приобретаются как финансовыми, так и нефинансовыми фирмами и имеют обширный вторичный рынок. Они являются менее надежными инструментами, чем государственные облигации, поэтому должны иметь более высокий уровень доходности.
В России получили распространение 2 вида сертификатов:депозитные – для юридических лиц и сберегательные – для физических лиц. Правила выпуска и обращения сертификатов определяются в письме Центробанка РФ от 10 февраля 1992 г. 14-3-20 в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 333-У от 29.11.2000 857-У.
Сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая оформляется на предъявителя. Сберегательный сертификат подобно вкладу предназначен для хранения и приумножения денежных средств с доходностью существенно выше, чем по вкладам.
Повышенная процентная ставка объясняется просто - все вклады сбербанка участвуют в системе страхования вкладов, а Сберегательные сертификаты страхованию не подлежат.
Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу держателю банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
В мировой банковской практике известны 2 вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечению срока. Передаваемые обращающиеся депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.
Банк выпускает срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.
Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца.
Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования, расчетные, текущие, а в отношении физических лиц – наличными деньгами.
Сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями. Они могут быть именными или на предъявителя. Нельзя использовать в качестве расчетного или платежного средства за проданные товары или оказанные услуги. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты РФ, в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.
Коммерческий банк вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.
Бланки сертификатов должны изготовляться полиграфическими предприятиями имеющие специальную лицензию Минфина РФ на изготовление ценных бумаг. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска оплаты и обращения сертификата, а так же условия и порядок уступки требования по нему, если он именной.
К обязательным реквизитам сертификата относят:
1. Наименование сертификата депозитный или сберегательный;
2. Номер и серия сертификата;
3. Дата внесения вклада или депозита;
4. Размер вклада или депозита оформленного сертификатом цифрами и прописью;
5. Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму внесенную в депозит или на вклад и выплатить причитающиеся проценты;
6. Дата востребования суммы по сертификату;
7. Ставка процента за использование депозитом или вкладом;
8. Сумма причитающихся процентов цифрами и прописью;
9. Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
10. Наименование местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации открытый в Банке России;
11. Для именного сертификата наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;
12. Подписи двух лиц уполномоченных кредитной организации на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланков сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
В момент выписки сертификатов кредитная организация должна в контрольных целях заполнить отрывной корешок. Он содержит следующие данные:
1. Номер и серию сертификата;
2. Его сумму;
3. Дату выдачи;
4. Срок возврата средств по сертификату;
5. Наименование владельца и место его нахождения;
6. А так же подпись вкладчика и его уполномоченного лица.
Корешки сертификатов подписываются владельцами сертификатов и в дальнейшим хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.
При наступлении срока погашения сертификата владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицам средств от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные текущие счета или корреспондентские. Гражданам физическим лицам платеж может производиться как путем перевода суммы на текущий счет в банке так и наличными деньгами.
Процентная ставка по сертификатам относится к числу обязательных реквизитов и не может быть изменена банком-эмитентом в одностороннем порядке. Начисление процентов по сертификатам должно осуществляться ежемесячно, однако их выплата может быть произведена только одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами депозитами являются повышенные затраты банка связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения в то время как доход по счетам до востребования и срочными вкладами-депозитам таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило,выше чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.
Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц в форме депозитов до востребования, срочных и сберегательных депозитов, коммерческий банк с их помощью удовлетворяет потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечивает потребность населения в потребительском кредите и главным образом для коммерческого банка вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Депозит - один из самых распространенных способов не только сэкономить, но и приумножить деньги. Это особенно актуально для России, где в последнее десятилетие наблюдается устойчивый рост депозитов в коммерческих банках. Значительный приток вкладов стал результатом изменения сберегательной активности населения. Кроме того, с ростом доходов населения закономерно увеличивается и их склонность к сбережениям. В то же время положить средства на вклад - это один из способов сохранить свои деньги в условиях инфляции. Все это вкупе делает депозиты привлекательными как для хранения сбережений населением, так и временно свободных средств юридическими лицами.
Для коммерческих банков депозиты - это главный вид привлекаемых ресурсов. В погоне за вкладчиком банки разрабатывают разнообразные депозитные линейки, учитывающие потребности любого вкладчика, и высокое качество взаимоотношений с клиентами. Это ключевые факторы лидерства на рынке на сегодняшний день. В целях увеличения ресурсной базы коммерческие банки обращают большое внимание на комплекс маркетинга, обращая свои взоры как на уже освоенные средства массовой информации, так и изыскивая абсолютно новые рекламные площадки.
Депозиты физических лиц стали в кризис спасательным кругом для банков. И никакими сколь угодно высокими ставками по вкладам банкиры бы не добились от клиентов доверия, если бы не страхование вкладов в Агентстве по страхованию вкладов и четкая работа этой госкорпорации по всем страховым случаям. Можно констатировать, что в результате введения системы страхования банковских вкладов физических лиц российский рынок вкладов стал более зрелым, конкурентным и устойчивым к внешним воздействиям.
Рынок вкладов в России можно характеризовать как обладающий рядом отрицательных черт. Вклад должен быть источником долгосрочного финансирования, однако согласно российским законам банк обязан вернуть деньги вкладчику по первому требованию. Таким образом, коммерческие банки находятся в нестабильной ситуации, когда достаточно лишь слухов о проблемах банка, как это сразу же повлечет за собой отток вкладов. Поэтому в последнее время достаточно активно обсуждается возможность принятия законопроекта о безотзывных вкладах.
Более того рынок вкладов обладает значительными резервами для роста в будущем, и задача коммерческих банков и Центрального банка состоит в том, чтобы задействовать эти резервы в целях увеличения денежной массы в обращении и как следствие - укрепление банковской системы России в целом.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 2914; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!