Банковская система является необходимым элементом рыночной экономики и оказывает значительное воздействие на жизнедеятельность общества в целом.

Стр 1 из 2Следующая ⇒

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего образования

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Владикавказский филиал

ДОПУСКАЮ К ЗАЩИТЕ

зам. директора по учебно-методической работе

________________ Г. Н. Ляляева

«_____»________________2018 г.

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

студента группы 3-2Ф

Басиева Давида Валерьевича

______________ «_____»_____ 2018

Программа подготовки специалистов среднего звена по специальности 38.02.06 Финансы

Руководитель ___________________________ _______________

Владикавказ, 2018

Введение

Актуальность темы выпускной квалификационной работы является несомненной, так как влияние банков на экономику страны и региона чрезвычайно высоко, без банков немыслимо современное денежное хозяйство. От стабильности и надежности банковской системы зависит развитие экономики и выполнения задач центрального банка. Роль банков как регуляторов денежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности снижение доли кредитных организаций в общей структуре банковской системы приобретает особую актуальность в развитии банков на уровне региона.

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему - экономическую систему страны. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Это определяет важную роль банков в проведении расчетов и платежей. Выступая в качестве посредника в платежах, банки осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы страны и региона предполагает постоянное совершенствование технологии расчетов, использование электронных систем и централизацию платежей. Устойчивая и быстродействующая платежная система, обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчетов, является предпосылкой эффективного функционирования экономики страны.

Особую актуальность приобретают банки в посткризисный период, именно в этот период банковский сектор сталкивается с множеством проблем, которые должны решаться на государственном уровне. От того, насколько эффективна будет государственная политика в регулировании банковского сектора РФ, будет зависеть развитие экономики как страны в целом, так и регионов в частности.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение правового регулирования банковской системы РФ.

Основными задачами выпускной квалификационной работы являются:

- рассмотреть теоретические аспекты банковской системы РФ (понятие, элементы и функции);

- изучить законодательные основы регулирования банковской деятельности РФ;

- провести анализ показателей развития банковской деятельности;

- определить механизмы правового регулирования банковской деятельности, а также проблемы и совершенствование законодательства по развитию и регулированию банковской системы РФ.

Объектом исследования выступают банки, кредитные учреждения и иные коммерческие организации Российской Федерации.

Предмет исследования - деятельность банков России, а также законы и нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность всей банковской системы.

Структура работы обусловлена целями и задачами, определенными для работы, а также логикой проведенного исследования и состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Первая глава является теоретической и направлена на изучение сущности банковской системы в Российской Федерации и ее нормативно-правовое регулирование. Вторая глава выпускной квалификационной работы направлена на изучение практического применения банковского законодательства.

Правовую основу выпускной квалификационной работы составили Конституция РФ, Федеральные законы и нормативно-правовые акты и т.д.

Для исследования были использованы учебные пособия по изучаемой проблеме, статьи, монографии, диссертационные исследования, нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность банковской системы, статистическая информация по России.

Теоретическую основу выпускной квалификационной работы составили труды Мотовилова, Белозерова, Кабушкина, Костериной и других.

В процессе написания выпускной квалификационной работы применялись методы: анализа, сравнения, обобщения, группировки и классификации.

Глава 1. Теоретико-правовые основы регулирования банковской деятельности Российской Федерации

1.1.Банковская система Российской Федерации: понятия, элементы, функции

Банковская система– совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает в себя ЦБ РФ, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. ЦБ РФ проводит государственную эмиссионную и валютную политику. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.[16]

Если в стране в достаточном количестве функционируют банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то обычно говорят о наличии в стране банковской системы. Однако это не совсем так, потому что любая система должна отвечать следующим требованиям:[19]

- должна содержать все необходимые элементы в необходимых пропорциях;

- в ней должны отсутствовать лишние, ненужные элементы;

- между элементами системы должно осуществляться эффективное взаимодействие, в результате чего реализуются все необходимые функции системы, которая несравненно богаче, чем просто сумма функций ее отдельных элементов;

- элементы системы определяют, ограничивают и дополняют друг друга;

- как правило, одна система входит в другую, более широкую систему, где также взаимодействует с другими элементами и выполняет свою особую функцию.

По мнению Перетятько, банковская система должна отвечать требованиям, относящимся к любой системе как конкретному понятию.[31]Она должна содержать все необходимые элементы в определенных пропорциях; в ней должны отсутствовать лишние, ненужные элементы; между элементами системы должно осуществляться эффективное взаимодействие, в результате чего реализуются все необходимые функции системы, которая несравненно богаче, чем просто сумма функций ее отдельных элементов; элементы системы определяют, ограничивают и дополняют друг друга; как правило, одна система входит в другую, более широкую систему, где также взаимодействует с другими.[23]

В отношении банковской системы данные общие требования понятия “система” проявляются на основе характерных для нее элементов, в частности:

а) в наличии в стране действующих в достаточном количестве различных видов банков и иных кредитных учреждений;

б) в регулировании ее законодательством страны и выдаче кредитным организациям, осуществляющим банковские операции, в обязательном порядке на их проведение государственных лицензий;

в) в действии финансово-банковского механизма, выполняющего присущие ему функциональные обязательства, в соответствии с инструкциями и нормативами, определенными центральным банком страны;

г) в определении целесообразного вида различных учреждений;

д) во взаимодействии банков и иных кредитных учреждений с соответствующей клиентурой, центральным банком страны, с задействованными в денежно-кредитной сфере финансовыми государственными органами власти и управления, а также друг с другом и вспомогательными финансовыми учреждениями.

Действующие в государстве банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант действует, когда в стране нет центрального банка либо есть только один центральный банк. В этом случае говорить о банковской системе еще рано.[27]

По мнениюОльховой банковская система как элемент развитой рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый (верхний) уровень - центральный банк. Второй(нижний) уровень - коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений, которые, с одной стороны, требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками, а с другой стороны, необходимостью определенного государственного регулирования, что требует особого института в виде центрального банка.[30]

Банковская система, являясь частью экономической системы государства, отражает соответствующие экономические отношения и связи в обществе, поэтому различают два типа банковской системы: распределительную и рыночную.[32]

Распределительная банковская система создается и функционирует в условиях централизованного планового хозяйства и административно-командной системы управления экономикой. Главным признаком этой системы, по мнению Киреева, является государственная монополия на банки, наличие единого Госбанка, который выполняет все функции: эмиссионного центра, организации и проведения безналичных расчетов, кредитования и т.д. Такая система существовала во времена СССР.[25]

Банковская система рыночного типа характеризуется:

- во-первых, отсутствием монополии государства на банки. Коммерческие банки создаются любыми хозяйственными субъектами независимо от их формы собственности, а также физическими лицами;

- во-вторых, наличием множества коммерческих банков с децентрализованной системой управления их деятельностью и подчинением своим органам управления (собрание участников банка, Совет банка и т.п.);

- в-третьих, разделением эмиссионной и расчетно-кредитной деятельности, т.е. эмиссионную деятельность, регулирование и надзор осуществляет ЦБ (первый уровень банковской системы), а кредитное и расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц выполняют кредитные организации - коммерческие банки (второй уровень банковской системы);

- в-четвертых, полной экономической самостоятельностью коммерческих банков, при которой они не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам банков.

Банковская система рыночного типа существует в РФ в настоящее время и, на наш взгляд, она намного лучше и имеет больше положительных качеств, чем распределительная.

Важным элементом банковской системы является банковская инфраструктура, под которой понимается совокупность элементов, обеспечивающих жизнедеятельность банков. По своему содержанию и роли в обеспечении банковской деятельности банковская инфраструктура делится на два блока: внешний и внутренний. Особыми блоками банковской инфраструктуры являются банковское законодательство и банковский рынок.[30]

Внешний блок банковской инфраструктуры включает элементы, обеспечивающие взаимодействие банковской системы с внешней средой путем предоставления банкам различных информационных, технических, методических и научных услуг, обеспечивающих стабильность функционирования банковской системы в целом.[26]

Внутренний блок банковской инфраструктуры обеспечивает стабильность деятельности каждого отдельного банка изнутри за счет подбора квалифицированных банковских работников и управленцев, оснащения банков современными техническими средствами, используемыми в банковской деятельности, включая и обеспечение безопасности, высокоорганизованной системы сбора и обработки информации, характеризующей все стороны работы банка, наличия внутренних научно-аналитических разработок, направленных на совершенствование организации банковской деятельности и банковского менеджмента.

Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают носителями его свойств.

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.[31]

На практике функционирует многообразие банков.Для начала изучим общую классификацию, а затем рассмотрим их на примере.

По форме собственности основными видами банков являются:

- государственные банки;

- кооперативные банки;

- акционерные банки;

- частные банки;

- смешанные банки;

Государственные банки — это коммерческие банки, капитал которых принадлежит государству. Они обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры, обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.

Кооперативные (паевые) банки — это банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Как правило, они небольшие по размерам и поэтому встречаются в банковской практике довольно редко.Цель их деятельности, по мнению Мотовилова, заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей членов кредитного кооператива в банковских услугах.

Акционерный банк — это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры не отвечают по обязательствам последнего и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом (АО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка закрытого общества не должно превышать 50. Если же оно превысит этот предел, то банк в течение одного года должен преобразоваться в открытое общество. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке.[20]

Частный (коммерческий) банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки являются основным элементом кредитной системы. Они устанавливают как вертикальные (через центральный банк), так игоризонтальные связи с кредитной системой. Эти связи строятся на законодательной и договорной основе. Взаимодействие между банками производится по этим связям через открытые друг у друга или в центральном банке корреспондентские счета. Благодаря существованию связей банковская система является целостной, динамичной, взаимозаменяемой, саморегулируемой, управляемой, целевой.[33]

Для того чтобы уметь разбираться в банковской системе, чтобы выбрать надежный банк, которому можно доверить свои денежные средства, журналом Forbes был составлен рейтинг надежности 100 российских банков по международным оценкам (Приложение 1).

Смешанные банки – банки с участием государственного и частного капитала, а также с участием иностранного капитала.

В стране также существует смешанный банк «Вьетнамско-Российский Совместный Банк, созданный Банком ВТБ, который имеет долю в 50%.

Опираясь на мнения экономистов, политологов и директоров одних из крупнейших банков страны, мы пришли к выводу, что в РФ дела банковского сектора обстоят не лучшим образом.

Банковская зачистка имени Эльвиры Набиуллиной, запущенная Центробанком в 2013 году, снижает темпы. Если до 2017 года ЦБ отзывал по сотне банковских лицензий в год, то в прошлом году отозвал около 50. Результатом стало сокращение частного банковского сектора и укрепление позиций госбанков. Активы государственных банков составляют 70%, в то время как в странах Европы эта доля не превышает 20%. В десятку крупнейших по активам банков России вошло только 3 частных, более 80% прибыли банковского сектора за 2017 год приходится на Сбербанк, он же занимает 50% рынка ипотеки, 40% на рынке карт. Ключевую роль в росте доли государства на банковском рынке сыграла решение Центрального Банка санировать через Фонд консолидации банковского сектора частные банки «Открытие», Бинбанк и Промсвязьбанк. С 2008 года под крыло госструктур перешло несколько десятков частных банков. Доля частного банковского сектора в России едва ли достигает 1% ВВП, в масштабах страны, она почти незаметна.[15]

У государственной банковской системы есть преимущества и недостатки. По мнению бывшего первого зампреда ЦБ, председателя совета директоров «Сафмар Финансовые Инвестиции» Олега Вьюгина переход частных банков под крыло государства имеет много минусов: исчезает конкурентная борьба, креативность и инновационность. Директора по банковским рейтингам «Эксперт РА» Владимир Тетерин считает, что повышение роли государства может оказать сдерживающее влияние на улучшение банковских услуг.

Типичный аргумент в пользу госбанков - потенциально более высокая процентная маржа. «Госбанки обычно тратят меньше средств на привлечение клиентов, им дешевле обходится фондирование, также таким банкам не нужно держать большую «подушку ликвидности», - говорит управляющий директор HPA Павел Самиев. Но даже при этих базовых преимуществах многие госбанки требуют постоянной финансовой подпитки.С 2013 года она обошлась государству в 4,7 трлн. рублей. По данным Fitch, бюджет и государственные фонды выделили 2 трлн. рублей госбанкам – ВТБ, Газпромбанку, Россельхозбанку и Внешэкономбанку. Рентабельность капитала в госбанках зачастую ниже средних по сектору 8%.[15]

Мы изучили классификацию банков только по форме собственности, но они также делятся и по выполняемым функциям.

По функциональному назначению банки можно подразделить на:

- эмиссионные;

- депозитные;

- коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Эмиссией денег в стране чаще всего занимаются центральные банки.[18]

Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией.

Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Они составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.[22]

Универсальные банки осуществляют все или почти все банковские операции: предоставление кратко - и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных посреднических финансовых услуг и т.д. Сочетая коммерческую и инвестиционную деятельность, универсальные банки более устойчивы, чем специализированные. Они могут в полной мере использовать преимущества диверсификации своих операций.Специализированный банк – кредитная организация, специализирующаяся на отдельных видах банковской деятельности, выполняет конкретные задачи и проводит определенные операции. Примером такого банка является инвестиционный банк.[34]

В России чаще всего декларируется необходимость развития универсальных банков. Лаврушин считает, что универсальность деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиенту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных видах банковского продукта.Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием специализации банковского хозяйства. Такова закономерность развития мирового банковского сообщества. Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.[27]

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ.Больше всего филиалов сконцентрировано в Москве и Московской области. Второе место после Центра занимает Урал, далее - Дальний Восток, Поволжье, Северный Кавказ, Западная Сибирь(Приложение 2).

По сфере обслуживания банки делятся на:

- региональные;

- межрегиональные;

- национальные;

- международные.

По мнению кандидата экономических наук А.В. Аникина банк регионального значения - это наделенный правом ведения банковской деятельности, юридически самостоятельный институциональный объект, интегрированный в социально-экономический комплекс региона в качестве локальной финансовой перераспределительной системы, осуществляющей внутрирегиональный или межрегиональный процесс кругооборота и трансформации финансовых ресурсов.

Межрегиональные банки – это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран;

Национальными банками называют банки, которые частично или полностью принадлежат национальному капиталу той или иной страны и действуют в его интересах. Центральные банки во многих странах называются национальными банками. Функции национального банка, как правило, определяются конституцией государства, соответственно руководит ими само государство.

Основными целями деятельности национального банка, по мнению Шестакова, являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе, его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Функции национального банка:[30]

1. разрабатывает и совместно с правительством РФ проводит единую денежно-кредитную политику;

2. осуществляет эмиссию денег;

3. регулирует денежное обращение;

4. осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

5. осуществляет регистрацию банков; выдает им лицензии, регулирует их деятельность;

6. определяет порядок безналичных и наличных расчетов;

7. создает золотовалютные резервы;

8. устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней;

9. организует инкассацию и перевозку наличных денег, валютных и других ценностей;

10. заключает соглашение с центральными банками других стран;

11. и другие функций;

Международный (Мировой) банк - международная финансовая организация, созданная с целью организации финансовой и технической помощи развивающимся странам. В процессе своего развития Мировой банк претерпевал различные структурные изменения, поэтому под термином Всемирный банк на разных этапах понимались разные организации. Цель создания таких банков – это предоставление долгосрочных кредитов странам и крупным компаниям.

По мнению Стародубцевой банки по масштабам деятельности можно классифицировать на малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы и межбанковские объединения.[35]

Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, развитием объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно работать с малыми, производственными структурами (чего избегают крупные банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки, создаваемые в «складчину» мелкими товаропроизводителями, способны аккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальной базой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов, мелкого и среднего бизнеса.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банковская система – один, если и не самый важный сектор экономики в стране. И, как мы уже говорили в начале работы, более-менее серьезные проблемы могут вызвать дестабилизацию целой системы и нанести серьезный ущерб другим секторам экономики, оставив без денежных средств многие предприятия. Возникает ситуация так называемого «банковского кризиса».[37]

Банковским кризисом называют резкое изменение внешних и внутренних условий деятельности банковской системы, в результате чего она становится неспособной стабильно функционировать и выполнять свои основные функции.

Различают кризисв отдельном банке и системный кризис банковской системы.

Банковский кризис является значительным потрясением для всей экономики страны и характеризуется:[38]

- резким снижением ликвидности и платежеспособности банков;

- невыполнением банками своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками;

-увеличением удельного веса проблемных и просроченных кредитов;

-снижением доходности банковских операций, а иногда и банкротством значительного количества банков.

Банковский кризис сопровождается массовым изъятием средств из банковской системы, снижением темпов и объемов кредитования, повышением процентных ставок и уровня долларизации экономики, падением потребительского спроса и снижением объемов производства.

К основным факторам возникновения банковского кризиса, по мнению Сафрончука, относят экономические, политические и социальные. Причинами банковского кризиса могут быть экономические кризисы, кризисы денежно-кредитной системы или специфические кризисы на отдельных финансовых или крупных товарных рынках. Как правило, толчком к банковскому кризису, который дестабилизирует развитие банковской системы, являются внешние факторы, сопровождающиеся резкой девальвацией национальной валюты, значительным дефицитом бюджета, банковской паникой, биржевыми кризисами, высокой инфляцией, обесценением банковских вкладов и финансовых активов, особенно ценных бумаг и недвижимости.[33]

Однако истинные причины банковского кризиса находим в деятельности самих банков, которые по своей природе являются высоко рисковыми учреждениями и всегда должны быть готовы предотвратить любой риск. К внутренним причинам банковского кризиса относят недостаточный уровень капитализации банков, низкий уровень риск-менеджмента корпоративного управления, значительную зависимость от внешних заимствований, несовершенство банковского регулирования и надзора.

Главным отличием системного банковского кризиса является то, что он охватывает большинство банков, влияет на финансовое состояние небанковских финансовых учреждений и другие сектора экономики, приводит к декапитализации банковской системы вследствие потери значительной части банковского капитала, а также к значительным финансовым потерям населения, к снижению доверия к банковской системе и национальной валюте.

1.2. Законодательные основы регулирования банковской деятельности Российской Федерации

Государственное регулирование экономики - комплекс мер, действий, применяемых государством для коррекции и установления основ экономических процессов. Речь идет о системе соответствующих мер, осуществляемых органами государственной власти в целях стабилизации и адаптации существующей социально-экономической системы к современным условиям. Следует заметить, что эффективность применяемых мер зависит от действующего законодательства, способного (или не способного) регулировать механизм функционирования экономики страны. Следовательно, государственное регулирование экономики в определенном смысле есть процесс, урегулированный нормами действующего законодательства, отражающий правовой принудительный механизм.

Регулирование банковской деятельности - сфера банковского законодательства, в структуре которого принято выделять общие и специальные законы, а также нормативные акты Центробанка.

Основой банковского законодательства являются так называемые специальные банковские Законы: Федеральный закон от 10. 07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", целью которых является установление основных принципов организации и функционирования банков и банковской системы в целом, а также совершение различного рода операций, являющихся формой реализации банковских функций.

Закон о банках закрепляет двухуровневую модель построения российской банковской системы, первый уровень которой занимает Центробанк, второй - кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Действующими Законами, регулирующими банковскую деятельность, предусмотрены особенности функционирования кредитных организаций как юридических лиц, обладающих специальной правоспособностью. Наличие этих особенностей подчеркнуто и в корпоративном законодательстве:

Федеральный закон от 08. 02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Настоящий Федеральный закон определяет правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности его участников, порядок создания, реорганизации и ликвидации общества.

Данный закон применяется в тех случаях, когда банк является обществом с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого разделен на доли. Как и в других обществах с ограниченной ответственностью участники не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.[19]

Федеральный закон "Об акционерных обществах", который в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации определяет порядок создания, реорганизации, ликвидации, правовое положение акционерных обществ, права и обязанности их акционеров, а также обеспечивает защиту прав и интересов акционеров.

В систему банковского законодательства входит также Федеральный закон от 26.12 2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», в котором впервые в законодательной практике определены особенности финансового оздоровления коммерческих банков. Для банковской системы это одна из важнейших проблем. Поскольку в условиях рыночной экономики банковская система становится жизненно важным общественным институтом, то любая неудача, пусть даже одного банка, снижает доверие ко всей этой системе, способствует оттоку средств из банков и, как следствие, может привести к разрушению денежно-кредитной системы страны. В этом, сказалась специфика правовой природы кредитных организаций.

Особо следует отметитьФедеральный закон от 07. 08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц;

Федеральный закон от 30. 12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях».Настоящим Федеральным законом определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Центральным банком Российской Федерации, с организациями, в пользу которых вынесено вступившее в силу и не исполненное в течение 10 дней решение суда о взыскании с должника денежных сумм в связи с неисполнением им обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи.[21]

Принятие указанных законодательных актов является частью реализуемой государством и банковским сообществом программы в целях поддержания политической, экономической и социальной стабильности общества, внутренней устойчивости банковского сектора, укрепления доверия к банковской системе.

Кредитные организации, как любые коммерческие организации, - частноправовой институт, чья деятельность является предметом регулирования гражданского законодательства, приоритет в структуре которого принадлежит Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ). ГК РФ определяет общие правила создания и функционирования юридических лиц, их виды и правовое положение, а также отсылает к Федеральным законам "Об акционерных обществах" и "Об обществах с ограниченной ответственностью", закрепляющим организационно-правовые формы, наиболее адекватные для банков. Кроме того, ГК РФ содержит нормы о праве собственности, регулирует обязательственные и иные правоотношения гражданско-правового характера, устанавливает особенности правового регулирования отдельных видов обязательств, имеющих непосредственное отношение к банковской деятельности.

Регулирование банковской деятельности в рамках гражданского законодательства осуществляется на началах формального юридического равенства участников финансово-кредитных отношений. В этом смысле все кредитные организации, несмотря на существенные различия в полномочиях по осуществлению банковских операций, различный уставный капитал и финансовые возможности, равны перед законом, юридическими и физическими лицами, с которыми они вступают в те или иные гражданские правоотношения. Законом четко определен принцип независимости функционирования кредитных организаций, который находит конкретное воплощение через реализацию принципа свободы договоров.[24]

Деятельность банков регулируется также Федеральным законом от 22. 04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Настоящим Федеральным законом регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, при обращении иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; Федеральным законом от 10. 12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества; Федеральным законом от 26. 03.1998 N 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы регулирования отношений, возникающих в области геологического изучения и разведки месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней, их добычи, производства, использования и обращения (гражданского оборота), в том числе:

- устанавливает область действия государственной монополии;

- устанавливает цели, принципы и особенности государственного регулирования деятельности юридических и физических лиц;

- устанавливает полномочия органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации;

- определяет условия функционирования рынка драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации;

- определяет статус Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, золотого запаса Российской Федерации, государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации;

- определяет цели, виды, формы государственного контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, а также за добычей (в части сортировки, первичной классификации и первичной оценки драгоценных камней), использованием и обращением драгоценных камней, порядок его организации и осуществления.

- другими федеральными законами и подзаконными нормативными актами.

Нормы общих законов применяются в случае, если специальные банковские нормы не устанавливают иных правил и ограничений. Прежде всего, это связано с тем, что деятельность кредитных организаций затрагивает интересы не только клиентов самой кредитной организации, но и публичные интересы, связанные с функционированием банковской системы и системы расчетов.

Таким образом, государственное регулирование предполагает (помимо прочих) воздействие соответствующими правовыми средствами как на банковскую систему страны в целом, так и на деятельность конкретных кредитных организаций. Кроме этого, устойчивость банковской системы в решающей степени зависит от деятельности самих банков.

Государственное регулирование банковской системы - управляющее воздействие государства, направленное на реализацию его конституционных функций и осуществляемое исключительно государственными органами.

С одной стороны, это регулирование макроэкономических процессов.С другой, государственное регулирование проявляется в непосредственном воздействии на организации, функционирующие в денежно-кредитной сфере, но без вмешательства в их оперативную деятельность (регистрация, лицензирование, надзор, контроль и т.п.). Речь идет о государственном регулировании предпринимательской и некоммерческой деятельности конкретных лиц в сфере денег, денежного обращения и кредита. Например, применительно к кредитным организациям такое регулирование осуществляется Центробанком на основе федерального законодательства и в рамках единой банковской системы, центральным элементом которой он является по закону.[33]

В денежно-кредитной сфере Президент РФ обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти (ст.80 Конституции Российской Федерации). В данной сфере Президент РФ имеет и иные полномочия, обусловленные его статусом гаранта Конституции и реализуемые путем издания нормативно-правовых актов в форме указов. Опосредованное регулирующее воздействие Президента РФ проявляется также при представлении Государственной Думе кандидатуры для назначения на должность Председателя Банка России (Центробанка) и при постановке вопроса об освобождении его от должности (ст.83 Конституции РФ).

Государственные регулирующие полномочия в денежно-кредитной сфере выражаются также в принятии Государственной Думой федеральных законов, их одобрении Советом Федерации и подписании Президентом РФ.

Серьезное влияние на государственную денежную и кредитную политику оказывает Государственная Дума, к ведению которой отнесено назначение на должность и освобождение от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России, а также реализация иных функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)".

Функционирование банковской системы, как и всей денежно-кредитной сферы, зависит и от деятельности судебных органов. От эффективности правосудия, осуществляемого ими по конкретным делам, непосредственно зависит реализация на практике режима конституционной законности в денежно-кредитной сфере, защита интересов государства, прав и законных интересов физических и юридических лиц. Судебная практика, непосредственным образом корректирует практику самой банковской деятельности и должна способствовать обеспечению законности в банковской сфере.

Существенное влияние на банковскую деятельность в России оказывают толкование и разъяснение правовых норм высшими судебными органами России. Толкование Конституции РФ осуществляется Конституционным Судом РФ (п.5 ст.125 Конституции РФ). Верховный Суд РФ и Высший Арбитражный Суд РФ в соответствии с Конституцией РФ дают разъяснения по вопросам судебной практики (ст. ст.126, 127 Конституции РФ), в том числе и судебной практики по делам, связанным с организацией и функционированием банковской системы, а также элементов, ее образующих.

При наличии оснований судами принимаются решения, отменяющие незаконные акты органов государственной власти, в том числе касающиеся организации и функционирования банковской системы.[16]

Таким образом, следуя логике Конституции России и федерального законодательства, наиболее общие полномочия и ответственность за состояние денежно-кредитной сферы возложены на федеральные органы государственной власти (Президент, Федеральное Собрание, Правительство, Центробанк).

Правительство РФ и Центробанк непосредственно отвечают за результаты государственной денежной и кредитной политики в стране. В федеральном законодательстве отсутствуют правовые нормы, уточняющие конституционные положения о компетенции, полномочиях и ответственности Правительства РФ и Центробанка при реализации денежно-кредитной политики. В особенности это касается тех сфер денежно-кредитного регулирования, которые осуществляются ими независимо друг от друга, и той части денежно-кредитных полномочий, которые требуют обязательного взаимодействия, согласования, а иногда и принятия совместных решений.

Государственное воздействие на банковскую систему осуществляется и с использованием актов международного права. Конституция России провозглашает, что общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банковской системе уделяется особое значение, так как регулированию сектора внимание уделяют почти все государственные органы Российской Федерации.

Глава 2. Оценка развития и регулирования банковской деятельности Российской Федерации

2.1. Анализ показателей развития банковской деятельности

По мнению экспертов, банкиров и экономистов 2017 год для российского банковского сектора выдался достаточно непростым в институциональном плане (множество крупных отзывов лицензий и санаций банков), хотя динамика многих показателей была вполне хорошей. Объем активов с начала года (январь-ноябрь) номинально вырос на 4,9% или на 3,9 триллиона рублей до 84 триллионов рублей на 1 декабря 2017 года (в реальном выражении рост на 5,9%), согласно данным Банка России. Для сравнения, за аналогичный период 2016 года снижение активов составило 3,2% в номинальном выражении, а очищенные от валютной переоценки темпы снижения активов были на уровне 0,3%. При этом по итогам ноября продолжилась тенденция одновременного прироста активов в номинальном и реальном выражении, которая наблюдается уже седьмой месяц подряд.[14]

По мнению старшего директора АКРА Кирилла Лукашука, декабрь также станет успешным для российских банков, что будет связано с сезонным фактором и с очередной санацией крупного банка в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (Промсвязьбанк), так как обычно при санации банк получает кредит от Центробанка РФ на поддержание ликвидности. По оценке специалистов, в декабре объем активов российского банковского сектора в номинальном выражении, скорее всего, вырастет на 1,3-1,5%, а в реальном – увеличится на 1,5-1,8%. За весь 2017 год в номинальном выражении активы вырастут на 6,4-7%, при этом в реальном выражении активы покажут рост на 7,5-8%.

Ситуация с кредитованием экономики в 2017 году оказалась несколько хуже, чем с динамикой активов. В частности, согласно опубликованной Центробанком РФ статистике, за январь-ноябрь 2017 года кредитование экономики выросло на 3% (3,9% в реальном выражении). Доля просрочки по сравнению с началом 2017 года практически не изменилась, снизившись с 6,72% на начало года до 6,68% на 1 декабря 2017 года. В течение года динамика этого показателя носила неустойчивый характер. Локальный максимум просроченной задолженности был достигнут по итогам марта 2017 года (7,39%). Неустойчивая ситуация с динамикой просрочки обусловлена волатильностью корпоративного кредитования, в то время как по розничным кредитам доля просроченной задолженности практически непрерывно снижалась (с 8,1% по итогам января до 7,3% на 1 ноября 2017 года). По мнению Дмитрия Хотимского, доля просроченной задолженности по кредитам экономике в 2018 году будет снижаться. По итогам следующего года, вероятно, следует ожидать ее снижение на 0,4-0,7 процентного пункта.

С начала года (январь-ноябрь) суммарная прибыль российских банков составила 870 миллиардов рублей (в среднем 79 миллиардов в месяц), против 788 миллиардов рублей за аналогичный период годом ранее. При этом на скользящем отрезке (за 12 месяцев) российским банкам удалось суммарно заработать чуть более 1 триллиона рублей. Таким образом, вероятность побить рекорд 2012 года (1 триллиона рублей) всецело зависит от результата декабря, и сейчас выглядит достижимой. В то же время прибыль в текущем году могла быть намного больше (вплоть до 1,5 триллионов рублей), однако в июле-сентябре, по данным Банка России, кредитные организации получили суммарный убыток в размере 95,6 миллиарда рублей, что прервало достаточно длинную серию десяти прибыльных кварталов подряд. Основной причиной значительных убытков в третьем квартале стал результат двух банковских групп (Открытие и БИН), без учета результата которых остальные кредитные организации суммарно получили достаточно большую прибыль. Стоит отметить, что убыток в июле-сентябре текущего года является вторым по размеру в современной истории России, и лишь немногим уступает рекордному убытку четвертого квартала 2014 года, который тогда составил 96,1 миллиарда рублей. По мнению О.И. Ларина, прибыль российских банков в декабре 2017 года будет неплохой, но меньше, чем в ноябре (177 миллиардов рублей), так как, скорее всего, ушедший на санацию Промсвязьбанк зафиксирует убыток.

Еще одна проблема — отсутствие в России инвестиционного спроса. Банкам некого кредитовать, отсюда их низкая заинтересованность в привлечении депозитов населения. За 2017 год кредитный портфель предприятиям и организациям вырос в Сбербанке всего на 5%. Избыток ликвидности крупнейший банк страны направил на покупку бондов, и облигационный портфель за год вырос на 23,6%, в денежном выражении почти на 0,5 трлн. рублей.

Пока вкладчики по инерции продолжают держать деньги на депозитах. В конце 2017 года, по данным АСВ, их объем составил 26 трлн. рублей (рост за год — 7,4%). Но вкладчикам уже трудно мириться со ставками 4–5% годовых в рублях, и они ищут альтернативу. Судя по комментариям банкиров, переток из депозитов в 2017 году стал ощутимым драйвером роста альтернативных инвестиций во всех сегментах. Тем более что вкладчик может и сам покупать гособлигации.[14]

Государство тоже включилось в борьбу за средства вкладчиков. В 2017 году Минфин выпустил первый транш «народных» облигаций федерального займа (далее - ОФЗ), предназначенных специально для населения. Их доходность была на полпроцента выше, чем по обычным ОФЗ, обращающимся на фондовом рынке. Эксперимент оказался удачным и с точки зрения первых инвесторов, и с точки зрения государства. На 2018 год поставлена цель увеличить в разы объем размещения облигаций федерального займа для населения.

Скорее всего, на следующих аукционах «народных» ОФЗ премия по доходности по сравнению с обычными ОФЗ будет сокращаться. Но частным инвесторам вовсе не обязательно подстраиваться под первичные размещения, так как гособлигации торгуются на бирже. Доходность ОФЗ составляет 6,5–7% годовых, а облигаций, выпущенных крупнейшими госкомпаниями и банками, — до 7,5%.

Дополнительную доходность можно получить в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 18.04.2018) "О рынке ценных бумаг"(через индивидуальный инвестиционный счет, он выгоднее, чем «народные» ОФЗ). Такой способ инвестиций может обеспечить доходность выше 10% годовых при минимальном уровне риска. Вопрос лишь в том, как долго просуществует льготный налоговый режим. Ведь государство сейчас не просто освобождается от налогов, а еще и доплачивает покупателям облигаций. Но даже когда льготу по ИИС отменят, покупка облигаций обеспечит доходность на 1–2% годовых выше, чем по депозитам при аналогичном уровне надежности.

Еще одна попытка создать замену вкладам в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 18.04.2018) "О рынке ценных бумаг" - инвестиционное страхование жизни. Этот продукт в нынешнем виде сложно назвать инвестированием или страхованием. Инвестору гарантируется возврат средств только в конце срока, который составляет от трех и более лет. При продаже полиса страховая компания размещает большую часть средств в долгосрочный депозит или облигации, которые обеспечивают возврат первоначальных инвестиций, остальное делится на комиссию компании, банка, и лишь на небольшую часть приобретаются опционы, которые при благоприятном стечении обстоятельств принесут доход. С таким же успехом можно в момент размещения депозита отделить от основной суммы 10–20% и купить на них лотерейные билеты. Подавляющее число попробовавших этот продукт клиентов разочаровано результатами.

На основе статистики по паевым инвестиционным фондам (далее – ПИФ) можно делать первые выводы о перетоке вкладчиков. По данным Investfunds.ru, с 1 марта 2017 года по 1 марта 2018-го активы открытых ПИФ выросли на 75%, до 242,6 млрд. рублей. Облигационные фонды росли еще быстрее — на 135%, до 174,9 млрд. рублей. Крупнейшие российские банки вновь начали уделять внимание привлечению денег в фонды подконтрольных управляющих компаний. Наибольших успехов добился Сбербанк. За год его управляющая компания нарастила активы под управлением в открытых и интервальных фондах с 30 млрд. до 63 млрд. рублей и увеличила долю рынка с 21% до 25%.

О том, что источником роста активов ПИФ стал переток из банковских депозитов, говорит статистика нетто-привлечения по фондам. В отличие от США и развитых стран, где доминируют фонды акций, в российской десятке лидеров по привлечению представлены исключительно консервативные фонды облигаций, причем девять из десяти — рублевые и лишь один фонд еврооблигаций. Пока самый крупный российский фонд «Сбербанк — Фонд перспективных облигаций» с активами 28 млрд. рублей выглядит карликом по сравнению с американской компанией, управляющей $657 млрд.

Успех привлечения инвесторов в ПИФ пока больше зависит от мощности розничной сети и каналов продаж управляющих компаний, нежели от качества фондов. Ни один из топ-10 фондов по притоку средств не вошел в десятку лидеров по доходности. Совокупный объем активов ПИФ пока составляет около 1% от банковских депозитов населения. По этому показателю Россия все еще аутсайдер среди не только развитых, но и большинства развивающихся стран, где ПИФ и банковские вклады составляют величину одного порядка.

Подводя итоги уходящего года, эксперты и экономисты отметили ключевые тенденции банковской системы:

1. Главной тенденцией на российском финансовом рынке продолжила оставаться его «зачистка». В 2017 году число отзывов лицензий банков (более 60 с начала года) и других финансовых компаний оставалось высоким, но уже не рекордным (в 2016 году более 100 банков лишились лицензий добровольно и принудительно). Снижение числа отзывов лицензий не должно вводить в заблуждение относительно скорого завершения этого процесса. Во-первых, относительные темпы исхода игроков с рынка остаются высокими, а во-вторых, в прошедшем году рынков покинули по-настоящему крупные банки. Кроме того, сразу три крупнейшие частные банковские группы отправились на санацию. Уходящий 2017 год начался с отзыва лицензии у Татфондбанка в марте 2017 года, входившего в ТОП-50 по размеру активов, и в целом кризиса у большого числа крупных татарстанских банков.[8] В апреле лицензий лишились два банка из ТОП-100: Росэнергобанк и Банк «Образование» и была объявлена санация банка Пересвет, в мае – Банк БФА, а в июле – крупный Межтопэнергобанк, и входящий в ТОП-30 Банк «Югра». Начиная с августа, уже столь крупных отзывов лицензий не было, но началась череда санаций. Первыми на санацию ушла Группа ФК «Открытие» (Банк ФК «Открытие» в начале года был крупнейшим частным банком страны и располагался на 6-м месте по активам), включающая одноименный банк, санируемым Банк Траст и недавно приобретенный Росгосстрах. Почти сразу же на санацию отправились банки Группы БИН, а уже в декабре Центробанк РФ взялся санировать Промсвязьбанк (10-е место по активам на 1 ноября 2017 года).

2. Несколько неожиданно розничное кредитование выступило флагманом банковского сектора. Данный сегмент рынка уже в 2016 году показывал признаки стабилизации, однако в 2017 году были превышены все самые смелые прогнозы. Объем розничного кредитного портфеля вырос, по мнению Константина Сонина, почти на 1,5 триллиона рублей за 2017 год или на 14% до 12,3 триллиона рублей на 1 января 2018 года, что станет лучшим результатом с 2013 года. Среди кредитов населению наилучшую динамику продемонстрировало ипотечное кредитование, которое обеспечило более половины всего прироста. Центробанк РФ уже даже стал говорить о перегреве, и еще в середине года повысил коэффициенты риска по кредитам с малой долей первоначального взноса. При этом АИЖК и представители правительства, напротив, надеются на кратный рост ипотечного рынка в среднесрочной перспективе. Вероятно, победит ставка на высокие темпы роста ипотечного кредитования, даже несмотря на опасения по формированию пузыря. При этом обсуждение механизмов предотвращения закредитованности населения может резко активизироваться в 2018 году, в частности, может появиться жесткое регулирование соотношения официальных доходов к объему выплат по кредитам, о чем разговоры идут уже давно. По оценкам аналитиков, в 2018 году ипотечных кредитов будет выдано на 2,2-2,4 триллиона рублей, а суммарный розничный портфель, вероятно, вырастает на 15-17%.

3. В 2017 году Центробанк РФ шесть раз снижал ключевую ставку, однако этот процесс далеко не закончен, и при благоприятной ситуации с инфляцией в 2018 году можно ожидать аналогичного по масштабам снижения. В целом политика монетарных властей оказалась несколько мягче, чем это ожидалось в конце 2016 и начале 2017 года. Однако рекорд по минимальному уровню инфляции (2,5% по итогам 2017 года) позволил снижать ставки более быстрыми темпами. Стоит отметить, что наиболее существенно снижение ставок ощутили на себе розничные клиенты, о чем уже упоминалось ранее, однако и корпоративный сектор в конце года тоже начал ощущать улучшение условий по банковскому кредитованию.[5]

4. Проблема, которая уже ушла на второй план, вновь встала во главу стола. Санкции со стороны США достаточно сильно ужесточились в 2017 году, и вероятно, в 2018 году произойдет дальнейшее их усиление. Часто осуждается возможность введения санкций против российского госдолга, что может быть очень болезненным для финансового сектора страны. Большая ясность по масштабам санкций и дальнейшего развития этой темы наступит в первой половине 2018 года. В целом ситуация с санкциями может стать одним из возможных «черных лебедей» для российских банков и финансового сектора.

5. В 2017 году стартовал новый способ санации банков через Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС) фактически под управлением Центробанка РФ. Проблема санации банков обсуждается давно. Предыдущие два способа санации: через госструктуры (АСВ, ВЭБ, ВТБ и другие), которые применялись после кризиса 2008 года, и санация частными банками, которая использовалась вплоть до 2017 года, в целом признаны провальными. Некоторые эксперты критиковали Центробанк РФ за предыдущие провалы, хотя он лишь частично нес ответственность за результат санации, поэтому теперь санацию регулятор взял под полный свой контроль. При этом рядом аналитиков уже высказывалось мнение, что новый способ санации формирует конфликт интересов (Центробанк РФ регулирует все банки, но лично заинтересован в результате у небольшого числа из них). Новый способ санации «взял сразу с места в карьер» – за короткий срок сразу три крупнейшие банковские группы отправились на санацию, а расходы по оздоровлению их, вероятно, превысят 1 триллион рублей. Скорее всего, «отбить» вложения не удастся, и санация станет убыточной для Центробанка РФ. При этом возможен частичный успех, то есть продажа обновленных банков (вместе или порознь) хотя бы за часть потраченных на них средств. Но даже такой результат далеко не гарантирован, и возможно, этот способ санации тоже станет неудачным. В таком случае есть еще вариант – санация иностранными банками российских в соответствии с Федеральным законом «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 года N 160-ФЗ. В целом иностранные банки, работающие в России, имеют хорошую репутацию, и можно надеяться, что они не будут решать свои проблемы за счет санируемых банков, как это практиковалось ранее рядом российских игроков. При этом с «иностранцами» может быть все гораздо сложнее, так как их будут останавливать лимиты на работу в России согласно Базелю, а также репутационные и правовые риски из-за санкций в отношении России.[8]

Проводя анализ деятельности банковской системы РФ можно сделать вывод о том, что в настоящее время, по мнению А.А. Гаджиева, состояние банковского сектора Российской Федерации недостаточно стабильное и устойчивое. Для укрепления сектора необходимо, на наш взгляд, провести изменения в законодательстве и установить новые нормативы Центрального Банка. Одна из проблем - государственное управление региональной банковской системой осуществляется в основном на федеральном уровне. Региональные органы власти могут воздействовать на деятельность банковского сектора только посредством налогообложения и путем участия в уставном капитале региональных банков.

2.2. Механизм правового регулирования банковской деятельности

Механизм правового регулирования банковской деятельности складывается из двух основных элементов:

· система государственных органов власти, осуществляющих регулирование, а точнее, управление в рамках своей компетенции, установленной законодательством;

· совокупность форм, методов и способов, используемых этими органами в процессе регулирования банковской деятельности.

Согласно ст.80 Конституции Российской Федерации [1], Президент РФ выступает как важнейший субъект в управлении банковской системой, будучи главой государства, руководит всеми вопросами экономического, в том числе кредитно-финансового характера, обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти. Согласно ст.83 Конституции Российской Федерации Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру Председателя Банка России и ставит вопрос об освобождении его от должности, он направляет трех человек в Национальный банковский совет, с ним согласовываются и кандидатуры членов Совета директоров Банка России. В связи с этим Центральный банк обязан обеспечить Президента Российской Федерации всей необходимой информацией о состоянии и функционировании банковской системы. Согласно ст.5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России подотчетен Государственной Думе. Государственная Дума в сфере управления банковской деятельностью реализует следующие полномочия (в соответствии с ФЗ (от 10 июля 2002 г.) N 86-ФЗ
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"):

· назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;

· назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации;

· направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

· рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;

· рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

· принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;

· проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;

· заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Совет Федерации тоже является участником системы государственного управления в банковской сфере. Он направляет двух человек в Национальный банковский совет (ст.12 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации). Роль Правительства Российской Федерации складывается во взаимодействии с Банком России. В России Центральный банк определен Конституцией Российской Федерации как независимый от других органов государственной власти субъект, подотчетный только Государственной Думе, он независим от Правительства и проводит более самостоятельную финансовую политику, в отличие от достаточно распространенного в мировой практике подчинения центрального банка министерству финансов и проводящего финансовую политику правительства.[13]

Существует три основных направления регулирования банковской деятельности:

1) Поддержание финансовой устойчивости банковской системы, а также принятие необходимых мер для санирования отдельных банков, оказавшихся в сложном положении (в соответствии с Приказом Банка России от 15.12.2016 N ОД-4537)[14]. Прежде всего, это относится к "системообразующим" кредитным организациям;

2) Обеспечение в соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 28 июня 2017 г. №180-И "Об обязательных нормативах банков" условий для эффективной банковской деятельности путем регламентирования основных аспектов банковской деятельности (на практике - основных показателей банковской деятельности, например, требования к величине и качеству капитала, активов, и др.);

3) Защита интересов кредиторов и вкладчиков (в соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности"[4]. Это обстоятельство крайне важно, поскольку банковская деятельность во многом базируется именно на доверии к кредитным организациям со стороны клиентов и вкладчиков.

Основные нормативно-правовые документы, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации – это Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.) устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Носит комплексный характер, включая различные нормы, регулирующие как устройство и положение Центрального банка России в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений со служащими Центрально банка России. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года был изложен в новой редакции. Заметим, что последние десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской деятельности переиначивалось несколько раз. Однако деятельность коммерческих банков регулируется иным законом.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.,19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002г.) регулирует правовой статус субъектов и форм банковской деятельности в Российской Федерации, регламентирует порядок осуществления банковской деятельности, создания и ликвидации банка. На наш взгляд, это основной и наиболее важный Федеральный закон, регулирующий всю деятельность банка в банковской системе страны. Закон, регулирующий банковскую деятельность, должен быть защищен от участия в действиях, угрожающих государственной безопасности.

В ходе прохождения преддипломной практики были изучены устав «МИнБанка», его задачи, цели и функции.

Филиал «МИнБ» в г. Владикавказ создан по решению Совета директоров АКБ «Московский Индустриальный банк» (ОАО) от 15 сентября 2001 г. на базе Филиала «ИрДор» АКБ «Банк Развития Региона» (ОАО).

Целью деятельности филиала является расширение рынка банковских услуг и получение прибыли. Филиал является обособленным структурным подразделением банка, не являясь юридическим лицом по законодательству РФ. Он действует от имени банка на основании Положения и доверенности, выданной банком Управляющему филиала. Общее руководство филиалом осуществляет банк в соответствии с Уставом банка.

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

- размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести счета физических и юридических лиц и осуществлять расчеты по этим счетам;

- покупать и продавать валюту в наличной и безналичной формах;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Для изучения были предоставлены устав, бухгалтерские счета и учетная политика «МИнБанка».

Учетная политика Банка строится на основании Положений Банка России с учетом изменений и дополнений, других документах Центрального Банка Российской Федерации, регламентирующих вопросы учета, отчетности, положений (стандартов) бухгалтерскогоучета.

Основными задачами бухгалтерского учета Банка являются:

- достоверное и детальное отражение всей учетной информации в регистрах бухгалтерского учета;

- документальное обоснование каждой совершаемой операции (сделки).

- определение реальных финансовых результатов деятельности Банка;

- выявление внутренних резервов для повышения эффективности деятельности Банка.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"[11]. Данный закон является очень важным в обеспечении безопасности Российской Федерации. Он направлен на защиту законных интересов гражданина и общества в целом путем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации". Основными направлениями Указа являются рекомендации Центральному Банку по обеспечению защиты интересов граждан и их сбережений, которые играют оду из ключевых ролей в развитии банковской системы. Данный указ является дополнением к уже существующему закону. Таким же статусом обладают и Постановления Правительства РФ.

Постановление Правительства РФ от 7 марта 2000 г. N 194 "Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций". Аналогом Постановления является статья 32 Федерального Закона "О банках и банковской деятельности". Данное Постановление направлено на предотвращение установления монополизма в деятельности кредитных учреждений, в результате которого может пострадать вся банковская система государства, а за ней и экономика страны.

Распоряжение Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N 454-р "О прекращении участия федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций".Признать необходимым прекратить участие федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций.

При передаче прав Российской Федерации на акции (доли) в уставных капиталах кредитных организаций от государственных унитарных предприятий и федеральных государственных учреждений к Минимуществу России предварительное согласие Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации, а также уведомление Банка России о приобретении более 5% акций (долей) кредитных организаций не требуется (Официальное разъяснение ЦБ РФ от 16.08.2002 N 24-ОР).

Дополнительные изменения вправе вносить также Центробанк Российской Федерации через Приказы и Постановления.

Приказ Центрального банка России от 15 сентября 1997 г. N 02-395 "О Положении Банка России "О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России".

Немаловажную роль в развитии банковской системе страны играет правовое регулирование ликвидации банков. Данная процедура должна содержать законы и нормативно-правовые акты, позволяющие «безболезненно» ликвидировать обанкротившийся банк. В настоящее время ликвидацию регулирует Федеральный закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ. Важнейшая роль при данном мероприятии играют выплаты вкладчикам и кредиторам. Законодательство регулирует возврат лишь 1.400.000 рублей в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ. Но на практике, множество вкладчиков и индивидуальных предпринимателей имеют на своих расчетных счетах суммы, превышающие гарантированные законодательством суммы. На наш взгляд, оптимальным решением будет изменение Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» путем добавления пункта о разделении обязательства по выплатам на несколько государственных банков. В результате такого изменения вкладчик мог бы рассчитывать на получение всех своих денежных средств, независимо от размера счета.

Огромную роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные акты Центрального банка России. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового статуса Центрального банка России является право осуществлять нормотворчество. Согласно ст.7 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Важно подчеркнуть, что нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие (в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"):

· курсы иностранных валют по отношению к рублю;

· изменение процентных ставок;

· размер резервных требований;

· размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

· прямые количественные ограничения;

· правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

· порядок обеспечения функционирования системы Банка России.

Также не подлежат государственной регистрации иные нормативные акты Банка России, которые в соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, не подлежат регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации.

2.3. Проблемы и совершенствование законодательства по развитию и регулированию банковской системы РФ

В настоящее время банковское законодательство в Российской Федерации не образует целостной системы. Основные законодательные акты - Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также Гражданский кодекс Российской Федерации, содержащий положения об основных банковских сделках, и прочие нормативно-правовые акты, затрагивающие деятельность ЦБ РФ или банковскую деятельность. Но, конечно, подавляющим большинством источников банковского права являются акты Банка России.

На наш взгляд, основная проблема банковской системы РФ – недоверие населения к банкам и отсутствие объектов инвестирования. После выборов Президента Российской Федерации и формирования нового Правительства статусПервого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации получил Министр Финансов РФ Антон Германович Силуанов, который также входит в наблюдательный совет Сбербанка и ВТБ. А это значит, на наш взгляд, что Правительство РФ решило уделять финансовой системе страны большее внимание и банковскую отрасль в будущем ждут положительные изменения.

Как такового основного свода законов и нормативно-правовых актов у нас в стране нет, банковская система регулируется Федеральными законами, нормативно-правовыми актами, Постановлениями Правительства и Указами Президента. Но на наш взгляд, этого недостаточного для нормального функционирования банка в России. Уже не первый год количество коммерческих банков постоянно уменьшается, что не является положительным результатом. Ведь увеличение частных банков будет стимулировать конкуренцию на рынке финансовых услуг, а это означает, что банковская система в Российской Федерации будет совершенствоваться.

По оценке специалистов, банковское законодательство содержит очень много нормативных актов. Причем многие из них противоречат другим. Например, если взять регистрацию коммерческого банка, то мы можем увидеть, что в законе о государственной регистрации юридических лиц дается год, в течение которого должен быть уплачен уставный капитал (в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ), а вот в законе о регистрации коммерческого банка уставный капитал вносится в течение месяца.

Из этого можно сделать вывод, что банковское законодательство в нашем государстве несовершенное, много что следует изменить или вовсе убрать. Такая ситуация с недоработанным законодательством мешает системе развиваться, душит частные банки и дестабилизирует банковскую систему. На наш взгляд, такой важной отрасли в экономике должно уделяться особое внимание. Необходимо ввести в стране особый свод законов и нормативно-правовых актов, регулирующих банковскую деятельность. Данный свод должен быть таким, который не мешал бы банкам развиваться, работать с клиентами, выходить на новые рынки, расширять и внедрять новые системы, но при этом давал банкам гарантию и поддержку со стороны государства. Этого можно достигнуть лишь путем долгой и упорной работы, а также предоставлений некоторых привилегий банковской системе.

Как отмечалось ранее, и банковская система, и банковская деятельность находятся в неразрывной взаимосвязи и единстве со всей денежно-кредитной системой России. Анализ показывает, что нынешнее состояние федерального законодательства не обеспечивает в полной мере реализацию конституционных основ денежно-кредитной политики. Более того, некоторые противоречия по вопросу регулирования денежно-кредитной сферы содержатся и в Конституции России.

Конституция РФ и федеральное законодательство упоминают о "финансовом, валютном, кредитном регулировании", "финансовой и кредитной политике", "кредитной и денежной политике", "денежно-кредитной системе", "денежно-кредитной политике", "денежно-кредитном регулировании", но не раскрывают содержание этих понятий (ст. ст. 71, 114 Конституции Российской Федерации; Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России)").

В федеральном законодательстве отсутствует взаимосвязанная система институтов и согласованный механизм регулирования денежно-кредитных отношений. В результате создаются условия, порождающие внутрисистемные противоречия.

О существовании особого рода государственных органов денежно-кредитного регулирования упоминает не только Конституция РФ, но и федеральное бюджетное законодательство. Согласно ст. 151 БК РФ, Банк России признается органом денежно-кредитного регулирования. С 1 января 2008 г. эта статья Бюджетного кодекса утратила силу, но от этого Банк России не изменил свой конституционно-правовой статус органа денежно-кредитного регулирования. Одновременно с этим и Правительство России в соответствии с п. "б" ст. 114 Конституции РФ тоже "обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики", которую в реальности невозможно отделить от политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, осуществляемой Банком России. Действительно, обеспечить проведение в России единой денежно-кредитной политики и не оказать при этом прямого или косвенного влияния на состояние национальной валюты просто невозможно. В то же время из ст. 75 Конституции России следует, что защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Банка России, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти, включая Правительство России. Некоторая нестыковка конституционных правовых норм, регулирующих компетенцию Правительства России и Банка России в денежной и кредитной сфере, очевидна. Неслучайно банковское законодательство более осторожно формулирует место и роль Банка России и Правительства России в процессе осуществления единой государственной денежно-кредитной политики и в процессе реализации государственной функции по защите и обеспечению устойчивости рубля. Так, в федеральном банковском законодательстве установлено, что разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, - функция Банка России, осуществляемая им во взаимодействии с Правительством России (ст. ст. 4, 5, 18 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)").

Несмотря на несогласованность некоторых правовых норм, из Конституции России следуют важные теоретические и практические выводы применительно к регулированию денежно-кредитной сферы России:

1) государственное регулирование денежной и кредитной сферы отнесено к исключительному ведению Российской Федерации;

2) регулирование денежной и кредитной сферы не является исключительной компетенцией только какого-либо одного федерального органа государственной власти, только Правительства России или только Банка России.

Более того, из Конституции России следует, что и Правительство, и Банк России не являются единственными государственными институтами федерального уровня, регулирующими денежную и кредитную сферу России. Поэтому Правительство России и Банк России при осуществлении денежно-кредитной политики обязаны обеспечить взаимодействие с другими федеральными органами государственной власти.

Такой вывод основан на конституционно-правовых принципах единства системы государственной власти (ст. 5 Конституции России) и единства экономического пространства (ст. 8 Конституции России).

Принятые в последнее время документы стратегического развития российского банковского сектора нацеливают банковское сообщество на интенсификацию банковской деятельности. Речь, прежде всего, идет о совершенствовании банками операционной деятельности, повышении ее эффективности, рационализации, включая повышение производительности труда и экономию затрат. Как показал ряд исследований, производительность труда в банковском секторе России примерно в 10 раз ниже уровня США, Германии и Италии, в 17 раз ниже уровня Франции и Швейцарии, в 25 раз - Нидерландов и в 35 раз - Ирландии. Основными факторами, определившими отставание по этому показателю, считаются неэффективность бизнес-процессов российских банков и низкая доля платежей по электронным каналам. При этом уровень зарплат в финансовом секторе самый высокий по сравнению с другими отраслями экономики России и превышает средний отраслевой уровень примерно в 2,5 раза. Если в финансовом секторе средняя зарплата составляет около 55 тыс. руб., то, например, в обрабатывающей промышленности - чуть более 20 тыс. руб., а в сельском хозяйстве - чуть более 10 тыс. руб. Неоправданно большие затраты компенсируются пока высокими ставками по кредитам и низкими ставками по депозитам и переносятся на плечи населения и предприятий. По уровню развития финансового сектора Россия находится на 127-м месте в мире (данные WorldEconomicForum). Таким образом, в среднесрочной перспективе первоочередной задачей деятельности банков должна стать работа над повышением эффективности их деятельности.

Российский финансовый рынок является одним из самых волатильных в мире. Противодействие системным рискам на финансовом рынке и реализация антикризисных мер государства являются одной из ключевых задач государственной политики на современном этапе. Это возможно только в случае раннего отслеживания сигналов финансовой нестабильности. Пока же ни в российской, ни в зарубежной практике не было создано эффективных систем предупреждения и урегулирования финансовых кризисов. В связи с этим важнейшее значение приобретает анализ источников системных рисков, а также определение различных сценариев и реализация комплекса мер, направленных на снижение системных рисков кредитно-банковской системы и финансовых рынков. Необходима разработка эффективной национальной системы мониторинга, оценки и предупреждения рисков финансовых кризисов.

По оценкам экспертов, потери от банковских кризисов составляют в среднем ежегодно более 10% ВВП, а банковское кредитование и прибыльность банков в течение нескольких посткризисных лет остаются в депрессивном состоянии. В своем недавнем исследовании американские экономисты Г. Хоггарт, Дж. Рейдхилл и П. Синклер выявили следующие особенности преодоления финансовых кризисов.

Российская банковская система еще не вышла на требуемый уровень развития конкурентной среды и рыночной дисциплины, что отрицательно сказывается на доступности и качестве предоставляемых банками услуг. В проекте основных направлений деятельности Правительства РФ на период до 2018 г. в разделе "Приоритеты денежно-кредитной и бюджетной политики" отмечается, что основными задачами денежно-кредитной политики в 2013 - 2018 гг. являются задачи снижения уровня инфляции и обеспечения экономики необходимой ликвидностью. Согласно прогнозу, уровень инфляции должен снизиться к 2018 г. до 3-3,5%, постепенно будет осуществлен переход к таргетированию инфляции, а также предполагается снизить до минимума влияние тарифной составляющей на уровень цен в стране.

Таким образом, в федеральном законодательстве отсутствует взаимосвязанная система институтов и согласованный механизм регулирования денежно-кредитных отношений. В результате создаются условия, порождающие внутрисистемные противоречия.

Заключение

Банковская система является необходимым элементом рыночной экономики и оказывает значительное воздействие на жизнедеятельность общества в целом.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Основная функция банковской системы - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 338; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!