Расчеты с членами ТСЖ по оплате услуг
А К Т
Ревизионной комиссии ТСЖ «Простор-Уют 19»
по результатам проверки за 2017г.
8 июня 2018 г. Санкт-Петербург
Проверка проводилась с 1 по 10 июня 2018 г. за период с 01 января по 31 декабря 2017г. ревизионной комиссией ТСЖ «Простор-Уют 19» в составе:
Председатель ревизионной комиссии Алексеева В.В
Члены ревизионной комиссии: Кузнецова Л.А.
Якимов М.В.
Для проведения проверки были затребованы следующие документы:
1.Первичные учетные документы (договора, счета-фактуры, акты выполненных работ, накладные, ведомости начисления зар.платы)
2. Выписки банка за 2017 год.
3. Авансовые отчеты, оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам №10,51,60,68,69,70,71,76,86.
4. Отчеты в МИ ФНС, ПФ, ФСС за 2017 год
На основании предоставленных документов ревизионной комиссией установлено:
В отчетном периоде в состав правления ТСЖ входили (Протокол № 2 от 12 июля 2016 г. внеочередного общего собрания членов ТСЖ):
Задорецкий Н.М., Лавриченко Н.П., Ергалиев Т.Г., Шаповалов В.А., Ножницкая А.В.,
|
|
Соколов Н.В., Поселенов А.А.
Председатель Правления: Лавриченко Наталия Павловна
Главный бухгалтер: Ергалиева Наталья Иннокентьевна
Объем ревизионной проверки
Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизорами были проведены следующие мероприятия:
- проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ;
- проверка банковских выписок, платежных поручений, проверка законности и достоверности проведенных по расчетному счету операций;
- проверка авансовых отчетов;
- начисленной заработной платы персонала;
-проверка расходов на техническое обслуживание, содержание и ремонт общедомового имущества.
При проведении ревизии использовались следующие материалы и документы:
- учредительные и регистрационные документы ТСЖ;
- протоколы заседаний членов правления ТСЖ за 2017г
- договора с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, заключенные или действующие в 2017г.;
|
|
- журнал принятых заявок с отметкой об их выполнении;
- документы по приобретению товарно-материальных ценностей и услуг за 2017г.
- учетная политика ТСЖ;
- первичная бухгалтерская документация за 2017г.
- документы кадрового учета, приказы, штатное расписание;
- расчетные ведомости по заработной плате за 2017г.;
- акты выполненных работ (услуг);
- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2017г.,
- отчетность во внебюджетные фонды за 2017г.
2. Результаты ревизии
2.1.Правовая оценка уставных документов ТСЖ, протоколов Согласно п.2 ст. 135 ЖК РФ.
ТСЖ «Простор-Уют» осуществляет свою финансово– хозяйственную деятельность на основании Устава, утвержденного общим собранием собственников помещений
2.2. За проверяемый период было 8 заседаний членов Правления, на которых принимались решения по вопросам деятельности Товарищества;
2.3.Ведение бухгалтерского учета осуществляется как в электронном виде, так и на бумажных носителях. Ведение бухгалтерского учета подтверждено составляемыми формами отчетности и
|
|
наличием первичных бухгалтерских документов.
ТСЖ находится на упрощенной системе налогообложения, с объектом обложения «ДОХОДЫ».
Учетная политика ТСЖ разработана согласно Методическим указаниям по бухгалтерскому учету.
2.4. Проверка движения денежных средств.
Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет , кассы в ТСЖ нет.
Основным источником поступления денежных средств для Товарищества за отчетный период является квартплата жильцов.
2.4.1Движение денежных средств и расходов, произведенные за 2017год:
ПОСТУПЛЕНИЯ | СУММА, руб |
Остаток ден.средствна 01.01.17 | 327 668 |
Коммунальные платежи | 7 533 941 |
Доход от коммерческой деятельности | 18 000 |
Пени | 45 081 |
Прочее процент банка | 6 723 |
Итого | 7 603 745 |
РАСХОДЫ | СУММА, руб |
Оплата поставщикам | |
ГУП ТЭК СПб (теплоэнергия) В т.ч. задолженность по решению Суда-1250000,00 | 3 733 276 |
ГУП Водоканал СПб (потребл. ХВ, водоотведение) | 1 004 422 |
АО "ПСК" (эл.энергия) | 76 124 |
ООО "СТЭК" (Вывоз ТБО) | 179 382 |
ООО "Коне Лифт (ТО лифтов) | 199 550 |
ООО "ЖСК Приморск р-на" (аварийн.облуж инж сист) | 115 871 |
ООО "Интеграл Сервис" (каб.ТВ) | 47 160 |
ООО "ТК Роском" (ТО ССКВ) | 64 845 |
ИП Лавриченко А.В.(снятие показ. приборов учета, обслуж. ИТП, подготовка дома к отопительному сезону) | 143 225 |
ООО "Инженерн.Центр ЛИКОН"(оценка соотв.лифтов) | 14 428 |
ООО "СЦ Эльтон" (ОДС,ПЗУ ,видеонабл) | 54 504 |
ООО "ЕИС ЖКХ" (расчет,печать квитанций) | 25 740 |
АО "Станция профил.дезинф"(дератизац) | 13 077 |
ЧОУ "Учебн.Центр перспектива" (обучение ответств) | 3 800 |
ООО "УНИКС" (Эл.отчетность) | 3 800 |
ООО"ОСК" (замена окон в парад) | 345 048 |
ООО "Стройводоресурс" (косметич.ремон откосов, покраска мусороп) | 25 000 |
ООО "Сити Билд"(мойка мусоропров) | 20 800 |
ООО "КОМУС" (ремонт мусоропров) | 19 250 |
ООО "Стратегия ВП"(манометр) | 8 100 |
ООО "Электропоставка.(светильники уличн) | 12 758 |
ООО "ТД Регион" (спец.одежда дворн) | 3 687 |
ПАО "Ростелеком" (телефон) | 3 100 |
ООО "Инкорсвет "(светильник) | 1 980 |
ООО Элтаплюс" (эл.товары) | 3 988 |
Итого: | 6 122 918 |
Зар.плата (Предс.,бухг.,пом.предс.уборщ,дворник) | 965 554 |
Налоги с ФОТ | 488 943 |
Итого: | 1 454 497 |
Выдача под аванс.отчет(канц.тов.,заправка картрид, отправка писем,приобретение матер-ов, ремонт стояков) | 195 000 |
Обслуживание р/счета | 42 228 |
Итого: | 237 228 |
Всего: | 7 814 640 |
Остаток средст на р/счете на 31.12.2017г. | 116 774 |
расчетный счет | 36 774 |
депозит | 80 000 |
Указанные денежные средства находятся на расчетном счете ТСЖ в банке, остаток подтвержден выпиской за 31.12.2017 г. (прилагается). Нецелевого использования денежных средств не установлено.
|
|
По результатам проверки комиссией подтверждается соответствие остатков на банковском счете на конец дня предыдущей выписки и остатка на начало дня последующей выписки.
Данные выписок подтверждаются платежными поручениями и приложениями к ним.
Платежи были произведены в соответствии с выставленными счетами, заключенными договорами и расчетам по налогам и сборам .
2.5. Авансовые отчеты ТСЖ «Простор-Уют 19»
Авансовые отчеты предоставлены в полном объеме и оформляются согласно требованиям
бухгалтерского учета. Остаток денежных средств на 01.01.2017г.-33540 (перерасход Лавриченко Н.П-3459,долг Дмитриевой Н.В-37000)
Выдано под отчет:с расчетного счета-195 000
Израсходовано-195778
в том числе на:
электроматериалы-21 535,00
хозинвентарь (ванночки для краски, метлы, лопаты, перчатки,)-4280,00
сантех.материалы-139563(материал для замены стояков)
стройматериалы-22600,00 ( краска, песок, щебень)
инструмент (дрель)-3500,00
канцтовары-4300
Остаток денежных средств на 31.12.2017г.-32762 (перерасх-4237,42, Дмитриева Н.В-37000 - долг)
Авансовые отчеты составлены в соответствии с требованиями оформления первичных
документов, расходы подтверждены кассовыми и товарными чеками, актами выполненных работ. Нарушений и замечаний в оформлении документов в работе с подотчетными лицами нет.
2.6. Материальные расходы
Движение товарно-материальных ценностей подтверждено актами списания и оборотно-сальдовыми ведомостями по сч.10, наличие каких-либо ТМЦ на конец проверяемого периода нет.
2.7. Расчеты с работниками
Комиссией проверено начисление фонда оплаты труда, который начисляется в соответствии со штатным расписанием (за проверяемый период 4 штатных единицы –Председатель, помощник председателя, главный бухгалтер, уборщица-дворник). Других штатных работников нет.
Общий фонд оплаты с исчисленными налогами составил 1 454 497 руб.,
2.8. Расчеты по платежам жильцов ТСЖ «Простор-Уют 19»
Статья 154 ЖК РФ предусматривает следующие ежемесячные платежи:
2.8.1. Плату за содержание и ремонт, включающую в себя плату за услуги и работы
по управлению МКД, содержанию и ремонту общего имущества в МКД;
2.8.2. Плату за коммунальные услуги.
Платежи по 1-му пункту осуществляются на основании тарифа на 2017 год, утвержденного общим собранием ТСЖ (протокол №1 от 21.06.2017г). Плата за коммунальные услуги – по приборам учета и нормативам по тарифам, увержденным Комитетом по тарифам СПб.
Расчеты с членами ТСЖ по оплате услуг
Задолженность на начало периода 932 737
Начислено за 2017г 7 467 459
Оплачено 7 533 941
Задолженность на конец периода 761 944
Рекомендовано:
С момента возникновения задолженности по оплате коммунальных услуг в 2 и более месяца, осуществлять переговоры с должниками с требованием о погашении возникшей задолженности.
Если с момента задолженности прошло четыре и более месяца привлекать юриста для взыскания задолженности с отнесением судебных расходов с задолжника
Работниками ТСЖ во главе с Председателем Лавриченко Н.П.проведена существенная работа по уменьшению задолженности по коммунальным платежам, по замене внутриквартирных счетчиков с просроченной датой поверки.
За истекший период Председателю ТСЖ «Простор-Уют 19» пришлось решать многие вопросы и проблемы различного хозяйственного характера: финансово-экономические, социальные, законно-правовые и организационные:
- замена стояков , материал полипропилен (17 квартир, что составляет 12% от общего числа);
- замена окон в подъездах на металлопластиковые конструкции (36 шт,100%);
- косметический ремонт откосов в подъездах (1и 3 подъезды);
- санитарная обработка ствола мусоропроводов;
- замена блоков питания теплосчетчиков (2 шт);
- замена манометров;
- установка светодиодных ламп уличного освещение (3 шт)
- окраска дверей подвалов, мусоросборников, скамеек, урн;
- своевременное выполнение заявок жильцов;
- проверка показаний индивидуальных приборов учета жильцов;
- профилактика и предупреждения аварийных ситуаций (ежемесячная статистика, анализ);
- ремонт редуктора лифта 2 подъезда;
- разъяснительная работа по правилам пользования общего имущества;
- отражение полной информации на стендах и в социальной сети;
- работа с должниками (контроль выполнения графиков платежей и договоренностей);
- украшение подъездов, организация праздника, субботников;
- работа с органами местного самоуправления (покос травы, инвентарь, билеты в театр);
- благоустройство придомовой территории
2.9.Коммерческая деятельность ТСЖ в 2017 году.
К коммерческой деятельности ТСЖ относятся доходы от сдачи в аренду, в наем части
общего имущества МКД: установленных в общих помещениях дома технических средств
связи (под интернет-оборудование), предоставления мест под рекламу. Доходы от
коммерческой деятельности в отчетном составили 18000,00
3 Итоговые выводы Ревизионной комиссии.
3.1 Запрошенные документы предоставлены в полном объеме
3.2 Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде
3.3 Произведенные расходы соответствуют уставной деятельности
Председатель ревизионной комиссии : ____________________ Алексеева В.В.
Члены ревизионной комиссии: ____________________ Кузнецова Л.А.
____________________ Якимов М. В.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 180; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!