Тема: Федеральные налоги Российской Федерации. Акцизы в системе налоговых платежей коммерческих организаций
Тема: Основные понятия налогового законодательства РФ (часть I НК РФ)
Вопрос: К актам законодательства о налогах и сборах относятся:
приказы Федеральной налоговой службы по налогам и сборам;
инструкции Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
*федеральные законы.
Вопрос:Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:
*в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);
в пользу налоговых органов;
Вопрос: Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:
законами субъектов РФ;
*представительными органами местного самоуправления в соответствии с Налоговым кодексом;
органами субъектов РФ.
Вопрос: Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:
списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;
*предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика;
предъявления в банк поручения на уплату налога при недостаточном денежном остатке на счете налогоплательщика.
Вопрос:Порядок взыскания штрафов с юридических лиц за нарушение налогового законодательства:
*в бесспорном порядке;
в судебном порядке;
Вопрос:Срок для исчисления налога установленный законодательством о налогах и сборах определяется:
|
|
|
календарной датой;
истечением периода времени, но не более года;
*календарной датой или истечением периода времени.
Вопрос:Отличительным признаком налога от сбора является:
*императивность (обязательность);
безвозвратность;
*безвозмездность.
Вопрос:Актызаконодательства о налогах и сборах вступают в силу:
*не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;
не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия.
Вопрос: Налог – это:
обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
*обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
Вопрос:В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов и сборов в зависимости от:
*формы собственности;
объемов производства;
величины дохода.
Вопрос:Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
|
|
|
*соответствующих муниципальных образований;
соответствующих субъектов Российской Федерации;
соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации.
Вопрос:Налоговая ставка представляет собой:
*величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
величину, установленную в процентах или других измерениях;
стоимостную характеристику налоговой базы.
Вопрос:Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:
предоставления льготы;
*инвестиционного налогового кредита;
ходатайства органов местного самоуправления.
Вопрос:Исполнение обязанности по уплате налогов может обеспечиваться:
*пеней;
штрафом;
компенсацией.
Вопрос:Процентная ставка пени:
1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время, но не более 0,1% в день;
*1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время;
1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время, но не более суммы неуплаченного налога.
Вопрос:Недоимка - это:
*сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
сумма налога или сбора, недоначисленная и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
|
|
|
сумма налога или сбора, недоначисленная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
Вопрос:При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации налоговые льготы:
не могут предусматриваться;
*могут предусматриваться;
могут предусматриваться, но только для определенных категорий плательщиков.
Вопрос:Какие из перечисленных налогов полностью поступаю т в федеральный
бюджет?
*акцизы;
*таможенные пошлины;
налог на прибыль организаций;
налог на имущество организаций;
НДС.
Вопрос:Какие из перечисленных налогов полностью поступают в местные бюджеты?
*земельный налог;
налог на доходы физических лиц;
налог на прибыль организаций;
налог на имущество организаций;
водный налог.
Вопрос:Назовите косвенные налоги:
водный налог;
земельный налог;
*НДС;
*акцизы;
налог на прибыль организаций.
Вопрос:Укажите элементы налогообложения (из перечисленных), отнесенные Налоговым кодексом РФ к основным:
*объект налогообложения;
субъект налогообложения;
*налоговая база;
единица обложения;
источник налога;
|
|
|
*налоговый период.
Вопрос:Когда прекращается обязанность по уплате налога?
при банкротстве предприятия;
при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа;
*при уплате налога;
при получении инвестиционного налогового кредита.
Вопрос:В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?
трех лет;
четырех лет;
*пяти лет;
десяти лет.
Вопрос:Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период?
не чаще 1 раза за 1 календарный год;
*не чаще 1 раза в 2 года;
не чаще 1 раза в 3 года;
не чаще 1 раза в 5 лет.
Вопрос:Сбор – это:
обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
*обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
Вопрос:Носитель налога – это:
*Физическое или юридическое лицо, оплачивающее оклад налога из собственного дохода.
Юридическое или физическое лицо, выполняющее возложенное на него обязательство по уплате налога.
Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет соответствующего оклада налога.
Вопрос:Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:
законами субъектов Российской Федерации;
*представительными органами местного самоуправления в соответствии
с Налоговым кодексом;
органами субъектов Российской Федерации.
Вопрос:Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов, Налоговый кодекс устанавливает особые правила:
в отношении налога на добавленную стоимость и при экспорте, и импорте товаров;
в отношении акцизов при экспорте и импорте товаров;
*в отношении налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров.
Вопрос:Акты законодательства о налогах и сборах, вводящие налоги и сборы, вступают в силу:
не ранее 1 -го января года, следующего за годом их принятия;
*не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;
не ранее, чем по истечении налогового периода со дня их официального опубликования.
Вопрос:Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не являются:
органы государственных внебюджетных фондов;
*банки;
таможенные органы.
Вопрос:При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации налоговые льготы:
не могут предусматриваться;
*могут предусматриваться;
могут предусматриваться только для определенных категорий налогоплательщиков.
Вопрос:К федеральным налогам относятся:
налог на имущество физических лиц;
*экологический налог;
транспортный налог.
Вопрос: Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов:
позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень;
не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень;
*позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень.
Вопрос: Налоговый контроль включает:
формы и методы;
учет налогоплательщиков;
*камеральные и выездные проверки.
Вопрос:В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате?
когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты;
когда определены налогоплательщики и объект налогообложения;
*когда определены налогоплательщики, ставки налога и порядок исчисления;
Вопрос:Когда у налогоплательщика возникает обязанность платить налоги?
наступил срок уплаты;
имеется источник уплаты;
*имеется объект налогообложения.
Вопрос:Назовите из нижеперечисленных один из принципов налогообложения и сборов в РФ, установленные Налоговым кодексом РФ:
уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;
*порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц;
формы налогового планирования.
Вопрос: В чью пользу толкуются все неустранимые противоречия актов законодательства о налогах?
органов государственного бюджета;
внебюджетных органов;
*налогоплательщика;
налогового агента.
Вопрос: К отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных платежей законодательство о налогах и сборах:
применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом;
*не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом;
не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом и Таможенным кодексом.
Вопрос:В чем состоит сущность фискальной функции налога?
в стимулировании отдельных приоритетных областей и зон для достижения социальных целей государства;
в перераспределении части стоимости валового внутреннего продукта;
*в образовании государственного денежного фонда путем изъятия части доходов
организаций и граждан для выполнения государством своих задач;
в выражении системы отношений между государством и отдельным налогоплательщиком.
Вопрос:Суть распределительной функции налога состоит в:
практической реализации системы налоговых ставок и льгот, налоговых вычетов,
финансовых санкций;
проверке эффективности хозяйствования и контроле за действенностью экономической политики государства;
*перераспределении финансовых ресурсов из производственной сферы в социальную сферу;
распределении налоговых ставок и льгот между различными категориями налогоплательщиков.
Вопрос:Суть контрольной функции проявляется посредством:
обеспечения необходимого уровня устойчивой мобилизации налоговых доходов в
государственный бюджет для качественного выполнения государством конституционных
задач;
сохранения оптимального баланса перераспределения поступающих налоговых
средств в бюджет;
*контроле за финансово - хозяйственной деятельностью экономических субъектов;
*реализации государственной социальной политики.
Тема: Федеральные налоги Российской Федерации. Акцизы в системе налоговых платежей коммерческих организаций
Вопрос:Определите подакцизные товары:
легковой автомобиль, грузовой автомобиль, микроавтобус, яхта;
* спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного; *спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов;
*нефть, бензин автомобильный;
лекарственные, лечебно-профилактические и диагностические средства, прошедшие соответствующую регистрацию;
*сигареты, сигары, табак трубочный;
*спирт питьевой, водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино;
*автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
Вопрос:Что из нижеперечисленного подлежит обложению акцизом в РФ:
Нефть
*Табачные изделия
*Прямогонный бензин
Ювелирные изделия
*Вино натуральное
*Автомобильный бензин
Виноматериалы
Вопрос:Какие из перечисленных товаров не признаются подакцизными?
*спирт коньячный из всех видов сырья;
автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
*автомобили легковые с мощностью двигателя менее 112,5 кВт (150 л.с.);
автомобильный бензин;
дизельное топливо;
*нефть.
Вопрос:Определите плательщиков акцизов в следующих случаях:
*организация производит водку и реализует её оптовой базе, магазину розничной торговли;
*российская организация ввозит водку из Финляндии, и реализуете на территории РФ;
магазин розничной торговли реализует пиво, водку, папиросы, сигареты;
*автосалон реализует российские и импортные легковые автомобили.
Вопрос:Плательщиками акцизов являются:
*организации;
физические лица;
*индивидуальные предприниматели;
*лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу;
филиалы российских организаций.
Вопрос:Плательщиками акцизов являются:
автосалон, реализующий отечественные автомобили;
ресторан, реализующий коньяк;
гражданин Иванов (зарегистрированный как ПБОЮЛ), реализующий сигареты;
*пивной завод, занимающийся производством и реализацией пива.
Вопрос:К подакцизным товарам не относятся:
прямогонный бензин;
*яхты;
дизельное топливо;
вино.
Вопрос:Ставки акцизов в зависимости от метода их определения делятся на:
*адвалорные
*твёрдые
прогрессивные
регрессивные
Вопрос: Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:
*реализации на территории РФ произведенной подакцизной продукции ее производителями
передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации другому, для дальнейшей переработки;
*реализация нефтепродуктов.
Вопрос: Не подлежат налогообложению акцизами следующие виды операций:
*передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе;
*первичная реализация (передача) конфискованных подакцизных товаров, подакцизных товаров от которых произошел отказ в пользу государства
Вопрос:Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров по адвалорной ставке определяется как:
объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении;
*стоимость реализованных подакцизных товаров.
Вопрос:В какой бюджет поступают акцизы?
*в федеральный бюджет;
во все звенья бюджетной системы;
распределяются между федеральным бюджетом и бюджетами регионов согласно Закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год;
в региональный бюджет.
Вопрос:По каким ставкам исчисляются акцизы?
*твердым;
*адвалорным;
*комбинированным;
пропорциональным.
Вопрос:Налоговым периодом по акцизам признается:
*месяц;
квартал;
год.
Вопрос:Дата реализации подакцизных товаров определяется:
по ранее наступившей дате – дню отгрузки или дню оплаты;
*как день отгрузки соответствующих подакцизных товаров;
Вопрос: Суммы акциза, уплаченные при приобретении либо уплаченные при ввозе подакцизных товаров, если в дальнейшем они используются в качестве сырья для производства подакцизных товаров:
*подлежат вычетам;
не подлежат вычетам;
относятся на счета соответствующих источников.
Вопрос:Дата реализации подакцизных товаров при обнаружении недостачи определяется как день:
*обнаружения недостачи;
отгрузки товарно-материальных ценностей;
реализации основной партии товаров.
Вопрос: Уплата акциза при реализации (передаче) налогоплательщиками произведенных ими подакцизных товаров производится исходя из фактической реализации (передачи) указанных товаров за истекший налоговый период не позднее
*25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Вопрос: Налогоплательщики обязаны представлять в налоговые органы по месту своего нахождения, а также по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения, налоговую декларацию по акцизам, в срок:
не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
*не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Вопрос: Вычетам подлежат только суммы акциза, фактически уплаченные продавцам при приобретении подакцизных товаров?
*Да;
Нет.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 385; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!