Данные отчета о прибылях и убытках банка ««Арсенал»» за 2007-2009гг.

Стр 1 из 2Следующая ⇒

АНО ВПО

«РЕГИОНАЛЬНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

ИНСТИТУТ»

Творческая работа

по учебной дисциплине

«Статистика финансов»

Выполнил студент 4 курса «Финансы и кредит»

ХХХХХ

СТАТИСТИЧЕСКИЙ ОТЧЕТ

ОАО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «АРСЕНАЛ»

Прибыль является обобщающим показателем деятельности банка, конечным финансовым результатом, отражающим итог всех сторон и направлений работы.

Проведем анализ формирования прибыли ОАО КБ «АРСЕНАЛ» за анализируемый период по данным Отчета о прибылях и убытках (приложение 1).

Основным источником доходов анализируемого банка является операционная деятельность, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. Процентные доходы является основным источником полученных доходов, поэтому структуру доходов можно оценить как рациональную. На рисунке 1 представлена динамика финансовых результатов от операционной деятельности.

Рис. 1. Динамика результатов от операционной деятельности Банка «АРСЕНАЛ» за 2007-2009 гг., %

Необходимо отметить увеличение процентных расходов Банка на 62,81% или на 16109107 тыс. руб. в 2009 году по сравнению с 2008 годом и в 2,1 раза или на 18279764 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом, что оценивается отрицательно.Данное негативное влияние было компенсировано положительной динамикой процентных доходов, которые увеличились почти в 2,3 раза или на 59741597 тыс. руб. в 2009 году по сравнению с 2007 годом.

Динамика результатов от операционной деятельности оценивается позитивно, так как чистые процентные доходы имеют тенденцию к повышению. Так, за три анализируемых периода показатель увеличился почти в 2,6 раза или на 21261882 тыс. руб.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2009 год составила 4252520 тыс. рублей, чистая прибыль Банка, с учетом уплаты налогов – 2216558 тыс. рублей, что на 1497908 тыс. руб., или в 2,1 раза, больше чистой прибыли Банка за 2007 год, однако меньше прибыли за прошлый год почти в 2 раза.

В целом финансовая деятельность Банка «АРСЕНАЛ» в отчетном году является не достаточно эффективной, о чем свидетельствуетуменьшение чистой прибыли по сравнению с прошлым годом.

Проведем анализ состава и структуры активов и пассивов Банка «АРСЕНАЛ» за 2007-2009 гг. в, использую данные приложений 2-4.

Динамикаисточников собственных средств и пассивов Банка «АРСЕНАЛ» рассмотрена на рисунке 2.

Источники собственных средств выросли с 42871795 тыс. руб. в 2007 году до 77559,202 тыс. руб. в 2009 году, что в относительном выражении составляет на 42,92% по сравнению с прошлым годом и на 76,79% по сравнению с базисным. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. В их числе неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период выросла в 2,1 раза по сравнению с базисным годом.

Рис. 2. Динамика источников собственных средств и пассивов Банка «АРСЕНАЛ» за 2007-2009 гг., тыс. руб.

Повышение привлеченных пассивов опережает рост источников собственных средств, что оценивается положительно.

Изобразим графически структуру источников собственных средств Банка «АРСЕНАЛ» в динамике на рис. 3, 4, 5.

Структура источников собственных средств Банка является не рациональной, так как в её составе преобладает доля средств акционеров, которая составляет 68,4% в 2007 году, 61,17% в 2008 году и 64,29 % в 2009 году соответственно.

Значительной является доля эмиссионного дохода, которая составляет 29,17% в 2009 году, что больше прошлого года 3,46% (29,17-25,71) и базисного года на 6,42% (29,17-22,75).

Отрицательной оценки заслуживает низкая доля прибыли в составе источников собственных средств Банка. Так, удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет составляет только 2,14% в 2009 году, что меньше 2007 года на 0,47% (2,14-2,61).

Рис. 3. Структура источников собственных средств Банка «АРСЕНАЛ» за 2007 год, %

Рис. 4. Структура источников собственных средств Банка «АРСЕНАЛ» за 2008 год, %

Рис. 5. Структура источников собственных средств Банка «АРСЕНАЛ» за 2009 год, %

Доля нераспределенной прибыли в составе источников собственных средств Банка составляет 2,62% в 2009 году.

Проведем анализ динамики, состава и структуры пассивов Банка «АРСЕНАЛ» по данным приложения 3.

Изобразим графически структуру пассивов Банка «АРСЕНАЛ» в динамике на рис. 6, 7, 8.

В структуре привлеченных пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций), удельный вес которых составляет 78,24% в 2007 году, 75,82% в 2008 году и 79,55% в отчетном году. Повышение данного показателя свидетельствует о политики Банка, направленной на привлечение вкладов физических лиц. Об это свидетельствует также значительный рост средств клиентов, который составил 27,4% в 2009 году по сравнению с 2008 годом и 129,12% в 2009 году по сравнению с 2007 годом.

Рис. 6. Структура пассивов Банка «АРСЕНАЛ» за 2007 год, %+

Рис. 7. Структура пассивов Банка «АРСЕНАЛ» за 2008 год, %

Рис. 8. Структура пассивов Банка «АРСЕНАЛ» за 2009 год, %

Значительной является также доля средств кредитных клиентов в структуре пассивов Банка «АРСЕНАЛ», которая составляет 18,21% в 2007 году, 16,46% в 2008 году и11,7% в отчетном году.

Кроме того, выпущенные долговые обязательства в 2009 году определяют 7,24% пассивов, а его прочие обязательства составили 1,22% от общего объема пассивов Банка.

Проведем анализ динамики, состава и структуры активов Банка «АРСЕНАЛ»по данным приложения 4.

В отчетном периоде выявлено увеличение активов банка, что связано с повышением величины почти всех видов активов, кроме средств в кредитных организациях, сумма которых уменьшилась за три года на 14,09%.

Динамика остальных видов активов оценивается положительно. Так, наблюдается увеличение суммы денежных средств,средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации и по сравнению с базисным годом на 154,71% и 59,22% соответственно.

Изобразим динамику структуры активов Банка «АРСЕНАЛ» на рисунке 9.

Рис. 8. Динамика структуры активов Банка «АРСЕНАЛ»

за 2007-2009 гг., %

Для динамики структуры активов Банка «АРСЕНАЛ» в 2009 году характерны негативные изменения, которые связаны с уменьшением доли чистой ссудной задолженности с 0,11% до 0,05% и её низким удельным весов, что свидетельствует о сокращении объемов кредитной поддержки клиентов Банка. В структуре активов Банка «АРСЕНАЛ»устойчиво преобладают чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, доля которых в 2007 году составляет 82,68%, в 2008 году – 75,76% и 79,72% в 2009 году.

Доля денежных средств по состоянию на 2009 год составила 5,59% от величины активов Банка, доля средств в Банке России – 2,00%, средств в кредитных организациях – 0,47%, основные средства и прочие активы – 1,26% и 2,29% соответственно. Таким образом, структуру активов Банка «АРСЕНАЛ»можно оценить как не рациональную, в связи с преобладанием чистых вложений в ценные бумаги.

Уровень прибыли коммерческого банка оценивается на основе финансовых коэффициентов.

Основными финансовыми коэффициентами, которые характеризуют уровень прибыли, т.е. рентабельность функционирования банка, являются следующие: прибыль к активам, прибыль к собственному или уставному капиталу.

Проведем анализ коэффициентов прибыльности, используя данные таблицы 1.

Таблица 1

Анализ показателей прибыльности Банка «АРСЕНАЛ»за 2007-2009 гг.

Показатели	2007 год	2008 год	2009 год	Абсолютное отклонение
1. Стоимость активов, тыс. руб.	322 347 864	591 541 778	696 254 473	373906609
2. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	1489720	5954626	4252520	2762800
3. Чистая прибыль, тыс. руб.	718680	4204142	2216588	1497908
4. Уставный капитал, тыс. руб.	20007812	22567652	50626514	30618702
5. Прибыль к активам, %
а) прибыль до налогообложения	0,46	1,01	0,61	0,15
б) чистая	0,22	0,71	0,32	0,10
6. Прибыль к уставному капиталу, %
а) Прибыль до налогообложения	7,45	26,39	8,40	0,95
б) чистая	3,59	18,63	4,38	0,79

По данным таблицы 1 можно отметить, что рентабельность активов имеет не высокое значение: 0,61% по прибыли до налогообложения в 2009 году и 0,71% по чистой прибыли. Расчеты показывают повышение рентабельности активов на 0,15% и 0,10% соответственно.

Значение прибыли до налогообложения и чистой прибыли к уставному капиталу повысилось на 0,95 и 0,79% соответственно.

Финансовая деятельности Банка является прибыльной, что заслуживает положительной оценки.

В целом следует отметить повышение эффективности использования активов в 2009 году при одновременном увеличении интенсивности использования уставного капитала.

Проведем анализ показателей ликвидностиБанка «АРСЕНАЛ» (табл. 2).

Таблица 2

Анализ динамики показателей ликвидностиБанка «АРСЕНАЛ»

Показатели	2007 год	2008 год	2009 год	Абсолют-ноеотк-лонение
1.Денежные средства	15525496	26402274	29570860	14045364
2.Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	8885020	7001004	14155599	5270579
3.Средства в кредитных организациях	2882120	52807721	2225220	-656900
4.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
5.Средства кредитных организаций	51202950	52752260	61618826	10415876
6.Средства клиентов (некредитных организаций)	219028171	265241692	501854967	282826796
7.Выпущенные долговые обязательства	6668072	22011898	46292767	39624695
8.Норматив мгновенной ликвидности [(стр. 1+2+3)/(стр. 4+5+6)×100]	10,10	27,11	8,16	-1,94
9.Норматив долгосрочной ликвидности [(стр. 1+2+3)/(стр. 4+5+6+7)×100]	9,86	25,36	7,54	-2,32

Анализируя данные табл. 2, следует отметить низкие значения коэффициентов мгновенной и долгосрочной ликвидности, которые составили 8,16% и 7,54% соответственно, что оценивается негативно, т.к.свидетельствует о нерациональном вложении средств и неэффективном их использовании, состояние банка приближается к критическому. Кроме того, данный факт подтверждает уменьшение коэффициентов ликвидности в отчетном году по сравнению с базисным на 1,94% и на 2,32%.

Таким образом, в целом следует говорить о низкой ликвидности баланса.

Данные отчета о прибылях и убытках банка ««Арсенал»» за 2007-2009гг.

Наименование показателя	Годы			Темпы роста, %			Абсолютный прирост, тыс.руб.
Наименование показателя	2007 год, тыс.руб.	2008 год, тыс.руб.	2009 год, тыс.руб.	2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007	2008/ 2007	2009/ 2008	2009/ 2007
Процентные доходы	15 417 451	55 641 520	85 160 049	118,91	152,05	225,05	20 114 078	19 518 519	59 741 597
Процентные расходы	12 119 416	15 400 082	41 609 190	191	162,81	214,51	11 170 657	16 109 107	18 279 764
Чистые процентные доходы (отрицат. процентная маржа)	11 188 016	20 141 447	42 550 859	148,11	144,01	257,21	18 052 411	12 209 411	21 261 822
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах	-2 187 122	-10 597 247	-12 820 085	221,5	114,87	747,7	-7 410 114	-12 121 728	-10 641 951
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	9 000 892	19 644 100	19 710 774	118,15	100,29	119,1	10 642 107	76 674	10 719 881
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	-611 810	-419 254	851 590	70,18	-198,58	-129,26	181 456	1 181 944	1 464 400

Наименование показателя

Годы

Темпы роста, %

Абсолютный прирост, тыс.руб.

Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 187; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!

© 2014-2024 — Студопедия.Нет — Информационный студенческий ресурс. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав (0.129)