Г) с учетом включенной суммы акциза без НДС.
Тестовые задания для проведения дифференцированного зачета по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Тестов
1. Налоговыми резидентами Российской Федерации являются физические лица:
а) находящиеся в Российской Федерации и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
б) фактически находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
в) получающие доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
Г) фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
2. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен):
а) по цене реализации сторонним организациям;
б) по рыночным ценам;
в) по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям;
г) по договорным ценам
3. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) предоставляется в размере:
а) 500 руб. за каждый месяц налогового периода пока совокупный доход, исчисленный нарастающим итогом не превысить 40 000 руб.;
б) 400 руб. за каждый месяц налогового периода пока совокупный доход, исчисленный нарастающим итогом не превысить 40 000 руб.;
в) 600 руб. за каждый месяц налогового периода пока совокупный доход, исчисленный нарастающим итогом не превысить 40 000 руб;
|
|
|
Г) 1400 руб., 3000 руб. за каждый месяц налогового периода пока совокупный доход, исчисленный нарастающим итогом не превысить 350 000 руб.
4. Ответственность за достоверность данных, представленных для уменьшения облагаемого налогом дохода на сумму расходов на содержание детей, несет:
а) организация, осуществляющая вычеты;
б) заявитель;
в) организация, осуществляющая вычеты, совместно с заявителем;
г) органы государственной власти.
5. В случае ухода работника в отпуск начисленные отпускные суммы включаются в облагаемый доход:
а) того периода, в котором они начислены;
б) того периода, в котором они начислены и выплачены;
в) того периода, в котором они выплачены;
г) не облагаются.
6. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:
а) по максимальной ставке;
б) по каждому виду доходов отдельно;
в) по единой ставке;
г) по твердой ставке.
7. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков осуществляется на каждого ребенка:
а) до 18 лет;
б) до 24 лет;
в) до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет;
|
|
|
г) до 16 лет.
8. В целях налогообложения прибыли к доходам относятся:
а) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы;
б) доходы от реализации товаров (работ, услуг) за минусом расходов;
в) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы;
г) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, внереализационные доходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложнения;
9. Внереализационными доходами признаются:
а) доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;
б) доходы от реализации основных средств;
в) доходы от реализации товарно-материальных ценностей;
г) штрафы за нарушение налогового законодательства.
10. Под обоснованными расходами понимаются:
а) экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме;
б) экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной и денежной формах;
в)затраты, экономически оправданные и документально подтвержденные;
г)экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной форме;
11. Расходы подразделяются на:
а) расходы, связанные с производством и реализацией;
|
|
|
б) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;
в) расходы, связанные с производством, и внереализационные расходы;
Г)расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения.
12. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:
а) материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы;
б) материальные расходы, расходы на оплату труда, прочие расходы;
в) материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы и внереализационные расходы;
г) материальные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие расходы.
13. Не подлежит амортизации:
а) земля;
б) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 руб.;
в) рабочий скот;
г) нематериальные активы.
14. Первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов:
а) на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования;
б) на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации;
|
|
|
в)на его приобретение, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования;
г) на его приобретение;
15. Остаточная стоимость основных средств, введенных в эксплуатацию после вступления в силу главы 25, определяется как:
а) остаточная стоимость по данным бухгалтерского учета с учетом переоценки;
б) разница между первоначальной стоимостью и суммой начисленной за период эксплуатации амортизации;
в) разница между восстановительной стоимостью и суммой, начисленной за период эксплуатации амортизации;
г) разница между восстановительной стоимостью и суммой, начисленной за период эксплуатации амортизации;
16. К нематериальным активам не относятся:
а) владение ноу-хау;
б) исключительное право на товарный знак;
в) интеллектуальные качества работников организации;
г) секретная формула.
17. Линейный метод начисления амортизации применяется:
а) ко всем основным средствам, по решению налогоплательщика;
б) по основным средствам, группы которых определены учетной политикой налогоплательщика;
в) к зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую — десятую амортизационные группы;
г) в зависимости от приказа утвержденного учетной политикой.
18. Расходы на ремонт основных средств признаются:
а) материальными расходами;
б) прочими расходами;
в) внереализационными расходами;
г) расходами, не учитываемыми в целях налогообложения.
19. К внереализационным расходам относятся:
а) суммы налогов и сборов, начисленные в установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах порядке;
б) расходы на публикацию бухгалтерской отчетности;
в) расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований, стоимость которых выражена в иностранной валюте;
г) суммы начисленных дивидендов.
20. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль за отчетный (налоговый) период составляется налогоплательщиком:
а) нарастающим итогом с начала года;
б) за месяц;
в) нарастающим итогом с начала налогового периода;
г) нарастающим итогом с начала квартала.
21. К оборотам, облагаемым налогом на добавленную стоимость, относятся:
а) обороты по реализации предметов залога;
б) обороты по изъятию имущества путем конфискации;
в) обороты по передаче имущества, если такая передача носит
инвестиционный характер;
г) передача имущества при реорганизации предприятия его правоприемнику.
22. Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы,
определяется:
а) с учетом включенной суммы акциза;
б) без учета суммы акциза и стоимости товара;
в) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке
18/118;
г) с учетом включенной суммы акциза без НДС.
23. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
а) налог на добавленную стоимость не взимается;
б) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона их получившая;
в) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона их передающая;
г) по усмотрению организации.
24. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога на добавленную стоимость:
а) является единым на всей территории Российской Феде рации;
б) является единым на всей территории Российской Федерации, за исключением перечня, установленного субъектом Российской Федерации;
в) может быть изменен актами законодательства о налогах и сборах в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
г) является единым на всей территории Российской Федерации, за исключением перечня, установленного решениями представительных органов муниципальных образований.
25. Обороты по реализации товаров магазинами беспошлинной торговли:
а) налогом на добавленную стоимость не облагаются;
б) налогом на добавленную стоимость не облагаются, за исключением подакцизных товаров;
в) налогом на добавленную стоимость облагаются в общеустановленном порядке;
г) налогом на добавленную стоимость облагаются в соответствии с таможенным законодательством.
26. Счет-фактура подписывается:
а) руководителем и главным бухгалтером организации;
б)руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации;
в) руководителем или иным уполномоченным лицом организации;
г) руководителем организации.
27. При реализации на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту налог на добавленную стоимость взимается:
а) в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на день уплаты;
б) в иностранной валюте;
в) в иностранной валюте или рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на день уплаты;
г) НДС не взимается.
28. Налог на добавленную стоимость уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем:
а) ежемесячно;
б) ежеквартально;
в) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки;
г) ежегодно.
29. При наличии реализации товаров, облагаемых по ставке 10 и 18%, налог на добавленную стоимость исчисляется:
а) по средней расчетной ставке;
б) по каждому виду реализации товаров при наличии раздельного учета товарооборота и издержек;
в) по ставке 18%;
г) по пониженной ставке.
30. Плательщиками налога на добавленную стоимость не являются:
а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;
б) лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей;
в) обособленные подразделения организации;
г) организации осуществляющие воз товаров на таможенную территорию РФ.
31. Не допускается отказ от освобождения от налогообложения НДС операций на срок:
а) более 3 налоговых периодов;
б) менее 3 лет;
в) более 1 года;
Г) менее 12 месяцев.
32. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:
а) не позднее 10 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг);
б) не позднее 5 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг);
в) не позднее 3 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг);
г) не позднее 20 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).
33. Налогообложение по налоговой ставке 0 процентов осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг):
а) товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории Российской Федерации;
б) при реализации товаров для детей в соответствии с установленным перечнем;
в) работы (услуги) по сопровождению, транспортировке погрузке и перегрузке экспортируемых из Российской Федерации товаров;
г) при реализации книжной продукции.
34. Представительские расходы нормируются в размере:
а) 4% расходов на оплату труда;
б) не превышающем 4% выручки от реализации;
в) 2% расходов на оплату труда;
г) 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в зависимости от положений учетной политики
35. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила:
а) 3 млн. руб.;
б) 5 млн. руб.;
в) 1 млн. руб.;
г) от 3 млн. руб. до 5 млн. руб.
36. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
а) 24%, 20%, 15%, 10%, 6%, 0%;
б) 24%, 18%, 15%, 0%;
в) 24%, 20%, 15%, 5%;
г) 20%, 9%, 15%, 10%, 0%.
37. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
г) календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти.
38. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок:
а) не позднее 10-го числа каждого месяца этого отчетного периода;
б) до 15-го числа каждого месяца;
в) не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода;
г) в сроки, устанавливаемыми законодательными актами региональных органов власти.
39. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:
а) с его функциональным назначением;
б) с его первоначальной стоимостью;
в) со сроками его полезного использования;
г) с его остаточной стоимостью.
40. В соответствии с гл. 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:
а) только линейным методом;
б) линейным или нелинейным методом;
в) одним из следующих методов: линейным, по сумме чисел лет срока полезного использования или списанием стоимости пропорционально объему продукции (работ);
г) одним из следующих методов: линейным, уменьшаемого остатка
41. Следующие расходы налогоплательщика по приему представителей других организаций не относятся к представительским в целях установления взаимного сотрудничества:
а) на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия);
б) на транспортное обеспечение;
в) на буфетное обслуживание во время переговоров;
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 2708; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!