Описание выполненных практических работ
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
Уфимский государственный авиационный технический университет
Факультет ИНЭК Кафедра Финансов и экономического анализа_
Направление 38.04.08 ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
Программа Финансы и кредит
О Т Ч Е Т
По учебной практике (часть II)
Выполнила студент гр. ФК-212 м/з
Дроздова А.О.
(ФИО)
________________________
(подпись)
Проверил: доцент
кафедры ФиЭА_Горбачев И.В.
(должность, ФИО
руководителя от кафедры)
_________________________
(оценка) (подпись)
_____________
(дата)
Уфа — 2017
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
Уфимский государственный авиационный технический университет
Факультет ИНЭК Кафедра Финансов и экономического анализа_
Направление 38.04.08 ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
Программа Финансы и кредит
У Т В Е Р Ж Д А Ю
Зав. кафедрой
“___”_____________20__ г.
ЗАДАНИЕ
на учебную практику (часть II) студента
|
|
|
(Дроздовой Анастасии Олеговны)
1. Тема задания на практику: Комплексное ситуационное моделирование банковской деятельности
2. Срок сдачи студентом отчета 17 декабря 2017 г.
3. Содержание отчета:
— введение (задачи и краткая характеристика практики);
— описание выполненных практических работ (проведенных расчетах, обоснованиях, заполненных документах);
— результаты и основные выводы о прохождении практики.
4. Календарный план
| Этапы практики, содержание выполняемых работ и заданий по программе практики | Сроки выполнения | Заключение и оценка выполнения | Подпись руководителя практики | |
| Начало | Окончание | |||
| Ознакомление с планом проведения и организацией учебной практики | 20.11.2017 | 24.11.2017 | ||
| Выполнение задания по моделированию реальной работы сотрудников виртуальной кредитной организации | 25.11.2017 | 10.12.2017 | ||
| Анализ выполнения программы практики. | 11.12.2017 | 17.12.2017 | ||
| Подготовка и защита отчета по практике. | 18.12.2017 | 23.12.2017 | ||
5. Место прохождения практики стационарно
Руководитель практики от кафедры Университета _________________
|
|
|
(подпись)
Задание принял к исполнению _________________
(подпись)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.. 4
Задание на учебную практику. 5
Описание выполненных практических работ. 10
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ... 69
ВВЕДЕНИЕ
Автоматизированная банковская система (АБС) "Управление кредитной организацией" предназначена для автоматизации бухгалтерского учета и финансово-кредитной деятельности банка. АБС "Управление кредитной организацией" может быть использована в небольших и средних кредитных учреждениях. Ее применение способствует снижению издержек и повышению производительности труда персонала.
Среди основных возможностей АБС "Управление кредитной организацией" можно выделить следующие:
- ведение основных справочников и каталогов (клиенты, лицевые счета, валюты и их курсы, справочники банков РКЦ, налоговых органов и др.).
|
|
|
- регистрация и обработки рублевых и валютных мемориальных ордеров, включая конверсионные документы.
- регистрация и обработка платежных поручений в национальной валюте.
- настройка и начисление комиссий по банковским операциям.
- формирование баланса банка, оборотных сальдовых ведомостей, выписок, остатков по счетам, журналов проводок и других отчетов, необходимых в банковской деятельности (как внутренних, так и регламентированных для передачи в ЦБ РФ).
Цель практики — создание виртуальной кредитной организации на основе имеющейся учебной информационной базы о банках, банковских операциях, базы клиентов (как физических, так и юридических лиц), их расчетных счетах, различных справочниках, формах банковских документов и отчетов.
Задача — получение навыков отражения операций в АБС и формирования отчетов о деятельности кредитной организации.
КОМПЛЕКСНОЕ СИТУАЦИОННОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Рабочее место № 2
Задание на учебную практику
ПЕРВЫЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ
Дата: 25 сентября текущего года
|
|
|
ЗАДАНИЕ
1. Отразить операции по счетам.
2. Заполнить необходимые первичные документы
Ваши клиенты:
— ПАО «Завод «Электрон»
— Медицинский институт (ВУЗ)
— МУП «Поликлиника № 7»
— АО «Завод автоприборов»
1. Открыть каждому клиенту номер лицевого счета. Счета открываются на балансовых счетах 40501 – 40503, 40601 – 40603, 40701 – 40703.
Последние цифры счета – номер Вашей зачетной книжки.
Например, МУП «Поликлиника № 7» – 406038100000000ХХХХХ, где ХХХХХ – номер зачетной книжки.
2. Зачислить на лицевой счет каждого клиента входящий остаток переводом 10 млн. руб.
3. Бухгалтером ПАО «Завод «Электрон» представлено платежное поручение № 1 на сумму 150 тыс. руб. – оплата сырья для производства основной продукции поставщику АО «Крона» (р/с 40702810000000014785) в Алтайском банке СБ РФ г. Барнаул (к/с 30102810200000000604 БИК 040173604);
4. Медицинский институт представил:
— чек на сумму 600 тыс. руб. из них:
- заработная плата работников – 418 тыс. руб.
- оплата больничных листов – 80 тыс. руб.
- командировочные расходы – 100 тыс. руб.
- на канцелярские расходы – 2 тыс. руб.
— платежное поручение № 1 на сумму 8 тыс. руб. – уплата подоходного налога в ГНИ № 07 на р/с 4040511400000000033 в Отделении № 2 ГУЦБРФ БИК 044583002.
5. МУП «Поликлиника № 7» представило:
— объявление на взнос наличными выручки от реализации товаров на сумму 100 тыс. руб.,
— платежное поручение № 1 на оплату продукции ПАО «Завод «Электрон» на сумму 30 тыс. руб.
6. Поступило платежное требование №1 от иногороднего поставщика АО «Завод автоприборов» на сумму 1 млн. руб. Срок акцепта — 3 рабочих дня.
7. Остаток средств на текущем счете Медицинский институт размещает на депозит сроком на 3 дня под 1,2 % годовых.
ВТОРОЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ
Дата: 26 сентября текущего года
ЗАДАНИЕ
1. Отразить операции по счетам.
2. Заполнить необходимые первичные документы
Рабочее место № 2
Поступили следующие документы:
1. Заявление от АО «Завод автоприборов» на открытие покрытого аккредитива в адрес завода «Алмаз» (р/с 40501810000000011852 в АКБ «Век» к/с 30101810700000000742 БИК 044585742 г. Тверь) на сумму 1,5 млн. рублей, сроком 10 дней.
2. Распоряжение кредитного отдела на открытие ссудного счета МУП «Поликлиника № 7» и перечислении на него кредита в сумме 1,5 млн. рублей. Кредит выдан сроком на 2 дня для оплаты товаров от поставщиков. Процент за пользование кредита – 25 % годовых.
3. Заявление от МУП «Поликлиника № 7» на открытие непокрытого аккредитива в адрес ПАО «Завод «Электрон» на сумму 700 000 тыс. руб.
4. Объявление на взнос наличными от Медицинского института на сумму 0,5 млн. рублей – плата за обучение студентов.
ТРЕТИЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ
Дата: 27 сентября текущего года
ЗАДАНИЕ
1. Отразить операции по счетам.
2. Заполнить необходимые первичные документы
Рабочее место № 2
Поступили следующие документы:
1. Реестр счетов и товарные документы для акцепта на сумму 2 млн. рублей завода «Алмаз» за комплектующие изделия, поставленное АО «Завод автоприборов».
2. Платежное поручение № 2 от МУП «Поликлиника № 7» на оплату товаров завода АЗЛК (р/с 40504810000000038243 в банке «Московский кредит» к/с 30101810100000000912, БИК 044585912 г. Москва) в сумме 1,5 млн. рублей.
3. На счет МУП «Поликлиника № 7» поступила выручка от реализации товаров ООО «ТРАНСС» на сумму 200 тыс. рублей. ООО «ТРАНСС» (р/с 40501810000000011852 в АКБ «Век» к/с 30101810700000000742 БИК 044585742 г. Тверь)
4. От МУП «Поликлиника № 7» поступил реестр счетов и товарные документы для акцепта на сумму 1 млн. рублей в оплату продукции ПАО «Завод «Электрон».
5. АО «Завод автоприборов» продало банку право требования к фирме «Колье» на сумму 8 млн. рублей. Дисконт составляет 5%
6. На счет Медицинского института поступили средства для финансирования основной деятельности в сумме 750 тыс. рублей.
ЧЕТВЕРТЫЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ
Дата: 28 сентября текущего года
ЗАДАНИЕ
1. Отразить операции по счетам.
2. Заполнить необходимые первичные документы
Рабочее место № 2
К счету МУП «Поликлиника № 7» предъявлены следующие документы:
1. Платежное поручение на погашение кредита, выданного 26.09.текущего года, и процентов.
2. Платежное поручение № 5 на перечисление платежей в бюджет – 250 тыс. руб.
3. Денежный чек на выплату транспортных расходов – 20 тыс. руб.
4. Платежное требование иногороднего поставщика – АО «Крона» – 1 млн. руб. Поставщик – АО «Крона» (р/с 40702810000000014785) в Алтайском банке СБ РФ г. Барнаул (к/с 30102810200000000604 БИК 040173604)
5. Платежное поручение в оплату кредиторской задолженности за услуги – 150 тыс. руб. Поставщик - АО «Электроника» (р/с 40702810000000014785) в Алтайском банке СБ РФ г. Барнаул (к/с 30102810200000000604 БИК 040173604);
6. Платежное поручение за торговое оборудование, оплачиваемое в порядке плановых платежей – 120 тыс. руб. Поставщик - ООО «Торговля» (р/с 40702810000000007241 в банке «Комерцбанк» к/с 30102810800000000993 БИК 044583993 г. Москва)
ПЯТЫЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ
Дата: 29 сентября текущего года
ЗАДАНИЕ
1. Отразить операции по счетам.
2. Заполнить необходимые первичные документы
Рабочее место №2
1. Банк приобрел для собственного пользования новый ксерокс на сумму 5000 руб. Необходимо оплатить счет – фактуру поставщику, оформить поступление основных средств и на основании приемно-сдаточного акта поставить на баланс, оформить сдачу в эксплуатацию. Поставщик — ООО «Компьютерная техника» (р/с 40702810000000009345 в банке «Комерцбанк» к/с 30102810800000000993 БИК 044583993 г. Москва)
2. Закрыть депозитный счет Медицинского института.
Описание выполненных практических работ
ПАО «Завод «Электрон»
Лицевой счет № 40702810Х00000070766
Дата: 25.09.2017
1. Зачислить на лицевой счет каждого клиента входящий остаток переводом 10 млн. руб.
2. Бухгалтером ПАО «Завод «Электрон» представлено платежное поручение № 1 на сумму 150 тыс. руб. – оплата сырья для производства основной продукции поставщику АО «Крона» (р/с 40702810000000014785) в Алтайском банке СБ РФ г. Барнаул (к/с 30102810200000000604 БИК 040173604);
3. МУП «Поликлиника № 7» представило платежное поручение № 1 на оплату продукции ПАО «Завод «Электрон» на сумму 30 тыс. руб.
Дата: 26.09.2017
1.Заявление от МУП «Поликлиника № 7» на открытие непокрытого аккредитива в адрес ПАО «Завод «Электрон» на сумму 700 000 тыс. руб.
Дата: 27.09.2017
1. От МУП «Поликлиника № 7» поступил реестр счетов и товарные документы для акцепта на сумму 1 млн. рублей в оплату продукции ПАО «Завод «Электрон».
Таблица 1- Журнал хозяйственных операций ПАО «Завод «Электрон»
| Дата | № | Содержание | Сумма | Проводка | Документ | |
| Дебетуемый счёт | Кредитуемый счёт | |||||
| 25.09.2017 | 1 | Зачисление на лицевой счет входящего остатка переводом | 10 000 000 рублей | 30102 | 40702810Х00000070766 | Мемориальный ордер |
| 25.09.2017 | 2 | Оплата сырья | 150 000 рублей | 40702810Х00000070766 | 40702810000000014785 | Платежное поручение Сводное платёжное поручение |
| 25.09.2017 | 3 | МУП «Поликлиника № 7» представило платежное поручение № 1 на оплату продукции ПАО «Завод «Электрон» | 30 000 рублей | 40603810Х00000070752 | 40702810Х00000070766 | Мемориальный ордер |
| 27.09.2017 | 4 | Акцепт в оплату продукции | 1 000 000 рублей | 90901 | 99999 | Мемориальный ордер |
| Итого | 9 880000 рублей | |||||
| Код формы документа по ОКУД |
| 0401108 |
Составитель
| МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №1 | 25.09.2017 | ||
| Дата |
| Наименование счета | Дебет счета | Сумма | ||||
| Корреспондентский счёт ПАО «Завод «Электрон» в Центральном банке | 30102 |
|
| |||
|
|
| 10 000 000 рублей | ||||
| Наименование счета | Кредит счета | |||||
| Расчётный счёт ПАО «Завод «Электрон» | 40702810Х00000070766 |
|
| |||
|
|
| |||||
| Сумма прописью Десять миллионов рублей | Шифр документа | |||||
|
| ||||||
| Содержание операции, наименование, номер и дата документа, Зачисление на счет ПАО «Завод «Электрон» входящего остатка переводом | ||||||
| Подписи | ||||||
| Приложение: | документов на | листах. |
Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”
| 0401060 | ||||
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 1 | 25.09.2017 |
|
| ||||||||||||||||||
|
| Дата | Вид платежа |
 Мы поможем в написании ваших работ! | ||||||||||||||||||